Ср – полная себестоимость реализованной продукции (тыс. руб.)
R1 = (392622,65/1570488,75) * 100 = 25%
Рентабельность продаж (тыс. руб.) :
R2 = (Пр/Vр)*100, где
R2 - рентабельность продаж (%)
Пр - прибыль от реализации (тыс. руб.)
Vр – объем реализованной продукции (тыс. руб.)
R2 = (392622,65/1963111,4) * 100 = 20%
4.7.Планирование среднегодовой заработной платы
Среднегодовая заработная плата рассчитывается по формулам:
1. Средняя годовая заработная плата одного работающего
Средняя годовая заработная плата одного работающего рассчитывается по формуле:
З1=ФОТг/Чп, где
З1 – средняя годовая заработная плата одного работающего (тыс.руб);
ФОТг – годовой фонд оплаты труда персонала предприятия (в тыс. руб.);
Чп – численность работающих (персонала предприятия ) (человек)
З1=(21386,75+1039,1+3444)/242=106,9-руб.
2. Средняя годовая заработная плата одного рабочего
Средняя годовая заработная плата одного рабочего рассчитывается по формуле:
З2=ФОТр/Чр, где
З2 – средняя годовая заработная плата одного рабочего (тыс.руб);
ФОТр – фонд оплаты труда рабочих (основных и вспомогательных) (тыс.руб.);
Чр – численность рабочих (основных и вспомогательных)(чел.)
З2=(21386,75+1039,1)/210 = 106,79руб.
4.8. Планирование срока окупаемости единовременных затрат на внедрение проекта
Срок окупаемости показывает за сколько лет окупятся единовременные затраты (капитальные вложения) за счет получаемой прибыли.
Срок окупаемости рассчитывается по формуле:
1. Ток1 = К/Пр, где
К – единовременные затраты (капитальные вложения) на реализацию проекта (тыс. руб.);
Пр - прибыль от реализации продукции (тыс. руб.)
2.Ток2 =К/Пч, где
Пч – чистая прибыль (тыс. руб.)
Единовременные затраты (капитальные вложения) включают затраты на строительство и ввод в эксплуатацию зданий и сооружений, дорог и другой инфраструктуры, приобретение оборудования и ввод в эксплуатацию транспортных средств и т.д.
В курсовой работе принимается, что единовременные затраты включают затраты на приобретение, доставку и монтаж оборудования.
В курсовой работе принимается, что затраты на приобретение оборудования сотставят ½ тыс. руб. на единицу продукции:
½ * 200000 = 240000 руб.
Затраты на доставку и монтаж оборудования составят 30% от стоимости оборудования:
240000 * 0,30 = 72000 руб.
Итого единовременные затраты:
К = 240000+72000 = 312000 руб.
Ток1 = 312000/392622,65=0,8
Ток 2=312000/298393,214= 1,05
4.9. Расчет точки безубыточности (порога рентабельности)
Точка безубыточности соответствует минимальному объему продаж, при котором выручка от реализации продукции равна полной себестоимости данной продукции, а прибыль от реализации равна нулю.
Точка безубыточности (минимальному объему продаж) рассчитывается по формуле:
Qmin=F/Ц-f, где
Qmin – минимальный объем продаж (шт);
F – постоянные расходы в полной себестоимости продукции (руб)
Ц – цена единицы продукции (руб);
f – переменные расходы на единицу продукции (руб).
В курсовой работе в состав постоянных расходов включаются:
- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования –10780*1000=107780000руб.
- цеховые расходы –7700*1000=7700000руб.
- общепроизводственные расходы –9240000руб.
- коммерческие расходы –1599103,7руб.
Итого:29319103 рублей
Переменные расходы в расчете на единицу продукции включают в себя:
- сырье за минусом возвратных отходов –5515,31руб.
- основные и вспомогательные материалы –2206,124руб.
- основная заработная плата производственных рабочих –77руб.
- дополнительная заработная плата производственных рабочих –29,9337руб.
- отчисления на социальные нужды –28,5513руб.
Итого: 7828,3677руб.
Qmin=29319103/(10004,39 –7828,3677)=2176,023 шт.
Основные экономические показатели проекта представлены в таблице №10
Основные экономические показатели проекта
Таблица.10
| Показатели | Единицы измерения | На планируемый год |
| 1. Объем реализации продукции2. Численность работающих3. Численность рабочих4. Средняя годовая заработная плата одного работающего5. Средняя годовая заработная плата одного рабочего6. Полная себестоимость реализованной продукции7. Затраты на рубль реализации8. Прибыль от реализации продукции9. Чистая прибыль10. Рентабельность издержек11. Рентабельность продаж12. Единовременные затраты на внедрение проекта13. Срок окупаемости14. Срок окупаемости (по чистой прибыли) | тысяч рублейчеловекчеловекрублейрублейтысяч рублейрублейтысяч рублейтысяч рублей%%тысяч рублейлетлет | 1963111,4242210106,9* 106,7980035140,8392622,65298393,21425203120000,81,05 |
Заключение
Целью инвестиционного проекта является привлечение финансовых ресурсов в создание мероприятий по производству мебели. Стоимость проекта(размер капиталовложений) составляет 312000 тыс.руб.
В результате реализации продукции будет обеспечен выпуск столов журнальных 200000 шт. 2000878 тыс. руб.
Планированная выручка реализации продукции за год составляет 1969111 тыс.руб.
Прибыль от реализации продукции 392622,65 тыс.руб.
Привлекаемые в проект инвестиции окупятся за счет чистой прибыли предприятия в течение 1,05 лет.
Создание предприятия в московском регионе обеспечивает дополнительный ввод 242 рабочих мест(численность рабочих).
В результате ввода предприятия на потребительском рынке московского региона увеличилось предложение высококачественной мебели по реальным ценам предназначенным для населения со средним уровнем дохода.
Список литературы:
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно - методическое пособие.- М. :Финансы и статистика, 2003г.
2. Бизнес-планирование: Учебник /Под ред. В.М.Попова, С.И. Ляпунова.- М. :Финансы и статистика, 2002
3. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: Учебник / В.А. Горемыкин, Э.Р.Бургулов, А.Ю.Богомолов. - М.: Филинъ, 1994
4. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник для вузов.- 5-е изд. —М.: Новое знание, 2004
5. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов.- М.: Финансы и статистика, 2001
6. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. - М.: Дашков и К, 2004
7. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие. - М.: дашков и К, 2004
8. Уткин Э.А. Бизнес-план: организация и планирование предпринимательской деятельности.- М.: Акалис, 1997
9. Черняк В.3. Бизнес-планирование: Учебник для вузов.- М.Юнити-Дана,
2002