курсовая (стр. 4 из 4)
 Номер счета | Кредит счетов Дебет счетов | 01 | 02 | 10 | 20 | 25 | 26 | 40 | 43 | 45 | 46 | 50 | 51 | 60 | 62 | 68 | 69 | 70 | 76 | 80 | Итого по дебету |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| 01 | Основные средства | 15228 | 15228 | ||||||||||||||||||
| 02 | Износ основных средств | 0 | |||||||||||||||||||
| 10 | Материалы | 77284,8 | 77284,8 | ||||||||||||||||||
| 20 | Основное произво-дство | 37389,6 | 67932 | 30024 | 10864,8 | 108648 | 254858,4 | ||||||||||||||
| 25 | Цеховые расходы | 57105 | 6561 | 1836 | 18090 | 83592 | |||||||||||||||
| 26 | Общезаводские расходы | 108 | 1296 | 12960 | 14364 | ||||||||||||||||
| 40 | Готовая продукция | 230148 | 230148 | ||||||||||||||||||
| 43 | Коммерческие расходы | 3280,5 | 3280,5 | ||||||||||||||||||
| 45 | Товары отгружен-ные | 0 | |||||||||||||||||||
| 46 | Реализация продукции | 219780 | 3280,5 | 3307,5 | 94932 | 321300 | |||||||||||||||
| 50 | Касса | 135000 | 135000 | ||||||||||||||||||
| 51 | Расчетный счет | 4617 | 321300 | 325917 | |||||||||||||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 90045 | 90045 | ||||||||||||||||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 321300 | 321300 | ||||||||||||||||||
| 68 | Расчеты с бюджетом | ||||||||||||||||||||
| 69 | Расчеты с внебюджетными фондами | 0 | |||||||||||||||||||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 130329 | 6582,6 | 136911,6 | |||||||||||||||||
| 80 | Прибыли и убытки | 0 | |||||||||||||||||||
| Итого | По кредиту | 0 | 57105 | 44058,6 | 230148 | 67932 | 30024 | 219780 | 3280,5 | 0 | 321300 | 134946 | 225045 | 92512,8 | 321300 | 9890,1 | 13996,8 | 139698 | 3280,5 | 94932 | 2009229,3 |
Задание 3. Аналитический учет
Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п | Наименование поставщиков | Сальдо на начало месяца | Оборот за месяц | Сальдо на конец месяца | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | База снабжения №1 | 6156 | 41040 | 35100 | 216 |
| 2 | База снабжения №2 | 8775 | 48060 | 42184,8 | 2899,8 |
| 3 | Завод «Литейщик» | 8370 | 15228 | 23598 | |
| 4 | Прочие | 1485 | 945 | 540 | |
| Итого | 24786 | 90045 | 92512,8 | 27253,8 | |
Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 10
«Материалы»
| № п/п | Наименование материалов | Единица измере ния | Цена | Остаток на начало месяца | Оборот | Остаток на конец месяца | |||||
| Дебет | Кредит | ||||||||||
| количе ство | сумма | количе ство | сумма | количе ство | сумма | количе ство | сумма | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Сталь листовая 2мм | т. | 175,5 | 100 | 17550 | 200 | 35100 | 208 | 36504 | 92 | 16146 |
| 2 | Полуфабрикаты | шт. | 97,2 | 200 | 19440 | 434 | 42184,8 | 634 | 61624,8 | ||
| 3 | Краска масляная | кг. | 2,16 | 520 | 1123,2 | 410 | 885,6 | 110 | 237,6 | ||
| 4 | Прочие | 3601,8 | 1701 | 1900,8 | |||||||
| 5 | Топливо | 4860 | 4860 | ||||||||
| 6 | Тара | 1080 | 108 | 972 | |||||||
| Итого | 47655 | 77284,8 | 44058,6 | 80881,2 | |||||||
Анализируя полученные результаты по ведомостям аналитического учета и сравнив их с соответствующими данными оборотной ведомости по синтетическим счетам и шахматной ведомости делаем вывод о правильности выполнения курсовой работы, т.к. итоговые остатки и обороты в оборотных ведомостях синтетических и аналитических счетов равны.
Задание 4. Бухгалтерский баланс.
Составить бухгалтерский баланс по состоянию на 1 апреля 2000 г.