Смекни!
smekni.com

Бухгалтерский учет ценных бумаг (по новому плану счетов!!!!) (стр. 7 из 8)


С на 01.12. 2002 г. 24306

Счет 20 "Основное производство"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 72800

21) 9370 25) 30640

23) 2810

24) 1260

ДО 13440 КО 30640


С на 01.12. 2002 г. 55600

Счет 25 "Общепроизводственные расходы"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0

21) 1210 23) 2810

22) 1600

ДО 2810 КО 2810


С на 01.12. 2002 г. 0

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0

21) 860 24) 1260

22) 400

ДО 1260 КО 1260


С на 01.12. 2002 г. 0

Счет 43 "Готовая продукция"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 118000

25) 30640 4) 13400

ДО 30640 КО 13400


С на 01.12. 2002 г. 135240

Счет 44 "Расходы на продажу"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0

17) 45

ДО 45 КО 0


С на 01.12. 2002 г. 45

Счет 50 "Касса"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 500

7) 78000 8) 3000

12) 500 9) 68000

18) 5 11) 7000

16) 50

ДО 78505 КО 78050


С на 01.12. 2002 г. 955

Счет 51 "Расчетные счета"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 112900

11) 7000 1) 33200

12) 17760 7) 78000

13) 500

19) 11988

35) 3940

ДО 24760 КО 127628


С на 01.12. 2002 г. 10032

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 10500

19) 10512 14) 10512

26) 144000

ДО 10512 КО 154512


С на 01.11.2002 г. 154500

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0

2) 17760 12) 17760

ДО 17760 КО 17760


С на 01.12. 2002 г. 0

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 3200

1) 3200 3) 2960

20) 1998 6) 336

35) 991 34) 991

ДО 6189 КО 4287


С на 01.11.2002 г. 1298

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 30000

1) 30000 30) 305

31) 2134

32) 274

33) 236

35) 2949

ДО 32949 КО 2949


С на 01.11.2002 г. 0

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0

19) 1476 10) 7000

15) 1476

27) 1836

ДО 1476 КО 10312


С на 01.12. 2002 г. 8836

Счет 80 "Уставный капитал"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 1139860

ДО 0 КО 0


С на 01.12. 2002 г. 1139860

Счет 82 "Резервный капитал"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 93070

ДО 0 КО 0


С на 01.12. 2002 г. 93070

Счет 90 "Продажи"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0

2) 17760

3) 2960

4) 13400

5) 1400

ДО 17760 КО 17760


С на 01.12. 2002 г. 0

Счет 99 "Прибыли и убытки"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0

6) 336 5) 1400

ДО 336 КО 1400


С на 01.12. 2002 г. 1064

Счет 02 " Амортизация основных средств "

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 60000

22) 2000

ДО КО 2000


С на 01.12. 2002 г. 62000

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 78000

9) 68000 29) 7620

10) 7000

34) 991

ДО 75991 КО 7620


С на 01.12. 2002 г. 9629

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0 С на 01.11.2002 г. 70

8) 3000 17) 45

16) 50 18) 5

ДО 3050 КО 50


С на 01.12.2002 г. 2930 С на 01.12. 2002 г. 0

Код сче­та

Наимено­вание счета

Сальдо на начало отчетного периода

Обороты за месяц

Сальдо на конец отчетного периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

1000000

-

132099

-

1132099

-

02

Амортизация основных средств

-

60000

-

2000

-

62000

07

Оборудование к установке

-

-

121530

121530

-

-

08

Вложения во внеоборотные активы

-

-

132099

132099

-

-

10

Материалы

110500

-

9990

11440

109050

-

19

Налог на добавленную стоимость по приобретен­ным ценностям

-

-

26304

1998

24306

-

20

Основное производство

72800

-

13440

30640

55600

-

25

Общепроиз­водственные расходы

-

-

2810

2810

-

-

26

Общехозяйст­венные расходы

-

-

1260

1260

-

-

43

Готовая продукция

118000

-

30640

13400

135240

-

44

Расходы на продажу

-

-

45

-

45

-

50

Касса

500

-

78505

78050

955

-

51

Расчетные счета

112900

-

24760

127628

10032

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

10500

10512

154512

-

154500

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

-

-

17760

17760

-

-

68

Расчеты по налогам и сборам

-

3200

6189

4287

-

1298

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

-

30000

32949

2949

-

-

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

78000

75991

7620

-

9629

71

Расчеты с подотчетными лицами

-

70

3050

50

2930

-

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

-

-

1476

10312

-

8836

80

Уставный капитал

-

1139860

-

-

-

1139860

82

Резервный капитал

-

93070

-

-

-

93070

90

Продажи

-

-

17760

17760

-

-

99

Прибыли и убытки

-

-

336

1400

-

1064

Итого

1414700

1414700

739505

739505

1470257

1470257


БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КОДЫ

Форма №1 по ОКУД

0710001

на “__1декабря 2002_ г.

Дата (год, месяц, число)

2002

12

1

Организация _____ОАО "Одежда"____________________

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности _______________________________________________

по ОКДП

Организационно-правовая форма/форма собственности ______________________
________________________________________________________

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Адрес ___________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________
Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ

Код
строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

-

-

в том числе:
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

-

-

организационные расходы

112

-

-

деловая репутация организации

113

-

-

Основные средства (01, 02, 03)

120

940000

1070099

в том числе:
земельные участки и объекты природопользования

121

-

-

здания, машины и оборудование

122

-

-

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

-

-

в том числе:
имущество для передачи в лизинг

136

-

-

имущество, предоставляемое по договору проката

137

-

-

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

140

-

-

в том числе:
инвестиции в дочерние общества

141

-

-

инвестиции в зависимые общества

142

-

-

инвестиции в другие организации

143

-

-

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

-

-

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

940000

1070099


АКТИВ

Код
строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

301300

299935

в том числе:
сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)

211

110500

109050

животные на выращивании и откорме (11)

212

-

-

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

213

72800

55645

готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)

214

118000

135240

товары отгруженные (45)

215

-

-

расходы будущих периодов (31)

216

-

-

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

-

24306

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

-

-

векселя к получению (62)

232

-

-

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

-

-

авансы выданные (61)

234

-

-

прочие дебиторы

235

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

-

2930

в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

-

-

векселя к получению (62)

242

-

-

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

-

-

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

244

-

-

авансы выданные (61)

245

-

-

прочие дебиторы

246

-

2930

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

-

-

в том числе:
займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев

251

-

-

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

-

-

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

-

-

Денежные средства

260

113400

10987

в том числе:
касса (50)

261

500

955

расчетные счета (51)

262

112900

10032

валютные счета (52)

263

-

-

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

-

-

Прочие оборотные активы

270

-

-

ИТОГО по разделу II

290

414700

338158

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

1354700

1408257


ПАССИВ

Код
строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

410

1139860

1139860

Добавочный капитал (97)

420

-

-

Резервный капитал (86)

430

93070

93070

в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

-

-

Фонд социальной сферы (88)

440

-

-

Целевые финансирование и поступления (96)

450

-

-

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

460

-

-

Непокрытый убыток прошлых лет (88)

465

-

-

Нераспределенная прибыль отчетного года (88)

470

Х

1064

Непокрытый убыток отчетного года (88)

475

Х

-

ИТОГО по разделу III

490

1232930

1233994

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (92, 95)

510

-

-

в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

-

-

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94)

610

-

-

в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

-

-

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

-

-

Кредиторская задолженность

620

121770

174263

в том числе:
поставщики и подрядчики (60, 76)

621

10500

154500

векселя к уплате (60)

622

-

-

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

-

-

задолженность перед персоналом организации (70)

624

78000

9629

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

30000

-

задолженность перед бюджетом (68)

626

3200

1298

авансы полученные (64)

627

-

-

прочие кредиторы

628

70

8836

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

-

-

Доходы будущих периодов (83)

640

-

-

Резервы предстоящих расходов (89)

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

121770

174263

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

1354700

1408257


СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ