Смекни!
smekni.com

Банковский контроль в дополнительном офисе №5265 банка Сибирсое ОВК (стр. 17 из 18)

По строке 2 не отражаются предприятия, которые не контролируются банками по соблюдению правил работы с наличными деньгами (предприятия, лицевые счета которых открыты в органах федерального казначейства; представительства иностранных государств в Российской Федерации, религиозные организации, а также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица).

Положением №14-П предусмотрено, что банки обязаны ежегодно устанавливать всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим наличные денежные расчеты, лимит остатка наличных денег в кассе. В связи с этим, по строкам 3 и 4 показываются сведения по предприятиям, которым лимиты остатка кассы установлены данным банком, с учетом уведомлений предприятий об установленных им лимитах остатка касс одним из обслуживающих банков (если предприятие имеет счета в других банках).

По строкам 5,6,6.1,8.1,8.2,8.3,9 – предприятия, проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.

По строке 7 проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений соответствующих разделов Справки №0408026.

По строке 9 отражается количество предприятий, о результатах проверок которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым органам.

В строках 10 и 11 отражаются данные о фактически взысканных штрафах на основании сведений, направленных кредитными организациями в налоговые органы.


ПРИЛОЖЕНИЕ 6

РАСЧЕТ

на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 2002 год

________________________________________________________________________________

(наименование предприятия)

________________________________________________________________________________

(номер расчетного счета)

филиал «Омский» ОАО «Альфа –Банк»

________________________________________________________________________________

(наименование учреждения банка)

1. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца _________________тыс.руб.

2. Среднедневная выручка __________________тыс.руб.

3. Среднечасовая выручка __________________тыс.руб.

4. Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме

расходов на заработную плату и выплаты социального характера) ____________тыс.руб.

5. Среднедневной расход __________________тыс.руб.

6. Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ____дней,

при образовании сверхлимитного остатка(нужное подчеркнуть)

7. Часы работы предприятия с ______час.________мин. до_________час._________мин.

8. Время сдачи выручки инкассаторам, в кассу банка

(нужное подчеркнуть) __________час._________мин.

9. Испрашиваемая сумма лимита __________________тыс.руб.

Просим разрешить расходование выручки на _____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

(указать цели расхода)

Руководитель предприятия _______________________________

Главный бухгалтер _______________________________

М.П. Дата _________________

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

Установить лимит остатка кассы в сумме __________________тыс.руб.

Разрешено расходование выручки __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

При условии отсутствия задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды всех уровней

Управляющий

филиалом «Омский» ОАО «Альфа-Банк»


ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Административный и финансовый контроль

Внутренний контроль за рисками рекомендуется вести административный и финансовый. Административный контроль состоит в обеспечении проведения опе­раций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с опреде­ленными банком полномочиями и процедурами принятия решений в отношении ведения операций, а финансовый — в обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой банка в отноше­нии разных видов услуг и их адекватного отражения в учете и отчетности.

Как административный, так и финансовый контроль следует вести, с одной сторо­ны, в предварительном, текущем и последующем порядке, а с другой — на 3 основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро- и макроуровне. В зависимости от сочетания этих случаев содержание работы внутренних контролеров будет разным.

1-й уровень:

Риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников:

хищение ценностей;

проведение сделок, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов таких операций;

вовлечение банка в отношения с теневой или криминальной экономикой.

В данном случае основной объект контроля – отдельный работник, его мотивация и компетентность при принятии решений.

Контрольные действия:

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ

Контроль должен начинаться с подбора и расстановки кадров. СВК контролирует соблюдение установленных на этот счет критериев, а в отношении работников, которые в силу служебного положения принимают решения от имени банка, согласовывает назначение на должность.

Служба проверяет:

содержание заключенного с работником трудового соглашения;

наличие документа, регламентирующего должностные обязанности сотрудника до того, как он приступит к исполнению служебных обязанностей.

ТЕКУЩИЙ КОНТРОЛЬ

В процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей СВК контролирует:

эффективность и работоспособность систем, контролирующих соблюдение работником установленных правил совершения банковских операций. Под эффективностью и работоспособностью понимается наличие процедур и механизмов, исключающих выход работника за пределы установленного ему объема и состава операций, соответствие условий проводимых работником сделок общей политике привлечения или размещения ресурсов банка. Это предполагает контроль за:

соблюдением лимитов открытых позиций дилерами и брокерами4

объемами выдаваемых и привлекаемых одним лицом ресурсов, а также

установление объема и сделок, выше которого решения о проведении сделки принимаются вышестоящим руководителем.

ПОСЛЕДУЮЩИЙ КОНТРОЛЬ

СВК контролирует:

корректность ведения работником первичной документации;

проведение в полном объеме установленных в банке процедур сверки, согласования и визирования;

процедуру формирования на базе документов балансовых данных;

регулярность рассмотрения вышестоящим руководителем результатов проведенных работником операций;

эффективность применения процедур защиты конфиденциальной банковской информации.

2-й уровень

Риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата:

кредитный риск4

риск неперевода средств;

рыночный риск;

процентный риск;

риск потери ликвидности;

операционный риск;

правовой риск;

риск потери репутации банка.

Основной объект контроля – механизмы принятия решений в банке и соответствие тактики развития коммерческой деятельности банка целям, определенными его участниками и закрепленными в документах.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ

СВК представляет руководству банка заключение о реалистичности достижения банком поставленных целей, а также предложения об организационных решениях , которые необходимо предпринять для их достижения. При рассмотрении программы развития банка СВК оценивает соблюдение оптимальных значений рисков и учета пруденциальных норм с точки зрения их реального выполнения. Одновременно контролируется включение в управление банком процедуры оптимизации принимаемых рисков:

на каждом уровне принятия решений должны бать установлены качественные и количественные ограничения рисков4

каждое подразделение должно иметь четко установленные ограничения полномочий и ответственности, а в тех случаях, когда функции пересекаются, или в случае проведения сделок, несущих высокий риск, необходимо иметь механизм принятия коллегиальных решений;

должен быть порядок пересмотра внутрибанковских ограничений на объем, состав и условия совершаемых отдельными подразделениями сделок и перераспределения рисков;

банк должен иметь план оперативных действий, в случае если негативное влияние рисов наступило одновременно, в связи с чем банк испытывает дефицит свободных средств.

ТЕКУЩИЙ КОНТРОЛЬ

СВК на основе регулярных комплексных и тематических обследований подразделений банка контролирует соблюдение принятых на предварительном этапе правил оптимизации рисков. При этом постоянно отслеживаются:

значения рисков, оперативность и достоверность информирования руководства банка о текущем состоянии показателей риска по банку и в разрезе подразделений с позиций их соответствия пруденциальным нормам;

своевременность выполнения подразделениями и работниками банка принятых от имени банка обязательств, соответствие практики проведения сделок нормам законодательства и деловым обычаям;

недопущение убытков и снижения объема собственного капитала банка;

качество принимаемых банком залогов;

соблюдение принципа коллегиальности принятия решений, в случаях когда такой подход принят в банке или установлен Банком России;

наличие у банка возможностей оперативно привлекать ресурсы ил доразмещать средства в случае непредвиденных изменений емкости ил доходности используемых сегментов финансовых рынков;

соблюдение юридической правомерности и экономической целесообразности совершаемых сделок;

соответствие данных синтетического и аналитического учета

СВК совместно со службой безопасности проводит тематические проверки в случаях, когда совершаемые подразделением или работником операции незапланированно изменяются с точки зрения объемов или состава применяемых инструментов.