Проблемы ипотечного кредитования и возможные методы усиления его роли в экономическом росте Республики Казахстан (стр. 3 из 7)
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «ТЕМИРБАНК» И ЕГО ССУДНОГО ПОРТФЕЛЯ
2.1 Анализ деятельности АО «Темирбанк»
В течение 2009 года ожидание структурных преобразований в результате продажи государственного пакета акций Национального Банка Казахстана обусловили снижение темпов развития основных направлений бизнеса АО «Темирбанк».
Консолидированный бухгалтерский баланс на конец 2008 года представлен в таблице 2.1
Таблица 2.1 - Консолидированный бухгалтерский баланс на конец 2008 года, в тыс. тенге
| Наименование | Примечание | 2008 | 2007 | отклонение | |
| Абсолютное, тыс. тнг | относительное, % | ||||
| Активы | |||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 5 | 4670746 | 2007457 | 2663289 | 142,9794 |
| Средства в финансовые учреждения | 6 | 2224440 | 4197115 | -1972675 | 288,6819 |
| Займы клиентам | 7 | 85875475 | 87246362 | -1370887 | 201,5964 |
| Основные средства | 9 | 271826 | 166043 | 105783 | 161,0843 |
| Нематериальные активы | 10 | 6537 | 8314 | -1777 | 227,1837 |
| Актив по текущему подоходному налогу | 55453 | 6167 | 49286 | 111,1211 | |
| Активы по отсроченному подоходному налогу | 17 | 2856 | - | 2856 | 100 |
| Прочие активы | 11 | 201610 | 149465 | 52145 | 174,1357 |
| Итого активов | 93308943 | 93780923 | -471980 | 200,5058 | |
| Обязательства | |||||
| Займы, полученные от финансовых учреждений | 12 | 44296098 | 41225479 | 3070619 | 193,068 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 13 | 38197354 | 42059595 | -3862241 | 210,1113 |
| Прочие обязательства | 36313 | 119381 | -83068 | 428,7555 | |
| Итого обязательств | 82529765 | 83404455 | -874690 | 201,0598 | |
| Капитал | 0 | ||||
| Уставной капитал | 14 | 5615004 | 5615004 | 0 | 200 |
| Нераспределенный доход | 5158304 | 4758656 | 399648 | 192,2523 | |
| Капитал, приходящийся не акционеров материнской компании | 10773308 | 10373660 | 399648 | 196,2904 | |
| Доля меньшинства | 5870 | 2808 | 3062 | 147,8365 | |
| Итого капитала | 10779178 | 10376468 | 402710 | 196,264 | |
| Итого обязательств и капитала | 93308943 | 93780923 | -471980 | 200,5058 | |
Проанализируем основные показатели консолидированного бухгалтерского баланса.
Рассматривая показатели активов за два отчетных года можно сделать вывод, что происходит уменьшение активов банка на 471980 тыс. тенге.
Итог обязательств также имеет тенденцию к уменьшению на 874690тыс. тенге или на 1% по сравнению с 2007 годом.
Доля меньшинства, наоборот, увеличивается в 2008 году почти в 2 раза или на 52 %.
Итого капитала также имеет возрастающий показатель в 2008 году, увеличиваясь на 4% по сравнению с 2007 годом.
Итого обязательств и капитала в 2008 году уменьшается на 471980 тыс. тенге по сравнению с 2007 годом.
Консолидированный отчет о прибылях и убытках АО «Темірбанк» представлен в таблице 2.1
Таблица 2.2 - Консолидированный отчет о прибылях и убытках АО «Темірбанк», в тыс. тенге
| Наименование | Примечание | 2008 | 2007 | отклонение | |
| абсолютное | относительное | ||||
| Процентные доходы | |||||
| Займы клиентам | 13125233 | 12374975 | 750258 | 194,2839 | |
| Средства в финансовые учреждения | 377017 | 517318 | -140301 | 237,2134 | |
| Вклады до востребования | 28712 | 12067 | 16645 | 142,0277 | |
| 13530962 | 12904360 | 626602 | 195,3691 | ||
| Процентные расходы | |||||
| Средства финансовых учреждений | (5417067) | (4495125) | 921942 | 182,9808 | |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | (4298311) | (3699492) | 598819 | 186,0685 | |
| (9715378) | (8194617) | 1520761 | 184,3469 | ||
| Чистый процентный доход | 3815584 | 4709743 | -894159 | 223,4344 | |
| Резерв под обесценение кредитов | 8 | (1253352) | (1547958) | -294606 | 223,5054 |
| Чистый процентный доход после учета обесценивания | 2562232 | 3161785 | -599553 | 223,3996 | |
| Доходы в виде комиссионных и сборов | 15 | 170796 | 263473 | -92677 | 254,2618 |
| Расходы в виде комиссионных и сборов | 15 | (193377) | (149681) | 43696 | 177,4037 |
| Чистые расходы/доходы в виде комиссионных и сборов | 15 | (22581) | (113792) | -91211 | 603,9281 |
| Доходы за минусом расходов по курсовой разнице | (58970) | 865159 | -806189 | 1567,117 | |
| Прочий операционный доход | 8411 | 17640 | -9229 | 309,7254 | |
| Непроцентные расходы/доходы | (50559) | 882799 | -832240 | 1846,077 | |
| Зарплата и связанные с ней выплаты | 16 | (835892) | (766047) | 69845 | 191,6443 |
| Административные и прочие операционные расходы | (893793) | (848824) | 44969 | 194,9687 | |
| Налоги, помимо подоходного налога | (104014) | (113343) | -9329 | 208,969 | |
| Износ и амортизация | 9,10 | (67352) | (54167) | 13185 | 180,4237 |
| Прочие резервы | 8 | - | (60000) | 60000 | 100 |
| Непроцентные расходы | (1901051) | (1842381) | 58670 | 196,9138 | |
| Прибыль до расходов по налогу на прибыль | 588041 | 2315995 | -1727954 | 493,8492 | |
| Расходы по налогу на прибыль | 17 | (188393) | - | ||
| Прибыль за отчетный год | 399648 | 2315995 | -1916347 | 679,5087 | |
Рассматривая таблицу 2.1 можно сделать вывод, что процентные доходы увеличиваются на 4,6% и составляют к 2008 году 13530962 тыс. тнг. Процентные расходы также имеют тенденцию к увеличению, возрастают в 1,2 раза или 16 %.
Чистый процентный доход к 2008 году уменьшается на 5% к 2008 году.
Чистый процентный доход после учета обесценивания также имеет тенденцию к уменьшению на 599553 тыс. тенге или на 5%.
Чистые расходы/доходы в виде комиссионных и сборов уменьшаются в 2008 году в 5 раз, непроцентные расходы/доходы уменьшаются в 17,5 раз.
Непроцентные расходы увеличиваются на 3%.
Прибыль до расходов по налогу на прибыль уменьшается к 2008 в 4 раза.
Прибыль за отчетный год к 2008 году также имеет тенденцию к уменьшению, убывая в 5,8 раз.
Несмотря на рост активов, кредитного портфеля и депозитной базы по сравнению с 2008 годом, темпы роста основных показателей банка значительно уступали банкам-конкурентам. В результате по итогам года АО «Темирбанк» уступил позиции по ряду показателей, и доля банка на основных финансовых рынках снизилась.
Так за январь-декабрь 2009 года совокупные активы банковской системы выросли на 55%, а доля АО «Темирбанк» в совокупных активах БВУ снизилась с 19,6% до 15,9%. (см. Рисунок 2.1)
Рисунок 2.1 – Активы АО «Темирбанк»
Активы АО «Темирбанк» выросли за отчетный год на 26% и составили на конец декабря 130 млрд. тенге. Рост активов происходил главным образом за счет роста объема кредитного портфеля клиентам (на 31,8 млрд. тенге).
К концу года объем кредитного портфеля нетто вырос до 82,7 млрд. тенге, что на 62% больше показателя прошлого года.
При этом последовательно росла доля кредитного портфеля в активах банка с 50% до 64%. Однако по итогам года АО «Темирбанк» несколько уступил позиции на рынке банковского кредитования, за январь-декабрь его доля снизилась с 18,6% до 17,2% от общего объема выданных кредитов клиентам банков на конец года. (Доля АО «Казкоммерцбанк» возросла с 24,4% до 29,2%; АО «Банк ТуранАлем» - с 20,3% до 23,2%).
Одновременно наблюдалась обратная тенденция снижения вложений в ценные бумаги (на 14,9 млрд. тенге или 49%), что в отчетном году было характерно для банковской системы в целом и связано с общей тенденцией снижения уровней доходности по государственным ценным бумагам.
Их доля в активах АО «Темирбанк» снизилась с 29% до 12%, причем весь последний квартал нарушался пороговый нижний предел 10% по этому показателю.
Обязательства АО «Темирбанк» указаны на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 – Обязательства АО «Темирбанк»
Обязательства банка достигли 121,9 млрд. тенге (рост 28%), за счет увеличения депозитной базы – средств и депозитов клиентов до 97,2 млрд. тенге (рост на 25%), межбанковских депозитов (рост в 10 раз или на 5,4 млрд. тенге) и займов банков и финансовых организаций (рост в 3,3 раза или на 5,2 млрд. тенге).
В структуре обязательств наблюдается увеличение доли депозитов банков (с 0,6% до 4,9%) и межбанковских займов (с 2,4% до 6,2%).
Собственный капитал на конец 2009 года составил 8 053,6 млн. тенге, увеличившись на 2,7%. Размеры уставного капитала сохранились на уровне 2009 года (5 422,6 млн. тенге). Низкие темпы роста капитала банка в течение всего года являлись ограничительным фактором роста активов банка и объемов привлечения ресурсов.
Собственный капитал банков второго уровня за 2009 год вырос на 24%, в итоге доля АО «Темирбанк» в совокупном капитале банковской системы снизилась с 8,3% до 6,6% на конец года. (Доля АО «Казкоммерцбанк» возросла с 14,9% до 17,8%; доля АО «Банк ТуранАлем» возросла с 11,2% до 14,4%) Доходы АО «Темирбанк» выросли на 42,3% по сравнению с 2009 годом (22,2 млрд. тенге).
Размеры отчислений в резервы увеличились в 2,3 раза и составляли на конец 2009 года 37,8% получаемого процентного дохода. Поэтому чистый операционный результат (прибыль до формирования резервов) вырос в 2,2 раза, тогда как размер чистой прибыли за 2009 год после отчислений в резервы составил 233,7 млн. тенге, оставшись практически на уровне предшествовавшего года (рост на 1,4%).
Исполнение пруденциальных нормативов можно рассмотреть в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Исполнение пруденциальных нормативов АО «Темирбанк»
| Показатель | 2009 | 2008 |
| 1 | 2 | 3 |
| Капитал 1 уровня | 7 199 121 | 6 630 601 |
| Капитал 2 уровня | 3 749 119 | 3 628 150 |
| Собственный капитал | 10 702 516 | 9 936 241 |
| Коэффициент достаточности капитала 1 уровня | 0.053 | 0.061 |
| Коэффициент достаточности собственного капитала | 0.113 | 0.163 |
| Коэффициент ликвидности | 0.581 | 0.948 |
| Инвестиции в нефинансовые активы к капиталу | 0.483 | 0.705 |
Пруденциальные нормативы. Значительный рост активов усилил напряженность в показателях достаточности капитала.