| Наименование оборудования | Количество в натур. ед. | Цена, тыс. руб. | Затраты на транспортировку и установку, тыс.руб. | Общие затраты, тыс. руб. |
| Персональный компьютер | 1 | 27 | - | 27 |
| Письменный стол | 3 | 7 | 1,2 | 22,2 |
| Офисные кресла | 2,5 | 5 | - | 12,5 |
| Итого: | - | - | 1,2 | 61,7 |
Таблица 9. Объём продаж
| Объем производства | 190 путевок |
| Средняя цена одной оказанной услуги | 12500 |
| Доходы( в руб.) | 800 000 |
Организационный план
Штат турифирмы « Навигатор» состоит из 7 человек:
- генерального директора
- старшего менеджера
- менеджера
- секретаря
- курьера
- главного бухгалтера
- уборщицы
Храпова Нина Владимировна.
Генеральный директор - имеет опыт работы в данной сфере в течение 6 лет. Имеет высшее образование по специальности – Английский язык. За последние пять лет дважды проходила курсы повышения квалификации. Разрабатывает новые маршруты и виды туризма.
Юдина Мария Петровна
Главный бухгалтер Турфирмы «Навигатор».Имеет опыт работы – 10 лет.
Выпускница Тихоокеанского Государственного Университета, специальность – Бухгалтерский учёт, анализ и аудит. Занимается ведением финансовой деятельности фирмы: расчёт доходов, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчёт и выдача заработной платы. Имеет положительные характеристики с предыдущего места работы – ООО «ЮНИ –Тревел»
Старший менеджер - квалифицированный специалист, имеющий стаж работы не менее 3 лет в туристическом бизнесе, занимающийся как индивидуальными, так и групповыми турами, рекламой и маркетингом.
Менеджер - квалифицированный специалист, занимающийся бронированием билетов, вопросами страхования.
Секретарь – девушка, окончившая курсы секретарей-референтов, с опытом работы не менее одного года. Обязанности: отвечать за организацию делопроизводства, давать справки по телефону, встречать посетителей, выполнять деловые поручения руководителя и т.д.
Уборщица - убирает помещение центра, подает заявки на необходимые принадлежности для помещения секретарю.
Курьер - разносит рекламные проспекты, необходимые документы.
Качества работников турфирмы:
· коммуникабельность;
· серьезность;
· добросовестность;
· ответственность;
· вежливость;
· порядочность;
· профессионализм;
· надёжность;
· креативность;
· отсутствие вредных привычек.
Оценка рисков
Риск - признак недоработок и недостаточно тщательного анализа деятельности предприятия, поэтому целью разработки любой программы управления рисками является обеспечение успешного функционирования фирмы в условиях риска, а также избежания возможных критических ситуаций. Необходимо предусмотреть всевозможные риски и предвидеть любой исход ситуации.
Следует учитывать следующие виды рисков:
- производственные, связанные с различными нарушениями в процессе деятельности центра;
- коммерческие, связанные с реализацией услуг на рынке не в полном объеме;
- финансовые риски, которые вызываются инфляционными процессами, неплатежами, колебаниями валютных курсов и т.п.;
- риски, связанные с форс–мажорными обстоятельствами, которые могут быть вызваны непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса до стихийных бедствий);
Источники возникновения рисков:
1. Недостаточная информация о спросе на данный вид услуг;
2. Недостаточный анализ рынка;
3. Недооценка своих конкурентов;
4. Падение спроса на данную услугу.
Меры по снижению рисков:
· высокий уровень информации, организации, функционирования и управления;
· краткосрочное и долгосрочное планирование;
· строгий контроль денежных и иных активов;
· регулярный анализ рыночной ситуации;
· быстрая реакция на изменения;
· распыление рисков;
· высокая мобильность.
Действия перечисленных рисков можно ограничить путем пересмотра ценовой политики, а также изменением рекламной политики.
Финансовый план
Для осуществления проекта необходимы денежные средства для финансирования подготовительного этапа.
Таблица 10. Финансирование подготовительного этапа
| № | Статьи затрат (на первые два месяца) | Сумма, руб. |
| 1 | Рекламная компания | 35400 |
| 2 | Закупка оборудования | 61750 |
| 3 | Амортизационные отчисления | 1000 |
| 4 | Заработная плата | - |
| 5 | Коммунальные расходы | 1700 |
| 6 | Другие затраты | 30000 |
| Итого: | 189850 | |
Таблица 11. Ежемесячные расходы фирмы
| Наименование расходов | Суммы, руб. |
| Постоянные расходы: | |
| Амортизационные отчисления | 730 |
| Коммунальные расходы | 833 |
| Электроэнергия | 2450 |
| Итого | 4 013 |
| Переменные расходы: | |
| Заработная плата работникам | 791 000 |
| Расходы на рекламу | 17 700 |
| Прочие расходы | 5 000 |
| ИТОГО | 813 700 |
| Все расходы | 817 713 |
Таблица 12. Прогноз доходов
| Показатели | Год | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | ||
| Объем производства | 190 | 210 | 250 | 270 | |
| Средняя цена одной оказанной услуги | 12 500 | 13 000 | 13 500 | 14 000 | |
| Доходы( в руб.) | 800 000 | 850 000 | 950 000 | 950 000 | |
Таблица 13. Движение денежных средств
| Показатели | |||||
| I кв | II кв | III кв | IV кв | 2009 | |
| Остаток на начало периода | - | 422 988,4 | 5 373,2 | 11 415,2 | 167 761,6 |
| Доходы от реализации | 10 000 | 350 000 | 400 000 | 40 000 | 850 000 |
| Уставный капитал и заемные средства | 3 000 000 | 120 000 | 400 000 | 100 000 | 1 200 000 |
| Итого | 3 010 000 | 692 988,4 | 805 373,2 | 151 415,2 | 2 217 761,6 |
| Капитальные вложения | 200 000 | 1000 | 5 000 | 5 000 | 10 000 |
| Возврат займа | - | 18750 | 18750 | 18750 | 75 000 |
| Расходы без амортизации | 2 453 340 | 653 340 | 653 340 | 653340 | 2 813 360 |
| Налог на имущество 2,2 % | 1 271,6 | 1 271,6 | 1 271,6 | 1 271,6 | 5 086,4 |
| Налог на прибыль 24 % | 2 400 | 36 000 | 96 000 | 9 600 | 168 000 |
| Итого | 422988,4 | 681 373,2 | 11 415,2 | 167 761,6 | 2 011 860,2 |
| Остаток на конец периода | 173005,4 | 110 090 | 255 932,4 | 128 170,8 | 91 274,4 |
Точка безубыточности
Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль. Рассчитанный объем реализации на второй год реализации проекта подходит в конце II квартала к точке безубыточности. Реализация в месяц не менее чем на 446 476 рублей дает постоянную прибыль .
Таблица 14. Расходы по страхованию имущества
| Страхуемое имущество | Страховая сумма тыс.руб. | % страхования | Страховые расходы в год, руб. | Страховые расходы в месяц, руб. |
| Компьютер | 27 | 0,7 | 0,156 | 0,013 |
| Оргтехника | 30,8 | 0,7 | 0,216 | 0,018 |
| Итого | 57,8 | - | 0,372 | 0,031 |
Таким образом, исходя из данных таблицы итоговая сумма страховых расходов в месяц составит
31 руб., а страховые расходы за год составят 372 руб.
Деловое предложение
Из приведённых выше расчётов основных показателей деятельности турфирмы можно сделать вывод о том, что проект создания турфирмы «Навигатор» весьма перспективен и целесообразен. Так как турфирма «Навигатор» проводит политику продвижения нового турпродукта на рынок и имеет все шансы осуществить поставленные цели и занять лидирующие позиции на еще не полностью освоенном рынке туристического бизнеса.
Расчет прибыли и рентабельности
Расчет прибыли:
Прибыль=2 375 000-1 575 000= 800000 (в год)
Расчет рентабельности продукции:
Рентабельность = 828760,08/3315040,30*100=25,00 %
Полученную прибыль можно будет использовать для дальнейшего обустройства офиса, для покупки новых туров у туроператоров, для выплаты премий сотрудникам, для финансирования социальных программ по поддержке молодежных организаций, движений и туристических соревнований.
Срок окупаемости проекта турфирмы «Навигатор» составил 18 месяцев. Для туристической фирмы – это приемлемый срок, чтобы войти на рынок услуг и закрепиться в найденном сегменте рынка.