| №п/п | Найменування показника | дні | години | В % від номінального фонду роб.часу |
| 1. | Плановий номінальний фонд робочогочасу для робочих, працюючих позмінно | 163 | 1650 | 100 |
| 2. | Цілодобові втрати: | |||
| 2.1. | Чергова відпустка | 12 | 120 | 7,2 |
| 2.2. | Лікарняні | 3 | 30 | 1,8 |
| 3. | Внутрішньо змінні втрати: | |||
| 3.1. | Плановий ремонтіпрофілактикаобладнання | 6 | 60 | 3,6 |
| 4. | РАЗОМ, втрат | 21 | 210 | 12,7 |
| 5. | Ефективний фонд робочого часу | 142 | 1440 | 87,3 |
Таблиця 6.4. - Планова чисельність працюючих.
| № | Найменування показника | роки | |||||||
| 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | |||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||
| 1. | Явочна чисельністькасирів на зміну | 1 | 1 | 2 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2. | Явочна чисельність операторів | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | 2 |
| 3. | Середньосписочна чисельність касирів | 2 | 3 | 6 | 3 | 5 | 7 | 10 | 12 |
| 4. | Середньосписочна чисельність операторів | 2 | 3 | 3 | 2 | 3 | 5 | 5 | 5 |
| 5. | Середньосписочначисельність операторів цифрового друку | 1 | 2 | 3 | 1 | 5 | 6 | 7 | 9 |
| РАЗОМ, середньосписочна чисельність | 7 | 10 | 15 | 8 | 16 | 23 | 28 | 33 | |
Планова явочна чисельність працівників визначалася виходячи з планової трудомісткості і номінального фонду робочого часу на одного робітника. Планова облікова чисельність робітників визначалася виходячи з трудомісткості й ефективного фонду робочого часу на одного робітника (номінального фонду за винятком втрат - див. таб. 6.3.).
Таблиця 6.5. - Штатний розпис персоналу, що працює по змінах на 2002 рік.
| № п/п | Посада | Середньосписочна кількість працівників | Форма оплати праці | Відрядна розцінка на знімок, грн. | Часова тарифна ставка, грн. |
| 1. | оператор | 3 | сдельная | 0,08 | 12,35 |
| 2. | Оператор цифрового друку | 2 | сдельная | 0,5 | 29,70 |
| 3. | касир | 4 | почасовая | 3 | |
| РАЗОМ | 9 |
Таким чином, у плановому періоді чисельність робітників складе 9 чоловік, службовців - 12 чоловік. Плановий фонд робочого часу на одного робітника складе 1650 годин, що знаходиться в межах вимог трудового законодавства.
Таблиця 6.6. - Плановий фонд оплати праці, тис. грн.
| Найменування показника | роки | ||||
| 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | |
| Загальний фонд оплати праці працівників | 83,28 | 260,26 | 390,30 | 507,93 | 633,80 |
| відрахування на соцстрахування | 31,23 | 97,60 | 146,36 | 190,47 | 237,68 |
| зарплата административно-управлінського персоналузвідрахуваннями | 76,28 | 76,28 | 76,28 | 76,28 | 76,28 |
| РАЗОМ ФОП | 190,79 | 434,13 | 612,94 | 774,69 | 947,75 |
Фонд оплати праці на підприємстві складається з основної заробітної плати, доплат за роботу надурочно і фонд оплати праці відпускних, а також страхового резерву в розмірі 10% від фонду оплати праці. Фонд оплати праці відпускних розраховується (відповідно до Листа Мінпраці від 17.05.94. №05-1761) шляхом розподілу суми заробітку робітника за рік на кількість календарних днів (за винятком святкових) і множенням на кількість календарних днів відпустки.
Середня заробітна плата складе 537 грн.
Таблиця 6.7. - План накладних витрат, грн.
| Статті затрат | роки | ||||
| 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | |
| витрати на утриманняадміністративного персоналу | 76279,50 | 76279,50 | 76279,50 | 76279,50 | 76279,50 |
| витрати на утримання офісу | 520,00 | 401,00 | 426,50 | 452,00 | 452,00 |
| орендні платежі | 1000,00 | 1000,00 | 1250,00 | 1500,00 | 1500,00 |
| витрати на маркетинг | 10000,00 | 10000,00 | 10000,00 | 10000,00 | 10000,00 |
| платежи за лізинг | 214137,00 | 214137,00 | 214137,00 | 214137,00 | 214137,00 |
| комунальний податок | 326,40 | 367,20 | 448,80 | 510,00 | 550,80 |
| транспортний збір | 544,48 | 1076,30 | 1210,29 | 1244,20 | 1436,96 |
| інноваційний фонд | 9074,68 | 17938,28 | 20171,54 | 20736,65 | 23949,31 |
| фонд соціального захисту інвалідів | 6444,70 | 6444,70 | 6444,70 | 6444,70 | 6444,70 |
| амортизаційні відрахування | 31295,00 | 31295,00 | 40925,00 | 55345,00 | 80205,00 |
| витрати на ремонт | 6429,50 | 6429,50 | 7392,50 | 8834,50 | 11320,50 |
| РАЗОМ | 356051,26 | 365368,48 | 378685,84 | 395483,55 | 426275,77 |
Витрати на утримання адміністративного персоналу розраховувалися відповідно до посадових окладів і штатного розкладу на планований рік. Витрати на утримання офісу включають витрати на електроенергію, споживану комп'ютерами й іншим допоміжним устаткуванням, канцелярські витрати й ін. Комунальний податок розраховувався виходячи з норми відрахувань - 17 грн. (один неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян) із працюючого на місяць. Транспортний збір (Збір на будівництво, реконструкцію, ремонт і утримання автомобільних доріг) - 0,06% від суми товарообігу (виторгу від реалізації продукції). Відрахування в інноваційний фонд - 1% від виторгу від реалізації продукції. Відрахування у фонд соціального захисту інвалідів - 1 середня заробітна плата на місяць. Норма амортизаційних відрахувань для основного і допоміжного устаткування використовувалася в розмірі 20% в рік від первісної вартості, для нематеріальних активів 5% у рік. Витрати на ремонт розраховувалися в розмірі 0,5% від вартості машини для друку фотознімків і 2% від вартості іншого устаткування.
Розділ 7 Оцінка ризиків і страхування
Для оцінки ризику проекту використовувалася методика, запропонована Липсицом И.В. і Коссовим В.В., і відома як методика постадийної оцінки ризику.
У даній методиці під ризиком розуміється небезпека того, що цілі, поставлені в проекті, можуть бути не досягнуті цілком чи частково.
Так як розглядаємий проект охоплює декілька стадій, то й оцінку ризику доцільно проводити по них, тобто по підготовчій стадії і стадії функціонування.
По характеру впливу ризики були розділені на прості і складні. Складні ризики є композицією простих, кожен з яких у композиції розглядається як простий ризик. Прості ризики визначаються певним переліком непересічних подій, тобто кожний з них розглядається як не залежний від інших.
Характер інвестиційного проекту як чогось здійснюємого в індивідуальному порядку, власне кажучи, залишає єдину можливість для оцінки значень ризиків - це використання думок експертів. Для оцінки імовірності ризиків використовувалися думки трьох експертів: Економіст - маркетолог створюваного підприємства (1); Генеральний Директор аудиторської фірми (2); головний фахівець інвестиційного відділу комерційного банку (3).
Розроблювачами проекту був складений перелік первинних ризиків по всіх стадіях проекту. Кожному експерту, що працює окремо, надавався перелік первинних ризиків, і їм пропонувалося оцінити імовірність їхнього настання, керуючись наступною системою оцінок:
- 0 - ризик розглядається як несуттєвий;
- 25 - ризик, швидше за все, не реалізується;
- 50 - про настання події нічого визначеного сказати не можна;
- 75 - ризик, швидше за все, проявиться;
- 100 - дуже велика імовірність реалізації ризику.
Оцінки експертів піддавалися аналізу на їхню несуперечність відповідно до прийнятої методики.
Три оцінки зведені в середню, котра використовується в подальших розрахунках (див. графу 5 таблиці).