Проектом предусмотрено использование качественного сырья и современного производственного оборудования, что создаст основу для производства высококачественной продукции. Это особенно важно в настоящее время, когда потенциальные потребители отдают предпочтение более качественной продукции.
Проектом предусмотрено использование качественного сырья и современного производственного оборудования, что создаст основу для производства высококачественной продукции. Это особенно важно в настоящее время, когда потенциальные потребители отдают предпочтение более качественной продукции.
Таблица 4.1- Технико-экономические показатели деятельности магазина
| Показатели | Магазин ОАО «Фирма «Кадино» «Кадино» |
| Общая площадь магазина, м.кв. | 100 |
| Площадь торгового зала, м.кв. | 65 |
| Количество работников торгового зала | 3 |
| Режим работы | 10.00 - 18.00 |
ОАО «Фирма «Кадино» давно и успешно производит и реализует овощную продукцию, однако ввиду сложившейся ситуации в республике большинство предприятий не в состоянии своевременно рассчитываться за полученную продукцию, поэтому внедрение и реализация инвестиционного проекта в хозяйстве призвано повысить финансовое состояние предприятия, повысить уровень удовлетворения запросов и нужд покупателей, расширить ассортимент предлагаемой продукции на рынке.
Основными конкурентами фирменного магазина «Кадино» по сбыту овощной продукции рынок импортной плодоовощной продукции и близлежащие предприятия («Вейно»).
Для оценки конкурентоспособности продукции может быть проведен анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз бизнесу (SWOT) для ОАО «Фирма «Кадино».
Таблица 4.2 - Карта SWOT – анализа
| Сильные стороны (S) | Слабые стороны (W) |
| * | Собственная продукция СПК |
| * | Собственная технология |
| * | Высокое качество продукции |
| * | Спрос на продукцию |
| Имидж | * |
| Собственные средства | * |
| Возможности (O) | Угрозы (T) |
| * | Открытие нового магазина |
| * | Новое оборудование |
| Снижение емкости рынка | * |
| * | Широкий ассортимент |
| Увеличение налогов | * |
| Сезонность | * |
Исходя из таблицы 4.2 видно, что предприятие имеет все шансы расширить свои позиции на рынке овощной продукции Могилевской области.
Для определения ассортимента продукции было принято во внимание следующее:
- существует возможность получения трудовых навыков и наличие профессионального опыта и квалификации, что позволит не допускать сбоев в работе;
- потребители находятся в поиске новой продукции и не удовлетворены существующим ассортиментом;
- имеется возможность установления уровня розничных цен, доступных потребителям;
В результате проведенного анализа предлагается открыть фирменный магазин в а.г. Кадино.
Учитывая ассортимент производимой продукции, а также расхождение в ценах с конкурентами, можно констатировать следующее:
- проектируемая технологическая линия по производству плодоовощных консервов позволит расширить ассортимент продукции;
- цены на продукцию, создаваемую предприятием будут ниже цен других производителей.
Важным фактором в стратегии маркетинга является возможность реализации продукции со скидками.
Учитывая то, что в настоящее время потребители достаточно чувствительны к ценам, целевыми группами потребителей станут семьи с достатком не ниже среднего (как постоянные покупатели) и семьи с уровнем жизни ниже среднего (как нерегулярные покупатели).
Производственный план
Фирменный магазин будет закупать для продажи все виды овощной продукции, выпускаемых ОАО «Фирма «Кадино».
Торговая надбавка должна составлять не более 25% на виды продукции, кроме установленных предельных торговых надбавок на продовольственные социально-значимые товары.
Емкость рынка а.г. Кадино, исходя их сложившейся нормы потребления (126 кг в год на 8000 человек местного населения) овощей и фруктов составляет 1008 тонн. Предполагаемые объемы реализации составят 352,8 тонн, что составляет 35% емкости рынка, остальную нишу рынка займут личные подсобные хозяйства и завозная продукция.
Считаем, что доля продукции собственного производства в фирменном магазине составит 88%. Предполагаемый товарооборот вновь открываемого магазина, будет составлен исходя из фактически сложившихся товарооборотов фирменных магазинов (данные за 2010 год). Еще 12% товарооборота будет за счет реализации прочих продуктов питания.
Товарооборот магазина с косвенными налогами составляет 3029631 тыс. рублей. Еще 390979 тыс. рублей (12%) будет получено за счет реализации продукции, закупаемой у других поставщиков. Таким образом, общий товарооборот магазина должен составить 3420610 тыс.руб.
Также в данный магазин необходимо нанять 3 работников: 2 продавцов и 1 заведующего магазином. Тарифная ставка на предприятии по состоянию на 01.01.2010 составляет 95 тыс. руб. Исходя из этого, а также учитывая тарифный разряд необходимых работников, различные виды надбавок из таблицы 4.5 видим, что годовой ФОТ работников составит 28430,7 тыс.руб.
Таблица 4.5 - Расчет численности работающих и фонда заработной платы, тыс.руб.
| Показатели | Наименование должностей | |
| Продавец | Заведующая магазином | |
| Количество работников | 2 | 1 |
| Тарифный разряд | 3 | 13 |
| Мес. тарифная ставка | 480 | 1040,0 |
| Годовой тарифный фонд з/пл | 5760 | 12480,0 |
| надбавка за стаж 10% | 576 | 1248,0 |
| Годовой тарифный фонд з/пл с надбавкой за стаж | 6336 | 13728,0 |
| Премии 30% | 1900,8 | 4118,4 |
| Годовой тарифный фонд з/пл с надбавкой за стаж и премиями | 8236,8 | 17846,4 |
| Резервный фонд на отпуска 9% | 741,4 | 1606,2 |
| Всего фонд ОТ | 8978,2 | 19452,6 |
| Годовой ФОТ | 28430,7 | |
Также для работы магазина необходимо расходовать следующее количество топливно-энергетических ресурсов.
Таблица 4.6 - Расчет потребности и стоимости ТЭР, тыс.руб.
| Наименование ресурсов | Расход ресурсов за сутки | Расход ресурсов за год | Цена без НДС | Стоимость ресурсов за год без НДС | НДС | Стоимость ресурсов за год с учетом НДС |
| электроэнергия, кВт | 6,00 | 1902,0 | 0,3 | 570,6 | 102,7 | 673,3 |
| вода хол,м3 | 0,30 | 95,1 | 3,2 | 304,3 | 54,8 | 359,1 |
| слив | 0,30 | 95,1 | 2,1 | 199,7 | 35,9 | 235,7 |
| теплоэнергия, Гкал | 0,0500 | 15,9 | 262 | 4152,7 | 747,5 | 4900,2 |
| всего | 5227,3 | 940,9 | 6168,2 |
Таким образом, магазин расходует ТЭР на сумму – 6168,2 тыс.руб. в год.
Для обустройства продовольственного магазина необходимо закупить следующее оборудование.
Таблица 4.7 - Стоимость оборудования, тыс.руб.
| Оборудование | Стоимость |
| витрина холодильная с запасником произ-ва ПРОТЕК | 5977,4 |
| холодильная горка | 8778 |
| витрина низкотемпературная | 10290,4 |
| прилавок торговый | 699,2 |
| прилавок торговый | 399 |
| весы торговые электронные | 619,4 |
| POS-система ForPOST | 5120 |
| Итого | 31883 |
Стоимость закупаемого оборудования будет составлять 31883 тыс.руб., а для его установки потребуется 538 тыс.руб., но так как любое оборудование с течением времени изнашивается, посчитаем амортизацию в таблице 4.8.
| Таблица 4.8 - Амортизация, млн.руб. | ||||
| Наименование показателей | Годы | |||
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
| 1. Восстановительная стоимость на начало года без НДС | 5 | 37,4 | 37,4 | 37,4 |
| сумма % за кредит, относимая на увеличение стоимости осн ср-в в конце года | 2,3 | 3,3 | 1,7 | 0,24 |
| в т. ч. здания и сооружения | 5 | 5 | 5 | 5 |
| в т. ч. машин и оборудования | 0 | 32,4 | 32,4 | 32,4 |
| 1.2. Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных (выведенных) в эксплуатацию по организации за период (год) | 32,4 | 0 | 0 | 0 |
| в т. ч. здания и сооружения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в т. ч. машин и оборудования | 32,4 | 0 | 0 | 0 |
| 1.3. Амортизационные отчисления за год | 0,1 | 4 | 4 | 4 |
| в т. ч. здания и сооружения | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 |
| в т. ч. машин и оборудования | 0 | 3,9 | 3,9 | 3,9 |
| 1.4. Накопительные амортизационные отчисления на конец года | 3,1 | 7,1 | 11,1 | 15,1 |
| в т. ч. здания и сооружения | 3,1 | 3,2 | 3,3 | 3,4 |
| в т. ч. машин и оборудования | 0 | 3,9 | 7,8 | 11,7 |
| 1.5. Остаточная стоимость на конец года | 1,9 | 30,3 | 26,3 | 22,3 |
| в т. ч. здания и сооружения | 1,9 | 1,8 | 1,7 | 1,6 |
| в т. ч. машин и оборудования | 0 | 28,5 | 24,6 | 20,7 |
Любое предприятие, в том числе и предприятие общественного питания затрачивает определенные средства на транспортировку продукции, оплату труда работников и т.д. Для этого необходимо рассчитать собственные издержки обращения (табл. 4.9)