Разработка бизнес-плана развития организации на примере ООО Домашний очаг (стр. 5 из 7)

Риск сильной конкуренции – вероятность этого рынка будет также минимальной, если хорошо проработать раздел конкуренция, где должны быть рассмотрены все конкуренты, как крупные, так и мелкие. Нужно научиться искусству выделятся в толпе конкурентов, предлагая покупателям товар, заметно отличающийся либо высоким уровнем качества при стандартном наборе параметров, либо нестандартным набором свойств, реально интересующих покупателя. Перечисляются также все виды страховок с указанием названий страховых компаний, номеров страховых полисов, сроков и условий страховки. Полезно заранее выработать стратегию поведения и предложить пути выхода из вероятных рискованных моментов в случае их внезапного возникновения. Наличие альтернативных программ и стратегий в глазах потенциального инвестора будет свидетельствовать о том, что менеджмент знает о возможных трудностях и заранее к ним готов [3, с. 503- 506] .

2 АНАЛИЗ ВНЕШНЕЙ И ВНУТРЕННЕЙ СРЕДЫ ООО «Домашний очаг»

2.1 Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Организация ООО «Домашний очаг» занимается обслуживающей деятельности в области сферы услуг. Фирма предоставляет услуги женского, мужского и маникюрных мастеров, визажистов и косметологов.

Линейно – функциональная система управления предприятием наиболее эффективна для предприятий малого бизнеса.

Рисунок 1 – Схема линейно – функциональной структуры управления

Работники организации имеют право на:

- предоставление работы, обусловленной трудовым договором;

- рабочее место, соответствующее условиям, предусмотренным государственными стандартами организации и безопасности труда и коллективным договором;

- своевременную и в полном объеме выплату заработной платы в соответствии со своей квалификацией, сложностью труда, количеством и качеством выполненной работы;

- отдых, обеспечиваемый установлением нормальной продолжительности рабочего времени, предоставлением еженедельных выходных дней, нерабочих праздничных дней, оплачиваемых ежегодных отпусков;

- полную достоверную информацию об условиях труда и требованиях охраны труда на рабочем месте;

- защиту своих трудовых прав, свобод и законных интересов всеми незапрещенными законом способами;

- возмещение вреда, причиненного в связи с исполнением трудовых обязанностей, и компенсацию морального вреде в порядке, установленном действующим законодательством;

- обязательное социальное страхование в случаях, предусмотренных федеральными законами;

- пользование в установленном порядке информационными фондами Работодателя, услугами социально – бытовых, лечебных и других подразделений Работодателя;

- обжалование приказов и распоряжений администрации Работодателя в установленном законодательством порядке;

- иные права, предусмотренные Уставом Работодателя, коллективным трудовым договором, Правилами внутреннего трудового распорядка и действующим законодательством.

Работник обязуется:

- лично, на высоком профессиональном уровне и добросовестно исполнять свои трудовые обязанности, предусмотренные должностной инструкцией;

- своевременно и точно исполнять распоряжения администрации Работодателя и непосредственного Руководителя;

- соблюдать Устав и Правила внутреннего трудового распорядка, использовать все рабочее время для производительного труда; соблюдать требования по охране труда и обеспечению безопасности труда;

- заботиться о сохранности оборудования иного имущества Работодателя, а также собственности других работников;

- незамедлительно сообщить Работодателю либо непосредственному руководителю о возникновении ситуации, представляющей угрозу жизни и здоровью людей, сохранности имущества работодателя;

- не разглашать следующие сведения, представляющие для Работодателя служебную и коммерческую тайну

- иные обязанности, предусмотренные Уставом Работодателя, Правилами внутреннего трудового распорядка и действующим законодательством.

Трудовой коллектив самостоятельно устанавливает для своих работников дополнительные отпуска, сокращенный рабочий день и иные социальные льготы в пределах заработных средств, направленных на потребление.

2.2 Анализ финансовой деятельности ООО «Домашний очаг»

В таблице 1 приведены расходы по содержанию салона красоты ООО «Домашний очаг» за 2007 - 2009 годы.

Таблица 1- Наименование расходов по содержанию ООО «Домашний очаг»

Наименование расходов	Фактические расходы, тыс. руб.
	2007	2008	2009
1	2	3	4
Заработная плата (на одного работника)	97	103	120
Аренда	27,7	36,0	50,8
Вода	0,7	0,8	0,9
Газ и другая энергия	2,8	3,3	3,7
Телефон	0,3	0,3	0,4
Реклама и продвижение	1,3	0,9	1,2
Ремонт и содержание помещений	9,2	4,6	4,6
Охрана	2,3	0,7	0,9
Налоги	27,7	33,3	41,6
Другие расходы:	16,6	13,9	13,9
ИТОГО	185,6	196,8	238

Изменения расходов за 2007-2009гг. представлены на рисунке 2.

Основной вклад в сумму расходов дают расходы:

- на выплату заработную плату и отчислений (в среднем за три года 51,58 % от общей суммы расходов);

- аренда - в среднем за три года 18,46 % от общей суммы расходов;

- налоги (в среднем за три года -16,54 %).

Рисунок 2 - Анализ расходов за 2005-2007 годы

На рисунках с 3 по 5 приведены структуры расходов отдельно по каждому рассматриваемому году. Структура расходов показана в долевом выражении от общей суммы расходов салона красоты ООО «Домашний очаг». На этих рисунках хорошо видно какую долю занимают отдельные затраты за 2007, 2008 и 2009 годы.

Рисунок 3 – Структура расходов салона красоты за 2007г.

Рисунок 4 – Структура расходов салона красоты за 2008г.

Рисунок 5 – Структура расходов салона красоты за 2009г.

В таблице 2 приведены данные о доходах салона красоты ООО «Домашний очаг» за период 2005 - 2007 гг.

За анализируемый период наблюдается абсолютный рост доходов в денежном выражении, но при условии более значительного роста расходов. Такое соотношение роста доходов и расходов не позволяет иметь постоянный уровень рентабельности автосервиса и приводит к ежегодному уменьшению рентабельности.

Таблица 2- Наименование показателей по содержанию ООО «Домашний очаг»

Наименование	Фактические доходы, тыс. руб.
	2007г.	2008 г.	2009 г.
Доходы	3423,64	3442,51	3577,66
Расходы	3185,6	3196,8	3238
Прибыль	3238,04	3245,71	3339,66
Налоги	27,7	33,3	41,6
Чистая прибыль	2200,34	2412,41	3298,06
Рентабельность	0,71	0,89	0,80

Более детально рассмотрим результаты (доходы и расходы) деятельности организации за 2009 год представленные в таблице 3.

Таблица 3- Финансово-экономические показатели салона красоты ООО «Домашний очаг» за 2009 г.

Наименование показателей	Единицы измерения	Показатель
Годовой объем реализации услуг	Тыс.руб.	10490,45
Годовой объем реализации услуг без НДС	Тыс.руб.	8742,04
Численность персонала	Человек	8
ФЗП всего персонала годовой	Тыс.руб.	960
Сумма всех затрат	Тыс.руб.	4238
Годовая чистая прибыль	Тыс.руб.	3298,06
Продолжение таблицы 3
Выработка на одного работающего среднегодовая	Тыс.руб.	1311,3
Заработная плата среднегодовая на 1 работника	Тыс.руб.	120
Удельный вес заработной платы в объеме реализации	%	9,15
Затраты на рубль реализации	Рубли	0,4

Реализация без НДС:

r=Vг/120*100, (1)

где Vг - реализация без учета НДС, тыс. руб.;

г = 10490,45/120*100 = 8742,04 тыс.руб.

В = Vг/n, (2)

где В - выработка на 1 работающего средне годовая, руб.

n– численность персонала, чел.

В = 10490,45/8 = 1311,3 тыс.руб.

ЗПг –заработная плата среднегодовая на одного работника, руб.:

ЗПг = ФЗП/n, (3)

где ФЗП – Фонд заработной платы, тыс.руб.

ЗПг = 960/8 = 120 тыс.руб.

ЗПм –заработная плата среднемесячная на одного работника, руб.:

ЗПм = ЗПг/12, (4)

где ЗПг - заработная плата среднегодовая на одного работника, руб.

ЗПм =120/12 =10тыс.руб.

Уз/п –удельный вес заработной платы в объеме реализации, %:

Уз/п = ФЗП*100/Vг , (5)

Уз/п = 960/10490,45*100 =9,15%.

З –затраты на рубль реализации:

З = Р/Vг, (6)

З = 4238/10490,45 = 0,4 руб.

Рассчитанные технико-экономические показатели салона красоты ООО «Домашний очаг»помогли иметь более точную картину влияния рабочего персонала на годовой объем оказания (реализации) услуг.

2.3 Анализ конкурентной среды предприятия

Основными конкурентами салона красоты ООО «Домашний очаг» являются фирмы, расположенные недалеко от нас. Клиенты могут выбирать из нескольких, расположенных недалеко друг от друга фирм. Расположение салонов красоты указаны в таблице 4.