1 | 2 | 3 |
19 | Отпущены запчасти в транспортный цех, руб. | 680 |
20 | Отпущены ГСМ в транспортный цех, руб. | 1280 |
21 | Начислена заработная плата водителям, руб. | 2730 |
22 | Произведены отчисления от ФОТ водителей в фонды соцстрахования и обеспечения, руб. | |
23 | Начислен износ автомобильного транспорта, руб. | 640 |
24 | Списаны и распределены услуги транспортного цеха: грузовой автотранспорт отработал в заготовительном цехе, ч. в механическом цехе, ч. | 190 178 |
25 | Списаны и распределены общепроизводственные расходы по: изделию А, руб. изделию Б, руб. | |
26 | Списаны и распределены общехозяйственные расходы по изделиям: изделию А, руб. изделию Б, руб. | |
27 | Выпущена из производства готовая продукция по плановой себестоимости с учётом незавершенного производства | |
28 | Выпущена готовая продукция по фактической себестоимости с учётом незавершенного производства |
Данные для выполнения курсовой работы:
Остатки на начало месяца по синтетическим счетам
Шв. | |
Вспомогательные материалы, кг, по цене 12 руб. за 1 кг | 3500 |
Запасные части, руб. | 2700 |
ГСМ, руб. | 1 300 |
МБП | 640 |
I. Заполнить журнал хозяйственных операций.
Просчитать остатки незавершенного производства
II. Составить:
№ п/п | Содержание операции | Коррепонденция счетов | Сумма, руб. | |||
Д-т | К-т | частная | общая | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
1 | Приобретена сталь листовая по учётным ценам, руб. | 10.1. | 60 | 256000000 | 256000000 | |
2 | Приобретена сталь угловая по учётным ценам, руб. | 10.1. | 60 | 175000000 | 175000000 | |
3 | Оплатили счета транспортной конторе Стали листовой, руб. Стали угловой, руб. | 10ТЗР 10ТЗР | 60 60 | 950 630 | 1580 | |
4 | Начислена заработная плата грузчикам за доставку ТМЦ на склад, руб | 10ТЗР | 70 | 980 | 980 | |
5 | Сделаны отчисления от ФОТ грузчиков в | 10ТЗР | 69 | 349 | 349 | |
фонды социального страхования и обеспечения | ||||||
Заготовительный цех | ||||||
6 | Использовано стали листовой по учетной цене, руб. | 20 | 10.1. | 76000000 | 76000000 | |
Использовано стали угловой по учетной цене, руб. | 20 | 10.1. | 62944000 | 62944000 | ||
7 | Возвратные отходы сданы на склад | 10.1. | 20А | 32770 | ||
10.1. | 20Б | 28130 | 60 900 | |||
8 | Распределена и списана сумма ТЗР | 20А | 10ТЗР | 502 | ||
20Б | 10ТЗР | 429 | 931 | |||
9 | Начислена основная заработная плата основным | |||||
производственным рабочим по сдельным расценкам, руб. | ||||||
по сдельным расценкам: | ||||||
по изделию А, руб. | 20А | 70 | 25340 | |||
по изделию Б, руб. , | 20Б | 70 | 20120 | 45460 | ||
10 | Начислены льготные часы подростков, изготавливающих изд-я | |||||
изделие А, руб. | 20А | 70 | 140 | |||
изделие Б, руб. | 20Б | 70 | 170 | 310 | ||
11 | Начислен резерв на оплату отпусков рабочим изготавливающих | |||||
изделие А | 20А | 96 | 3513 | |||
изделие Б | 20Б | 96 | 2787 | 6300 | ||
12 | Произведены отчисления от ФОТ рабочих: | |||||
по изделию А, руб. | 20А | 69 | 9071 | |||
по изделию Б, руб. | 20Б | 69 | 7223 | 16294 | ||
13 | Списаны потребленные топливо энергия на технологические | |||||
цели согласно предъявленных счетов поставщиками, руб. | ||||||
между изделиями А | 20А | 60 | 1272 | |||
Б | 20Б | 60 | 1228 | 2500 | ||
Механический цех | ||||||
14 | Израсходованы вспомогательные материалы по по цене 12 руб. за 1 кг, кг | |||||
деталей А, шт. | 20А | 10 | 16836 | |||
деталей Б, шт. | 20Б | 10 | 3204 | 20040 | ||
15 | Начислена заработная плата по механическому цеху по | |||||
сдельным расценкам, руб. | ||||||
по изделию А | 20А | 70 | 7150 | |||
по изделию Б | 20Б | 70 | 4530 | 11680 | ||
16 | Произведены отчисления от ФОТ рабочих механического цеха, руб.; по изделию А | 20А | 69 | 2545 | ||
по изделию Б | 20Б | 69 | 1613 | 4158 | ||
17 | Отпущены запчасти для обслуживания оборудования, руб. | 25,1 | 10.5 | 635 | 635 | |
18 | Начислена заработная плата рабочим, обслуживающим оборудование, py6. | 25.1. | 70 | 1 100 | 1100 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
19 | Произведены отчисления от ФОТ рабочих, обслуживающих оборудование, руб. | 25.1. | 69 | 392 | 392 | |
20 | Начислен износ основных средств: | |||||
общепроизводственного назначения, руб. | 25.2. | 02 | 1500 | |||
общехозяйственного назначения, руб. | 26 | 02 | 840 | 2340 | ||
21 | Начислена заработная плата работникам: | |||||
общепроизводственного назначения, руб. | 25.2. | 70 | 3900 | |||
общехозяйственного назначения, руб | 26 | 70 | 4440 | 8340 | ||
22 | Произведены отчисления от ФОТ работников: | |||||
общепроизводственного назначения, руб. | 25.2. | 69 | 1388 | |||
общехозяйственного назначения, руб | 26 | 69 | 1581 | 2969 | ||
23 | Акцептованы счета поставщиков за потребленную электроэнергию: | |||||
на нужды цехов, руб. | 25.2. | 60 | 1120 | |||
на хозяйственные нужды, руб. | 26 | 60 | 840 | 1960 | ||
24 | Оплачены из кассы почтово-телеграфные расходы, руб. | 26 | 50 | 140 | 140 | |
25 | Утвержден авансовый отчет по команди ровке начальника механического цеха, руб. | 25.2. | 71 | 890 | 890 | |
Вспомогательное производство | ||||||
26 | Отпущены запчасти в транспортный цех, руб. | 23 | 10.5. | 680 | 680 | |
27 | Отпущены ГСМ в транспортный цех, руб. | 23 | 10.3. | 1280 | 1280 | |
28 | Начислена заработная плата водителям, руб. | 23 | 70 | 2730 | 2730 | |
29 | Произведены отчисления от ФОТ води телей в фонды соцстрахования и обеспечения, руб. | 23 | 69 | 972 | 972 | |
30 | Начислен износ автомобильного транспорта, руб. | 23 | 02 | 640 | 640 | |
31 | Списаны и распределены услуги транспортного цеха между | |||||
заготовительным цехом | 25.1. | 23 | 3254 | |||
механическим цехом | 25.1. | 23 | 3048 | 6302 | ||
32 | Списаны и распределены общепроизводственные расходы по: | |||||
изделию А, руб. | 20А | 25.2. | 8586 | |||
изделию Б, руб. | 20Б | 25.2. | 6514 | 15100 | ||
33 | Списаны и распределены общехозяйственные расходы по изделиям: изделию А, руб. изделию Б, руб. | |||||
изделию А, руб. | 20А | 26 | 4458 | |||
изделию Б, руб. | 20Б | 26 | 3383 | 7841 | ||
34 | Выпущена из производства готовая продукция по плановой себестоимости с учётом незавершенного производства | 43 | 40 | 121328036 | 121328036 | |
35 | Выпущена готовая продукция по фактической себестоимости с учётом незавершенного производства | 40 | 20 | 121227326 | 121227326 | |
36 | Учтено отрицательное отклонение фактической себестоимости продукции от нормативной сеебстоимости | 90 | 40 | -100710 | -100710 |
Наименование изделия | Количество изделий, шт | Сталь листовая | Сталь угловая | Итого расход мат-лов по изд-ям | |||||||||||||
по норме | по факту | ||||||||||||||||
норма на единицу, кг | количество, кг | цена за 1кг, руб. | сумма, тыс. руб. | факт. расх, кг | сумма, тыс. руб. | норма на единицу, кг | количество, кг | цена за 1кг, руб. | сумма, тыс. руб. | фактический расход, кг | сумма, тыс. руб. | количество, кг | сумма, тыс. руб. | количество, кг | сумма, тыс. руб. | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
А | 2500 | 2 | 5000 | 8000 | 40000 | 5001 | 40008 | 2,0 | 5000 | 7000 | 35000 | 4980 | 34860 | 10000 | 75000 | 9981 | 74868 |
Б | 1300 | 3,46 | 4498 | 8000 | 35984 | 4499 | 35992 | 3,1 | 4030 | 7000 | 28210 | 4012 | 28084 | 8528 | 64194 | 8511 | 64076 |
Итого: | 3800 | 9498 | 75984 | 9500 | 76000 | 9030 | 63210 | 8992 | 62944 | 18528 | 139194 | 18492 | 138944 |