Оплаченный уставный капитал Сбербанка составляет 700,1 млрд. рублей. По сравнению с прошлым периодом он остался неизменным.
Произошло увеличение заемных источников – кредитов, полученных у других банков (увеличение на 1029371,7 млн. рублей) и средств на срочных вкладах предприятий и граждан (29100147,7 млн. рублей)
В истекшем году Банк укрепил свое традиционное лидерство на рынке розничных банковских услуг. Доля средств, привлеченных Сбербанком в общем остатке средств, размещенных во всех коммерческих банках страны, составила 94 % против 92,8 % на начало 1997 года. За прошедший год банком привлечено средств населения на 18,8 трлн. руб. и 562 млн. долларов США, всего на счетах по вкладам физических лиц в Банке хранилось на начало 1998 года более 115 трлн. руб. и 2 млрд. долларов США. Количество счетов вкладчиков превысило 226 млн.
Сбербанк неизменно обеспечивает своим вкладчикам процентные ставки по вкладам, превышающие уровень инфляции. В 1997 году средняя процентная ставка по вкладам в Сбербанке в 1,5 раза превышала уровень годовой инфляции.
3.5 Анализ структуры доходов и расходов.
Анализ доходов и расходов производится на основании отчета о прибылях и убытках.
Анализ структуры доходов.
(Таблица 5)
| Наименование статей | Абсолютное значение (млн. руб.) | Удельный вес, % | Изменение | |||
| 01. 01. 97 | 01. 01. 98 | 01. 01. 97 | 01. 01. 98 | % | Млн. руб | |
| Процентные доходы | ||||||
| По средствам в кредитных организациях | 9135576,4 | 4398659 | 24,9 | 18,4 | -6,5 | -4736917,4 |
| По кредитам и от лизинга клиентам | 10360140,9 | 7764868 | 28,3 | 32,4 | 4,1 | -2595272,9 |
| По долговым ценным бумагам | 2435239,1 | 4972797 | 6,6 | 20,7 | 14,1 | 2537557,9 |
| По другим источникам | 20979,9 | 28266 | 0,06 | 0,1 | 0,04 | 7286,1 |
| Всего доходов по процентам | 21951936,3 | 17164590 |
|
| ||
| Чистый доход по процентам | -17433981,8 | -5606595 |
|
| ||
| Непроцентный доход | ||||||
| От операций с иностранной валютой | 904980,7 | 1308037 | 2,5 | 5,5 | 3 | 403056,3 |
| Доход от других операций | 48480387,8 | 23226912 | 132 | 96,9 | -35,1 | -25253475,8 |
| Доход по трастовым операциям и агентский доход | 11400,8 | 67 | 0,03 | 0,0003 | -0,0297 | -11333,8 |
| Дивиденды по паям и акциям | 4694527,5 | 17129 | 12,8 | 0,07 | -12,73 | -4677398,5 |
| Другой текущий доход | 5015822 | 20,9 | 20,9 | 5015822 | ||
| Всего непроцентного текущего дохода | 54091287,8 | 29567967 | ||||
| Текущий доход (итого) | 36657306,0 | 23961372 | 100 | 100 | -12695934 | |
Из приведенных данных видно, что за прошедший год доходы уменьшились на 12695934 руб. Это произошло за счет того, что банк пересмотрел свои позиции вкладов в кредитные организации, удельный вес средств в кредитных организациях составил 24,9% и 18,4% соответственно. Что касается процентных доходов, то они уменьшились на 4787346 млн. рублей. Снижению способствовало также уменьшение доходов по кредитам и от лизинга клиентам 28,3% и 32,4% соответственно. В то же время доходы по долговым ценным бумагам увеличились на 2537557,9 млн. рублей. Это говорит о том, что количество операций, проводимых с ценными бумагами увеличилось, а с кредитами – уменьшилось.
Непроцентные доходы также снизились. На это оказали влияние, в основном, доходы от других операций. На 01.01.97 г. их удельный вес составлял 132%, а на 01. 01. 98 г. – 96,9%, таким образом снижение на 35,1% или 25253475 млн. рублей. Увеличилось число операций с иностранной валютой на 403056,3 млн. рублей. Это говорит о том, что банк занимает прочную позицию на валютном рынке, население активно проводит операции с иностранной валютой.
Анализ структуры расходов
(Таблица 6)
| Наименование статей | Абсолютное значение (млн. руб.) | Удельный вес, % | Изменение | |||
| 01. 01. 97 | 01. 01. 98 | 01. 01. 97 | 01. 01. 98 | % | Млн. руб | |
| Процентный расход | ||||||
| По депозитам кредитных организаций | 7992879,0 | 4099226 | 14,3 | 10,8 | -3,5 | -3893653 |
| По депозитам клиентов | 30408933,8 | 17469184 | 54,5 | 45, 9 | -8,6 | -12939749,8 |
| По выпущенным ценным бумагам | 984105,3 | 1202775 | 1,8 | 3,2 | 1,4 | 218669,7 |
| Всего расходов по процентам | 39385918,1 | 22771185 |
|
| ||
| Непроцентные расходы |
|
| ||||
| Фонд заработной платы | 3544413,6 | 3358773 | 6,3 | 8,8 | 2,5 | -185640,6 |
| Эксплуатационные расходы | 1146181,7 | 1592327 | 2,1 | 4,2 | 2,1 | 446145,3 |
| Другие текущие расходы | 11749407,3 | 10272827 | 21,1 | 27 | 5,9 | -1476580,3 |
| Всего непроцентных расходов | 16440002,6 | 15223927 |
|
| ||
| Всего расходов | 55825920,7 | 37995112 |
|
| ||
По данным таблицы видно, что наибольшую часть расходов 45,9% составляют проценты по депозитам клиентов и другие текущие расходы (27%). По сравнению с предыдущим периодом проценты по депозитам клиентов сократились на 8,6%, а другие текущие расходы увеличились на 5,9%.
Сбербанк является одним из ведущих операторов на рынке внутреннего государственного валютного займа. К концу 1997 года в этот вид ценных бумаг вложено 2,65 трлн. рублей что в 1,6 раза больше, чем на начало года. Банк в 1997 году проводил активную работу на первичном и вторичном рынках ОГСЗ. На начало 1998 года в Облигации Государственного Сберегательного Займа Банком вложено 8,4 трлн. рублей против 3,6 трлн. руб. на 01. 01. 97 г.
В 1997 году Сбербанк занял лидирующие позиции на вновь созданном рынке субфедеральных ценных бумаг. Учреждения Сбербанка осуществляли операции с облигациями 38 субъектов Федерации. На конец 1997 года вложения в указанные бумаги составили 2,1 трлн. рублей, что в 2,1 раза больше, чем на начало года.
Банком создан резерв под обесценение вложений в негосударственные ценные бумаги, размер которого по состоянию на 01. 01. 98 г. составил 259,9 млрд. рублей, увеличившись за год в 1,7 раза.
Увеличились расходы по выпущенным ценным бумагам и эксплуатационные расходы. Из всех приведенных расходов они составляют наибольшее увеличение 218669,7 млн. рублей и 446145,3 млн. рублей соответственно.
3.6 Анализ прибыльности
Динамика объема и структуры прибыли по видам деятельности
Прибыль – финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет.
Размер прибыли коммерческого банка важен для всех, кто принимает непосредственное участие в экономическом процессе. Иннвесторы заинтересованы в прибыли как в норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли – способность банка предоставлять ссуды зависит от размера и структуры собственного капитала, а прибыль – один из основных его источников. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг.
(Таблица 7)
| Показатели | Абсолютное значение (млн. руб.) | Удельный вес % | ||
| 01. 01. 97 | 01. 01. 98 | 01. 01. 97 | 01. 01. 98 | |
| 1. Доходы от операционной деятельности (начисленные и полученные проценты + по ссудам в инвалюте) | 10360140,9 | 7764868 | - | - |
| 2. Операционные расходы | 38401812,8 | 21568410 | - | - |
| Операционная прибыль (убыток) п. 1 – п. 2 | -28041671,9 | -13803542 | -235,5 | -320,2 |
| 3. Доходы от операций с ценными бумагами | 2435239,1 | 4972797 | - | - |
| 4. Расходы по операциям с ценными бумагами | 984105,3 | 1202775 | - | - |
| Прибыль от операций с ценными бумагами п. 3 – п. 4 | 1451133,8 | 3770022 | 13,1 | 87,4 |
| 5. Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы | 54091287,8 | 29567967 | - | - |
| 6. Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы | 16440002,6 | 15223927 | - | - |
| Прибыль (убытки) от неоперационной деятельности п. 5 – п. 6 | 37651285,2 | 14344040 | 340,4 | 332,8 |
| Прибыль (убытки) | 11060747,1 | 4310520 | 100 | 100 |
По данным таблицы абсолютные размеры прибыли в рассматриваемом периоде снизились в 2,6 раза (с 11060747,1 млн. рублей до 4310520 млн. рублей). Основной компонент, повлиявший на это – снижение операционных доходов ( в 1,3 раза) и доходов от неоперационной деятельности ( в 1,8 раз). Можно предположить, что основной причиной такого положения в области кредитных операций является кредитование учредителей банка под низкую процентную ставку.