4. Увеличение производственной мощности за счет приобретения более производительного оборудования.
Для размещения цеха по производству деревянных панелей фирма «Авекон» располагает арендуемыми производственными площадями в пределах за чертой города. Здание кирпичное, площадью 300 м кв., с пристройками, оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием. Имеются подъездные пути.
Линия для производства деревянных панелей полностью поставлена в России. Сырье для производства панелей поставляет фирма «Сибирь плюс».
Клиентами предприятия являются строительные организации, предприятия, занимающиеся коммунальными услугами, и обычные люди, решившие сделать ремонт в квартире.
2.2 Структура предприятия
Фирма «Авекон» имеет линейно-функциональную структуру управления предприятием
Основные функции, выполняемые работниками:
Директор осуществляет оперативное руководство деятельностью организации, обеспечивает материально-техническое снабжение организации, функционирование транспорта.
Инженер-технолог осуществляет непосредственное руководство производственным процессом и обеспечивает соблюдение технологии производства.
Бухгалтер-экономист организует коммерческую деятельность организации, а также обеспечивает в строгом соответствии с действующим законодательством и Уставом организации осуществление финансовой деятельности.
Мастер осуществляет оперативное руководство деятельностью цеха.
Бригадир осуществляет руководство производственно-хозяйственной деятельностью цеха. Обеспечивает выполнение заданий в установленные сроки, ритмичный выпуск продукции.
Наладчик обеспечивает безаварийную и надежную работу всех видов оборудования, их правильную эксплуатацию, своевременный качественный ремонт.
Кладовщик осуществляет организацию и ведение складского хозяйства.
Оператор производственного процесса осуществляет подготовку и эксплуатацию технологического оборудования производственных цехов.
Упаковщик производит упаковку продукции.
Уборщица осуществляет уборку помещений и прилегающей к ним территории.
Водитель-экспедитор осуществляет перевоз материалов (готовой продукции) от поставщиков на склад предприятия (со склада посредникам, покупателям).
Охранник обеспечивает охрану товарно-материальных ценностей, соблюдение контрольно-пропускного режима предприятия и порядка вывоза материальных ценностей.
Грузчик выполняет работы по погрузке-разгрузке материалов и готовой продукции, а также доставкой продукции оптовым покупателям.
Глава 3. Представление товара и процесс его производства
3.1 Основные характеристики выпускаемого товара
Продукция, выпускаемая фирмой «Авекон», включает в себя деревянные панели, изготавливаемые и монтируемые на заказ.
Среди основных причин их популярности:
– изменение эстетических предпочтений потребителей;
– мода на натуральные отделочные материалы и преимущества «сухих» технологий быстрого монтажа и отделки.
Поэтому, выбирая, клиент должен помнить, что панели не только красивый, но и высокотехнологичный продукт.
Разнообразие ассортимента дополняется также многовариантностью изготовления панелей в зависимости от заказа конкретного потребителя: по размеру; по разновидности материала; по другим параметрам (по сложности изготовления, по характеру назначения и др.).
Панели «Авекон» изготавливаются с учетом интересов российского потребителя:
- чем шире панели, тем меньше стыков;
- пространство становиться визуально шире;
- поверхность становится: идеально ровной; интерьер в целом более элегантным и стильным;
- заметно упрощается монтаж;
- незаменимы при монтаже на потолок;
- в них удобно монтировать осветительные приборы;
С целью большего удовлетворения запросов потребителей компании «Авекон» начала выпуск деревянной вагонки. Теперь клиенты смогут воспользоваться всеми преимуществами этого нового материала.
1. Деревянная вагонка «Авекон» на 20-25% дешевле стандартных панелей шириной 25 см за счет использования более современных технологий.
2. Теперь вы можете разнообразить внешний вид отделываемых поверхностей. Ведь деревянные панели соединяются без стыков. А вагонка Авекон позволяет делать поверхность потолка или стены рельефной, т.к. соединяется не стык в стык, а через пазы.
3. Вагонка чрезвычайно удобна для отделки небольших помещений, т.к. визуально расширяет их. Именно поэтому вагонкой часто отделывают, например, потолки на лоджиях и в холлах, узкие вытянутые комнаты, коридоры.
Качество панелей зависит: от качества сырья; от используемого оборудования; от техпроцесса; от квалификации персонала.
Панели производятся на импортном оборудовании высококвалифицированными специалистами, учившимися и стажировавшимися за рубежом. Разработанная «Авекон» рецептура сырья придает изделиям из дерева такие важные свойства, как:
- долговечность;
- эластичность;
- ударопрочность;
- экологичность.
К сожалению, ряд производителей в погоне за низкой ценой сознательно упускают ряд этих условий. И в результате получаются некачественные панели. Именно это условие отличает фирму «Авекон» от других производителей.
Глава 4. Определение издержек производства
4.1 Расчет объема выпуска продукции
Расчет объема выпуска деревянных панелей представлен в табл.4
Таблица 4 - Планируемый режим работ
| Режим работы | 2 смены |
| Продолжительность рабочего дня (смены) | 8 часов |
| Фонд рабочего времени в месяц | 21 день |
Расчетная производительность цеха на полную мощность:
- в смену: 800 шт. (2 смены – 1600 шт.);
- в месяц: 1600х21 = 33600 шт.
- в год: 33600х12=403200 шт.
4.2 Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении
Объем выпуска продукции в месяц - 33600 шт. в мес.
Объем оборота предприятия в стоимостном выражении:
- в месяц: 33600*35= 1 176 000 руб./мес.;
- в год: 1176000*12=14 112 000 руб./год.
4.3 Калькуляционный расчет себестоимости продукции
1. Расчет стоимости сырья и материалов.
Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну усл. единицу продукции (шт.).
Сс/м=Цмат*Нрасх,
где: Цмат - цена материала, руб.(4 руб./м.пог.),
Нрасх.мат. - норма расхода материала, м.пог.(3 м. пог./шт).
Сс/м = 4руб./м.пог.*3м.пог./шт.= 12 руб./шт.
2. Расчет стоимости покупных комплектующих изделий.
Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну усл. единицу продукции (шт.).
Для закрепления панелей используется фурнитура -2 шт./м.пог.
Спок.компл. = Цпок.компл. * Нрасх.мат. * Нрасх.ф,
где: Цпок.компл – цена покупных комплектующих, руб. (2 руб./шт.),
Нрасх.мат - норма расхода материала, м.пог.(3 м. пог./шт),
Нрасх.ф. - норма расхода фурнитуры, м.пог.(2 шт/м.пог.).
Спок.компл. = 2руб./шт.*3м.пог./шт.*2шт./м.пог. = 12 руб./шт.
3. Основная заработная плата производственных рабочих.
Таблица 5 - Количество основных производственных рабочих
| Наименование должности | Кол-во, чел. |
| 1. оператор (2 линии, по 2 смены) | 16 (4 чел. в смену на 1 линии) |
| 2. упаковщик (2 линии, 2 смены) | 8 |
| Итого | 24 |
Часовая тарифная ставка рабочих – 17,85 руб/ч.
Фонд рабочего времени в часах:
- в год – 4032 часа.
Осн. з/пл = (Чр*Тч*Траб)/Nгод,
где: Чр – численность рабочих, чел.,
Тч – часовая тарифная ставка, руб.,
Траб – количество часов, отработанных рабочим в месяц, в год,
Nгод - годовая программа выпуска продукции, шт.
Осн.з/пл = 24чел.*17,85руб.* 4032час./403200 шт. = 4,29 руб/шт.
4. Дополнительная заработная плата производственных рабочих (8% от основной).
Доп.з/пл = Осн.з/пл * 8 %,
Доп.з/пл = 4,29руб. * 8 % = 0,34 руб./шт.
5. Отчисления в ЕСН.
ЕСН = (Осн.з/пл. + Доп.з/пл.)*26 %,
где 26 % - ставка отчисления в ЕСН, %.
ЕСН = (4,29руб. + 0,34руб.)*26 % = 1,2 руб./шт.
6. Амортизация оборудования.
Стоимость купленной линии по производству панелей - 1 029 600 руб.;
норма амортизации - 20% в год.
Аоб=Цоб*На/Nгод*100,
где: Аоб – амортизационные отчисления, руб.,
Цоб – цена оборудования, руб.,
На – норма амортизации, %.
Аоб = 1 029 600 руб.*20 %/403 200шт.*100 = 0,005 руб./шт.
7. Затраты на топливо и энергию.
Зт/э = (Тпотр*Цтопл) +(Фг* Эпотр*Цэ)/Nгод,
где: Фг - годовой фонд рабочего времени, час. (4320 часов),
Эпотр – энергопотребление, кВт/ч. (30 кВт/ч),
Цэ - стоимость 1 кВт/ч, руб. (0,8 руб.).
Тпотр - потребление топлива в год (котельная), тонн (3 тонны),
Цтопл - стоимость топлива за 1 т, руб. (360 руб).
Зт/э = (3т*360руб.)+(4320час.*30кВт/ч*0,8руб.)/403200шт = 0,26 руб./шт.
Технологическая себестоимость:
С/с технолог. = Сс/м+Спок.компл.+Осн.з/пл+Доп.з/пл.+ЕСН+Аоб.+Зт/э
С/с=12руб./шт.+12руб/шт.+4,29руб./шт.+0,34руб./шт.+1,2руб./шт+0,005руб./шт.+ 0,26руб./шт. = 30,095 руб./шт.
8. Общепроизводственные (цеховые) расходы.
Таблица 6 - Основная заработная плата обслуживающего персонала
Кол-во, чел. | Должностные оклады, руб. | Мес.фонд з/пл, руб. | Годовой фонд з/пл,руб | З/пл.на ед.изд.,руб. | |
| 1. бригада доставки и монтажа: | |||||
| а) водитель-экспедитор | 2 | 5000 | 10000 | 120 000 | 0,29 |
| б) грузчик-установщик | 4 | 4000 | 16000 | 192 000 | 0,48 |
| 2. кладовщик (2 смены) | 2 | 3500 | 7000 | 84 000 | 0,21 |
| 3. ремонтный участок: | |||||
| а) бригадир | 1 | 5000 | 5000 | 60 000 | 0,15 |
| б) наладчик (2 смены) | 2 | 6000 | 12000 | 144 000 | 0,36 |
| 4. охранник | 6 | 4000 | 24000 | 288 000 | 0,71 |
| 5. уборщица | 2 | 3000 | 6000 | 72 000 | 0,18 |
Итого | 21 | 88000 | 1 056 000 | 2,38 |