| Статті витрат | роки | ||||||||
| 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | |||||
| Витрати на одиницю, грн | |||||||||
| матеріали | 7,76 | 7,76 | 7,76 | 7,76 | 7,76 | ||||
| ТЗВ | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | ||||
| зарплата | 0,09 | 0,04 | 0,06 | 0,05 | 0,06 | ||||
| накладні витрати | 0,50 | 0,15 | 0,11 | 0,09 | 0,08 | ||||
| разом витрат | 8,41 | 8,01 | 7,98 | 7,95 | 7,95 | ||||
| прибуток | 1,88 | 0,99 | 1,02 | 1,05 | 1,05 | ||||
| ціна без ПДВ | 10,29 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | ||||
| ПДВ | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 | ||||
| ціна | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | ||||
Таблиця 4.5. - Калькуляція собівартості фотоапаратів.
Статті витрат | роки | ||||
| 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | |
| Витрати на одиницю, грн | |||||
| матеріали | 110,00 | 110,00 | 110,00 | 110,00 | 110,00 |
| ТЗВ | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 |
| зарплата | 0,45 | 0,20 | 0,28 | 0,25 | 0,28 |
| накладні витрати | 2,40 | 0,74 | 0,52 | 0,41 | 0,36 |
| разом витрат | 112,91 | 110,99 | 110,85 | 110,71 | 110,70 |
| прибуток | 7,09 | 9,01 | 9,15 | 9,29 | 9,30 |
| ціна без ПДВ | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 |
| ПДВ | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| ціна | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 |
Таблиця 4.6. - Калькуляція собівартість інших послуг.
Статті витрат | роки | ||||
| 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | |
| Витрати на одиницю, грн | |||||
| матеріали | 0,42 | 0,42 | 0,42 | 0,42 | 0,42 |
| накладні витрати | 2,82 | 0,86 | 0,61 | 0,49 | 0,42 |
| зарплата | 0,53 | 0,53 | 0,53 | 0,53 | 0,53 |
| Накладні витрати | 0,20 | 0,20 | 0,20 | 0,20 | 0,20 |
| разом | 3,76 | 1,81 | 1,56 | 1,43 | 1,37 |
| прибуток | 0,47 | 2,43 | 2,68 | 2,80 | 2,87 |
| ціна без ПДВ | 4,24 | 4,24 | 4,24 | 4,24 | 4,24 |
| ПДВ | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 |
| Ціна | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 |
Розділ 5 План маркетингу
Головною метою проектованого підприємства є проникнення на ринок і наступне розширення ринкової частки. Головною стратегією підприємства повинна стати комплексна стратегія по наданню послуг більш високої якості і більш низьким цінам, а також розширення асортименту послуг. Виходячи з цього, стратегією маркетингу обирається стратегія розширення попиту за рахунок стимулювання обсягу продажів, цінової політики і нецінових факторів конкурентної боротьби, створення позитивного іміджу фірми. Головними конкурентними перевагами даного проекту є: використання нового високопродуктивного обладнання, що дозволить підвищити якість і знизити вартість наданих послуг; устаткування великого торгового павільйону, що буде надавати різноманітний асортимент послуг і стане центром цифрового друку; введення системи накопичувальних знижок і індивідуального підходу до потреб кожного клієнта.
Виходячи з цілей і стратегії маркетингу, а також з урахуванням сезонного характеру попиту і його високої еластичності в зимовий період часу і більш низької еластичності в літній період часу, установлення цін буде здійснюватися методом "витрати плюс прибуток", з урахуванням величини очікуваного попиту і поводження конкурентів. З метою розширення ринку збуту і стимулювання попиту на товари і послуги планується встановлення мінімальних надбавок у ціні на фотоапарати (у межах 5% до повної собівартості), а також продаж дорогих фотоапаратів постійним клієнтам на виплат. Ціни на фотоплівку і фотоаксесуари будуть розраховуватися виходячи з рівня попиту і витрат та цільового прибутку. Головним елементом цінової політики фірми має стати введення комп'ютерного обліку всіх клієнтів фірми з метою надання накопичувальних знижок з ціни. Це дозволить залучати і зберігати постійних клієнтів та стабілізувати обсяг попиту.
Післяпродажне обслуговування клієнтів буде включати гарантійне обслуговування фототоварів, що продаються.
Для досягнення поставлених цілей планується розгорнути широкомасштабну рекламну кампанію з метою ознайомлення споживачів із продукцією фірми і цінами на неї.
Таблиця 5.1. - Прогноз обсягу продажу, тис. шт.
| 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||||
| Ріст ринку у процентах до попереднього періоду | Максимальній | 30 | 50 | 100 | 50 | 21 | 19 | 17 | 16 | ||||
| Середній | 15 | 35 | 85 | 35 | 17 | 14 | 13 | 11 | |||||
| Мінімальний | 10 | 30 | 80 | 30 | 10 | 0 | 0 | 0 | |||||
| доля ринку,% | Максимальна | 5 | 7 | 10 | 11 | 30 | 50 | 80 | 100 | ||||
| Середня | 3 | 5 | 9 | 10 | 20 | 30 | 40 | 50 | |||||
| Мінімальна | 1 | 2 | 5 | 8 | 10 | 15 | 17 | 18 | |||||
| прогнозує мий об’єм продаж фотоплівок | Максимальный | 1,99 | 3,22 | 6,12 | 1,68 | 58,86 | 96,38 | 152,14 | 188,24 | ||||
| Середній | 1,29 | 2,52 | 6,21 | 1,31 | 37,87 | 55,65 | 73,04 | 90,17 | |||||
| Мінімальний | 0,40 | 0,94 | 3,25 | 0,87 | 17,92 | 24,16 | 27,38 | 28,99 | |||||
| прогнозуємий об’єм продажу фотознимків | Максимальний | 71,66 | 115,76 | 220,49 | 60,63 | 2119,09 | 3469,88 | 5477,13 | 6777,03 | ||||
| Середній | 46,34 | 90,67 | 223,65 | 47,01 | 1363,37 | 2003,31 | 2629,35 | 3246,11 | |||||
| Мінімальний | 14,28 | 33,76 | 116,86 | 31,16 | 838,88 | 669,06 | 985,70 | 1043,61 | |||||
| прогнозуємий об’єм продажу фотоапаратів | Максимальний | 0,10 | 0,17 | 0,32 | 0,09 | 3,20 | 5,34 | 8,54 | 10,68 | ||||
| Середній | 0,07 | 0,13 | 0,33 | 0,07 | 1,98 | 2,91 | 3,83 | 4,72 | |||||
| Мінімальний | 0,02 | 0,05 | 0,17 | 0,05 | 0,90 | 0,90 | 1,02 | 1,08 | |||||
Дані про ріст ринку були визначені шляхом побудови 3-х сценаріїв: ріст ринку по максимальному варіанту розраховувався виходячи з незмінності чисельності населення, збільшення частки покупців у загальній чисельності населення з 30 до 50%. Середній варіант передбачає незмінність чисельності населення і збільшення частки покупців у загальному числі покупців з 30 до 50%. Мінімальний варіант передбачає збереження всіх пропорцій (числа пенсіонерів і частки покупців у загальній чисельності населення) і зміна чисельності населення відповідно до намітившихся тенденцій. Прогнозування чисельності населення розраховувалося за допомогою методів аналізу тимчасових рядів і екстраполяції. У результаті обчислень було отримане рівняння виду y = -4,3155 x + 9017, де y - чисельність населення, х - рік (коефіцієнт детермінації складає 95%). Статистичні дані про чисельність і структуру населення міста й опис потенційних покупців описані в розділі 2. Прогнозована частка ринку була визначена методом експертних оцінок. Таким чином, прогнозовані обсяги продажів можуть значно коливатися в залежності від соціально-економічних, демографічних і інших факторів. Побудова варіантного прогнозу дозволяє передбачити різні варіанти розвитку подій без використання складної математичної моделі.