Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
Предприятие обязано выплачивать в бюджет следующие виды налогов (таблица 4.13)
Таблица 4.13 - Расчет налогов, сборов, платежей, млн.руб.
| Виды налогов, сборов, платежей | 2011 год | Годы | ||
| 2012 | 2013 | 2014 | ||
| Косвенные налоги: | ||||
| НДС подлежащий уплате (возврату) | -5,8 | 415,6 | 415,6 | 415,6 |
| НДС начисленный | 416,5 | 416,5 | 416,5 | |
| НДС к вычету | 5,8 | 0,94 | 0,94 | 0,94 |
| В т.ч по приобретенным материальным ресурсам | -5,8 | 0,94 | 0,94 | 0,94 |
| Налог с продаж | 92,5 | 92,5 | 92,5 | |
| Итого косвенных налогов | 527,2 | 527,2 | 527,3 | |
| Всего налогов, сборов и платежей | -5,8 | 508,1 | 508,1 | 508,1 |
В 2011 году платит НДС по приобретенному оборудованию. С 2012 года – все остальные налоги. НДС к вычету – это НДС за топливо, НДС начисленный – это НДС, уплачиваемый из товарооборота, НДС к уплате – это НДС начисленный минус НДС к вычету.
Таблица 4.14 - Расчет чистой прибыли, тыс.руб.
| Наименование показателей | Годы | ||
| 2012 | 2013 | 2014 | |
| Товарооборот с косвенными налогами | 3420,0 | 3420,0 | 3420,0 |
| Косвенные налоги | 508,9 | 508,9 | 508,9 |
| Товарооборот без косвенных налогов | 2911,1 | 2911,1 | 2911,1 |
| Стоимость закупаемых товаров | 2337,0 | 2337,0 | 2337,0 |
| Валовой доход | 574,1 | 574,1 | 574,1 |
| Переменные издержки | 3,1 | 3,1 | 3,1 |
| Переменная прибыль | 571,0 | 571,0 | 571,0 |
| Постоянные издержки | 43,5 | 43,5 | 43,5 |
| Прибыль от реализации | 527,5 | 527,5 | 527,5 |
| Чистая прибыль | 527,5 | 527,5 | 527,5 |
| Чистый доход | 531,5 | 531,5 | 531,5 |
| Погашение задолженности по кредитам | 16,1 | 14,4 | 6,6 |
Как видно из таблицы 4.14, в результате покрытия собственных издержек магазин получает прибыль в размере 527,5 млн.руб.
Таблица 4.15 - Расчет потока денежных средств, млн.руб.
| Наименование показателей | 2011 год | Годы | ||
| 2012 | 2013 | 2014 | ||
| Приток денежных средств: | ||||
| Товарооборот без НДС | 2911,0 | 2911,0 | 2911,0 | |
| Собственные средства | 32,4 | |||
| Итого приток денежных средств | 32,4 | 2911,0 | 2911,0 | 2911,0 |
| Отток денежных средств: | ||||
| Капитальные затраты без НДС | 32,4 | |||
| Собственные издержки обращения за вычетом амортизации | 42,6 | 42,6 | 42,6 | |
| Косвенные налоги | 5,8 | 508,1 | 508,1 | 508,1 |
| Итого отток денежных средств | 38,2 | 550,7 | 550,7 | 550,7 |
| Излишек (дефицит) денежных средств | -5,8 | 2360,3 | 2360,3 | 2360,3 |
| Накопительный остаток (дефицит) денежных средств | -5,8 | 2354,5 | 4714,9 | 7075,2 |
Анализируя таблицу 4.15 можно отметить, что в результате разницы между притоком и оттоком денежных средств получается излишек денежных средств в размере 2360,3млн. руб.
Показатели эффективности проекта
Таблица 4.16- Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта, млн.руб.
| Виды доходов и затрат, наименование показателей | Инвестиционный период (2011 год) | Годы | ||
| 2012 | 2013 | 2014 | ||
| ОТТОК НАЛИЧНОСТИ | ||||
| Общие инвестиционные затраты по проекту без НДС | 32,4 | |||
| Плата за кредиты | 2,3 | 3,3 | 1,7 | 0,2 |
| Полный отток | 34,7 | 3,3 | 1,7 | 0,2 |
| ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ | ||||
| Чистый доход по проекту | 0 | 404,7 | 404,7 | 404,7 |
| Сальдо потока (чистый поток наличности – ЧПН) | -34,7 | 401,4 | 403,0 | 404,5 |
| То же, нарастающим итогом | ||||
| Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости | -34,7 | 366,7 0,87 | 769,7 0,77 | 1174,2 0,67 |
| Коэффициент дисконтирования | 1 | |||
| Дисконтированный отток | 34,7 | 2,9 | 1,3 | 0,1 |
| Дисконтированный приток | 0 | 352,1 | 311,6 | 271,1 |
| Дисконтированный ЧПН | -34,7 | 349,2 | 310,3 | 271,0 |
| То же, нарастающим итогом – чистый дисконтированный доход (ЧДД) | -34,7 | 314,5 | 624,8 | 895,8 |
| Показатели эффективности проекта | ||||
| Чистый дисконтированный доход (ЧДД) | 895,8 | |||
| Простой срок окупаемости проекта | 1,63 | |||
| Динамический срок окупаемости проекта | 2,04 | |||
| Внутренняя норма доходности (ВНД) | 0,357 | |||
| Индекс доходности (ИД) | 2,22 | |||
| Уровень безубыточности | 0,1 | 0,1 | 0,1 | |
| Финансово-экономические показатели | ||||
| Рентабельность товарооборота | 18,12 | 18,12 | 18,12 | |
Необходимым условием коммерческой деятельности является фирменная торговля. Разработанный бизнес-план инвестиционного проекта по открытию фирменного магазина является одним из элементов инвестиционного портфеля ОАО «Фирма «Кадино». Реализация бизнес-плана позволяет увеличить объем прибыли предприятия на 466,5 млн. руб. Бизнес-план соответствует стратегии развития предприятия, проведенным маркетинговым исследованиям, позволяет значительно повысить эффективность организации фирменной торговли на изучаемом объекте.