Транспортно-заготовительные расходы приняты в размере 20% от общей суммы затрат на материалы.
Таблица 6.2.
Удельные расходы сырья, материалов и энергетических ресурсов
| Наименование материалов | Ед. измерения | количество | Цена за 1 тонну,руб. | Сумма, руб. |
| 1.Лузга подсолнечника | тонн | 20 | 1350 | 4500 |
| 2.Отруби | тонн | 10 | 1110 | 1850 |
| 3.Мякина, опилки | тонн | 8 | 900 | 1200 |
| 4.Мицелий | тонн | 2 | 25 000 | 50 000 |
| 5.Расходные материалы (полиэтиленовая пленка, шпагат, проволока и др.) | 25 000 | |||
| Итого | 82 550 | |||
| Транспортно-заготовительные расходы (20%) | 16 510 | |||
| ВСЕГО | 99 060 |
Теплоэнергия: 40 000
Вода: 10 000
Таблица 6.3.
Заработная плата основных работников
| Категория работающих | Количество работников | Ср.месячн. зарплата 1 работника | Сумма (в мес.) руб. |
| 1. ИТР | 5 | 2500 | 12500 |
| 2.Производственные | 5 | 2000 | 10 000 |
| 3.Вспомогательные | 4 | 1500 | 6000 |
| 4.Обслуживающие | 1 | 1200 | 1200 |
| ИТОГО | 15 | 29 700 |
Заработная плата за год (руб.) 29 700 *12 = 356 400
При использовании теплиц площадью 600 м2, загрузке субстрата 40 т. выход грибной продукции - 37% от объема субстрата, т.е. 28 – 30 т. грибов.
График объемов производства грибной продукции на 1-ый год приведен в Приложении 1.
Таблица 6.4.
Расчет себестоимости продукции
| Показатели | Сумма, руб. |
| Переменные издержки | |
| 1.Транспортно-заготовительные расходы | 1 188 712,8 |
| 2.Затраты на упаковку из расчета 30 коп. расходы на упаковку итого в год | 204 000 |
| 3.Тепло- и электроэнергия | 480 000 |
| 4.Вода | 120 000 |
| Итого переменные издержки | 1 992 712,8 |
| Постоянные издержки | |
| 1.Зарплата персонала | 497 178 |
| 2.Внепроизводственные расходы | 10 000 |
| 3.Аренда офиса | 21 600 |
| 4.Амортизационные отчисления основных средств | 26 280 |
| 5.Расходы на рекламу (3240/мес.) | 38 880 |
| Итого постоянные издержки | 593 938,2 |
| Финансовые издержки | |
| 1.Выплата кредита и процентов по нему | 300 000 |
| Итого себестоимость | 2 886 651 |
2.7. План сбыта. Стратегия маркетинга.
На рынке грибных продуктов Курской области спрос населения на продукцию удовлетворяется не в полном объеме. На рынке присутствуют грибы местного производства, продаваемые только в свежесобранном виде только в развес, а также импортная продукция (в основном шампиньоны). Однако, они не составят большой конкуренции, так как потребители опасаются покупать импортную продукцию сомнительного качества и по более высоким ценам. Поэтому рынок сбыта практически неограничен, тем более что предприятие уже имеет договора на поставку своей продукции с 3 магазинами, несколькими столовыми и кафе. Таким образом, предприятие будет ориентироваться на оптово-закупочный рынок.
Цена, сложившаяся на рынке на свежесобранные шампиньоны, продаваемые в развес, составляет 58-62 руб./кг. ПК «Плодовощ» намерен продавать свою продукцию (полуфабрикат) по цене 50 руб./кг., то есть 25 руб. за упаковку 0,5 кг.
В дальнейшем при увеличении выпуска продукции число магазинов, реализующих данную продукцию, ресторанов, кафе, предприятий по переработке сельхозпродукции увеличится, так как планируется создание, а затем стимулирование спроса на товар с помощью рекламной компании.
Таблица 7.1.
Затраты на рекламу
| Вид рекламы | Количество в месяц | Продолжительность сек. | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Телевизионный ролик | 10 | 30 | 180 | 1800 |
| Радио ролик | 30 | 20 | 48 | 1440 |
| Итого в месяц | 3240 |
Необходимо отметить, что и упаковка будет рекламировать данный товар, предоставляя всю информацию о продукте. Упаковка будет красочно оформлена, а также будет содержать несколько рецептов приготовления грибных блюд, которые будут периодически обновляться.
Цель предприятия: создать у потребителя образ фирмы – производителя экологически чистой продукции, который максимально заботится о своем потребителе. Лучшие грибы должны ассоциироваться у покупателя с ПК «Плодовощ». За счет стимулирования и, соответственно, увеличения спроса планируется постепенно наращивать выпуск продукции, и в дальнейшем поставить еще несколько теплиц.
В будущем планируется организовать цех по углубленной переработке грибной продукции (сушка, соление, маринование). Ведь потенциальный объем рынка в Курской области и в целом по Центрально-черноземному региону очень велик, тем более если выходить на внешний рынок, что и планируется в перспективе.
2.8. Финансовый план
Финансовые показатели проекта рассчитаны сроком на 1 год.
Основная валюта проекта: российский рубль.
Финансовые результаты проекта представлены в следующих таблицах:
- Отчет о прибылях и убытках
- Баланс предприятия
- Отчет о движении денежных средств
Для реализации проекта потребуются денежные средства в сумме 720 тыс. руб.
Таблица 8.1.
Структура инвестиций
| Инвестиционные издержки | Стоимость, руб. | |
| Собственные средства | Заемные средства | |
Аренда офисного помещения | 1800 | |
| Стоимость производственных и складских помещений | 480 000 | |
| Ремонт и обустройство производственных и складских помещений | 36 000 | |
| Оборудование для офиса + 2 морозильные установки | 60 000 | |
| Автопарк: - 1 грузовая машина грузоподъемностью 2 т. - 1 рефрижератор грузоподъемностью 1,5 т. | 18 000 21 000 | |
| Транспортно-заготовительные расходы сырья и материалов (на 1-ый месяц) | 99 059,4 | |
| Расходы на рекламу | 3240/мес. | |
| ИТОГО | 480 000 | 239 099,4 |
Источником инвестиций являются собственные средства предприятия (66,7 % в общем объеме инвестиций), инвестиционный кредит в размере 240 тыс. рублей (33,3% в общем объеме инвестиций). Кредит дается на срок 4 месяца под 25% годовых с ежемесячной выплатой 75 000 рублей. Сумма выплачиваемых % за рассматриваемый период составит 60 000 рублей.
Источниками покрытия инвестиций являются чистая прибыль, получаемая в результате реализации проекта и амортизационные начисления. Нормы амортизации, заложенные в расчеты, составляют 8% в год для основного оборудования и 2 % для зданий и сооружений.
Таблица 8.2.
Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
| Объем продаж всего (А) | 7140 |
| Прямые издержки всего(Б) | 1392,7 |
| Валовый доход (А-Б) | 5747,3 |
| Косвенные издержки: | |
| - з/пл. персонала - тепло- и электроэнергия - вода - реклама - амортизационные отчисления - прочие расходы | 497,178 480 120 38,8 26,28 31,6 |
| Косвенные издержки всего (В) | 1193,938 |
| Валовая прибыль Г = (А-Б) - В | 4553,349 |
| Издержки финансирования (Д) | 60 |
| Прибыль после выплаты процентов, но до уплаты налогов (Г-Д) | 4493,349 |
| Налоги и др. сборы: | |
| - НДС - налог на имущество - налог на пользователей автодорог - отчисления в соцжилфонд - единый местный сбор - налог на прибыль | 1149,457 6,312 22,989 86,209 106,92 1126,228 |
| Налоги всего | 2401,889 |
| Прибыль после выплаты налогов и % по кредиту | 2091,460 |
| Возврат кредита | 240 |
| Чистая прибыль | 1851,460 |
Таблица 8.3.
Баланс предприятия (тыс. руб.)
| Оборотный капитал: - нераспределенная прибыль - прибыль - краткосрочная ссуда - прирост по счетам - амортизация | 1251,460 1851,460 0 192 26,28 |
| Итого | 3321,200 |
| Активы: - касса - основное производство - запасы готовой продукции | 354 1401,456 468 |
| Итого | 2223,456 |
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет сделать вывод о том, что проект может быть эффективно реализован, является устойчивым к возможным изменениям, как общеэкономической ситуации, так и к изменениям на рынке сельскохозяйственной продукции.