Финансы предприятия (стр. 4 из 5)
К числу фондов денежных средств мы отнесем те, которые создаются не без участия прибыли : фонд накопления и фонд потребления
3.1.Планирование фонда накопления.
| Источники образования | Значение |
| 1. Прибыль от перевозок , подсобно-вспомогательной и финансово-хозяйственной деятельности | 7472996,6 |
| 2. Амортизация основных фондов и нематериальных активов | 135044 |
| 3. Фонд накопления | 4483797,9 |
| 4.Фонд потребления | 2989198,6 |
3.2. Планирование фонда потребления
Фонд потребления рассчитывается по следующей формуле:
ФП = 7472996,6´0,6=4483797,9
3.3. Планирование платежей в бюджет
Таблица №13
«Планирование платежей в бюджет»
| Показатели | Федеральный бюджет | Территориальный бюджет |
| 1.Налог на имущество(1,5% от среднегодовой стоимости ОФ и НМА ) | ´ | 80640 |
| 2.Налог на прибыль( 35% от стр 150 ) | 10483,2(13%) | 17740,8(22%) |
| 3.Экологический налог | ´ | ´ |
| 4.3емельный налог | ´ | ´ |
| 5.НДС | 60152(75%) | 20251(25%) |
| 6. Налог на пользование автодорогами | ´ | ´ |
| 7.Налог на образовательные нужды | ´ | 2150 |
| 8.Налог на жилье | ´ | 381598,0 |
| 9.Подоходный налог с физических лиц : (фонд З/Ппер-12min оплат труда- 0,01 ´фонд З/Пплан пер) ´ 12%/100% | ´ |
РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности
К основным направлениям финансирования текущей деятельности относятся:
1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов;
2) Вложение денежных средств в оборот;
3) Осуществление расчетов по налогам;
4) Финансирование ремонтов;
4.1. Расчет потребности в денежных средствах
 |
Потребности в денежных средствах на финансирование текущих затрат обеспечиваются тем, что расчет доходов производился по расчетным ценам, основой которых являлась себестоимость. Вложение денежных средств в оборотные средства, потребность в оборотных средствах, рассчитывается по следующей формуле:
Нс- совокупный норматив оборотных средств на плановый период
Н1- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по группе статей НОБС, не зависящих от объёма перевозок(20000)
Н2- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по второй группе статей НОБС зависящих от объема перевозок(70000)
0,84 - коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок
I- коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных оборотных средств (4%)
Нс=85674
| № п/п | Показатели | Прошлый Год | Планируемый год | Прирост(+) Снижение(-) |
| 1 | Норматив оборотных средств | 90000 | 79136 | -10864 |
| 2 | Оборотный капитал | 10000 | 10000 | ´ |
| 3 | Устойчивые пассивы : а) min задолжность по з/п б) резерв предстоящих расходов и платежей в) прибыль | 80000 | 69136 7494 24394 37248 | -10864 |
| 4 | Итого источников | 90000 | 79136 | -10864 |
| 5 | Превышение источников | ´ | ´ | ´ |
4.2 Финансирование ремонтов.
Таблица 15.
«Финансирование ремонтов основных фондов»
| Показатели | Всего | в том числе | |||
| сооружения пути | Подвижной состав | Прочие | |||
| 1. Затраты на ремонтные работы | 220000 | 132000 | 66000 | 22000 | |
| 2. Источники финансирования: | |||||
| А) Ремонтный фонд | 162926,4 | 94497,3 (58%) | 48877,9 (30%) | 20096,5 (12%) | |
| Б) Экономия от снижения стоимости капитального ремонта | 7050 | 3225 (50%) | 1621,5 (23%) | 1903,5 (27%) | |
| В) Средства вышестоящей организации | 50023,6 | 34277,7 | 15500,6 | ||
| 3.Итого источников | 220000 | 132000 | 66000 | 22000 | |
Раздел 5. Инвестиционная деятельность.
| № п/п | Показатели | Всего | В том числе по структуре Капитальных вложений | ||
| Строительство новых объектов производственного назначения | Техническое перевооружение ,реконструкция | Строительство жилья,объектов соц-культ назначения | |||
| 1 | Кап вложения | 3800000 | 2280000 (60%) | 950000 (25%) | 570000 (15%) |
| 2 | Источники Финансирования а)бюджетные ассигнования б)централизованные фонды отрасли(отМПС) в) прибыль от СМР г) фонд накопления | 228000 114000 4483797,9 | 228000 68400 2690278,7 | ´ 28500 1120949,4 | ´ ´ 17100 672569,6 |
Раздел 6 . Составление шахматной таблицы.
Каждый вид финансовых ресурсов имеет строго целевое назначение . Многообразие ресурсов формирует сложные внутренние связи, которые наиболее полно проявляются путём составления проверочной шахматной таблицы к финансовому плану
| ВСЕГО | 6 Налоги | 5 Финансовый резерв | Стр-во жилья | Техн перевооруж | Новое стр-во приз объектов | 4 Планирование КВ | Прочие | Подвижной состав | Сооружение пути | 3 Планирование КР | Фонд потребления | Фонд накопления | 2 Отчисления в | 1 Налог на прибыль | Источники средств и направление средств |
| 11496917,9 | 2989198 | 4483797 | 4023921 | Балансовая прибыль | |||||||||||
| 84375,2 | 84375 | Амортизационные отчисления | |||||||||||||
| 168532,4 | 20223 | 47188 | 101120 | Ремонтный фонд | |||||||||||
| 7498 | 7498 | Снижение норматива ОС | |||||||||||||
| 4483797,9 | 672596 | 1120949 | 2690278 | Фонд накопления | |||||||||||
| Централизованные фонды | |||||||||||||||
| 7050 | 1833 | 987 | 4230 | Экономия от снижения ст-ти кап рем | |||||||||||
| 44475 | 17825 | 26650 | Средства вышестоящих организаций | ||||||||||||
| 228000 | 228000 | Бюджетные ассигнования | |||||||||||||
| 114000 | 17100 | 28300 | 68400 | Экономия от СМР | |||||||||||
| 255650 | 255650 | Взносы в бюджет | |||||||||||||
| 3000 | 3000 | Выручка от реализации имущества | |||||||||||||
| 812 | 812 | Арендная плата | |||||||||||||
| 16893847 | 255650 | 8310 | 689669 | 1149249 | 2986678 | 22000 | 66000 | 132000 | 2989198 | 4571172 | 4023921 | ВСЕГО |
Раздел 7. Баланс расходов и доходов НОДа.