Глава 2. Общие правила документального оформления операций
1. Надпись, указание или оговорка на векселе, осуществленные банком, которые приводят к изменению прав собственности, владения, пользования или распоряжения векселем или же влияют на порядок и объем ответственности по векселю, должны быть подписаны банком.
Подпись на векселе от имени банка осуществляют руководитель и главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими в порядке, установленном действующим законодательством. Эти подписи должны быть заверены печатью.
При подписании векселя на основании доверенности в векселе обязательно указывается, что он подписан на основании доверенности (при этом могут быть указаны дата ее составления и номер) от имени определенного банка - юридического лица.
2. Банк должен обеспечивать документальное оформление движения векселей, с которыми он осуществляет какие-либо операции, а именно:
1) составление и надлежащее оформление контрагентами по операциям с векселями (клиент банка и банк) первичных документов (реестров, расписок, уведомлений, поручений, заявок, актов и т. п.);
2) составление регистров аналитического учета (журналов, ведомостей, карточек и т. п.), которые могут вестись как в. бумажной, так и в электронной форме.
3. Независимо от того, переходит ли право собственности на вексели банку, прием и передача векселей осуществляются банком на основании соответствующих первичных документов, которые должны содержать реестр (опись) векселей.
При получении денежных средств по векселям отметка об этом (далее - расписка) осуществляется на самом векселе или на отдельном листе бумаги. Расписки также могут составляться при приеме или передаче векселей.
Уведомления составляются по мере необходимости и свидетельствуют об отдельных событиях, ходе выполнения операции или ее завершении.
Акты, как правило, составляются после полного или частичного выполнения операции и свидетельствуют о выполнении, невыполнении или ненадлежащем выполнении контрагентами своих обязательств или же возникновении в ходе выполнения соглашений (договоров) дебиторской и кредиторской задолженности.
Форма указанных в настоящем пункте документов устанавливается банком самостоятельно.
4. Лица, осуществляющие выдачу и передачу векселей, должны по требованию банка оформлять и представлять банку соответствующие сопроводительные первичные документы - реестры (предъявленных к учету, проданных, предъявленных в залог, к авалированию, в расчет и т. п.), поручения на инкассирование, поручения на хранение, заявки на покупку (продажу) и т. п.
Банк может требовать представления ему оригиналов или копий векселей для осуществления их экспертизы. В случае представления копий отметка об этом проставляется в первичном документе или предъявителю копий выдается соответствующая расписка.
В случае представления дополнительных документов и по требованию клиента ответственный работник банка предоставляет расписку об их получении. Если банк отказал в осуществлении операций с векселем, указанные документы возвращаются клиенту.
5. В случае если банк принял решение об осуществлении операций с представленными векселями и после оформления соответствующих первичных документов, регистрация движения векселей осуществляется в соответствующем учетном регистре.
Регистры аналитического учета предназначаются для ведения хронологических и систематических записей по операциям.
Хронологический учет предназначен для:
1) подробного описания каждого принятого и переданного векселя и выполненных относительно него действий;
2) разнесения данных на лицевые счета предъявителей и плательщиков по векселям для формирования синтетического учета;
3) проверки итогов счетов синтетического учета.
Для хронологического учета ведется журнал (журналы), который открывается ежегодно в разрезе операций. Остатки записей в журнале переносятся на следующий год (образец журнала представлен в приложении № 1).
Порядковый номер регистрации векселя по журналу хронологического учета проставляется в реестре векселей, представленном векселедержателем. Этот номер также может проставляться на лицевой стороне векселя в верхнем углу механическим (штемпелем) или рукописным способом с указанием вида операции, например:
"Учтенный № _ ", "Принятый в залог № _" и т. п. Кроме того, на иногородних векселях может проставляться надпись "Иногородний".
Аналитический учет предназначен для отражения состояния и движения задолженности по векселям в разрезе предъявителей (заемщиков - относительно кредитных операций) и/или плательщиков по векселям.
6. В целях защиты:
— прав по векселям, находящимся в собственности или в залоге банка;
— прав клиентов по векселям, находящимся во владении (пользовании, распоряжении) банка в связи с осуществлением соответствующих операций, банк должен контролировать соблюдение всех процедурных сроков, а именно: сроков предъявления к акцепту, платежу, протесту и т. п.
В этих целях может составляться специальная ведомость (по форме, устанавливаемой банком самостоятельно) срочных на каждый день векселей, относительно которых наступает срок совершения соответствующих действий.
Раздел 4. Порядок проведения кредитных операций с векселями
Глава 1. Общие правила проведения кредитных операций
1. Вексель может быть принят в учет или в залог только при следующих условиях:
1) на векселе есть подписи не менее двух лиц, а именно:
а) простые векселя - с подписями векселедателя и индоссаментом векселедержателя;
б) переводные векселя, выданные на другое лицо в пользу третьего лица, с подписями трассанта, акцептанта и индоссаментом ремитента (на таких векселях не может быть менее трех подписей);
в) переводные векселя, выданные на другое лицо в пользу трассанта, с подписями трассанта, акцептанта и индоссаментом трассанта;
г) переводные векселя, выданные трассантом на самого себя и в пользу третьего лица, с подписями трассанта (акцептанта) и индоссаментом ремитента;
д) переводные векселя, выданные в нескольких экземплярах, - при наличии: (1) хотя бы одного акцептованного экземпляра и (2) хотя бы одного надлежащим образом индоссированного экземпляра. В индоссированном экземпляре должны быть подписи трассанта и индоссамент ремитента (в векселях, выданных трассантом в свою пользу, - индоссамент трассанта);
2) вексель надлежащим образом индоссирован (на векселях, частично оплаченных до срока, должна быть соответствующая надпись).
2. Не рекомендуется принимать в учет и в залог;
1) векселя, имеющие перерыв в полных индоссаментах;
2) неакцептованные переводные векселя (независимо от количества экземпляров);
3) именные векселя;
4) опротестованные векселя.
3. С осторожностью следует подходить к учету и приему в залог:
1) векселей, на которых есть среди других передаточный индоссамент плательщика по векселю или индоссамент трассанта векселя (это может свидетельствовать, в частности, об отсрочке платежа);
2) векселей, имеющих безоборотный индоссамент предъявителя;
3) векселей, плательщиками по которым выступают лица сомнительной кредитоспособности (платежеспособности);
4) векселей от предъявителей, не имеющих текущего счета в банке;
5) векселей, плательщиками по которым выступают лица, против которых совершены протесты, а также векселей от предъявителей, против которых совершены протесты;
6) векселя, на которых не указан (нечетко указан или указан таким образом, что банк не может четко установить) адрес векселедателя (трассанта) и/или акцептанта.
4. Представленные к учету и в залог векселя должны проверяться с позиций их юридической действительности и финансовой надежности.
При проведении юридической экспертизы векселей (проверка векселей с формальной стороны) необходимо проверять:
1) наличие и правильность заполнения всех реквизитов векселя и непрерывность передаточных индоссаментов. Наличие перепорученных индоссаментов не влияет на непрерывность ряда передаточных индоссаментов;
2) соответствие реквизитов и текста векселя законодательству о вексельном обращении;
3) полномочия представителей, подписавших вексель от имени предъявителя, а также полномочия структурного подразделения юридического лица заключать договоры, связанные с обращением векселей (наличие соответствующей доверенности, Положения и т. п.);
4) подлинность подписей предъявителя.
Предъявитель по требованию банка должен предоставлять ему надлежащие доказательства, подтверждающие дееспособность и подлинность подписей векселедателей (трассантов) и акцептантов, а также основания для получения векселя предъявителем.
Целью проведения финансовой экспертизы векселя является установление возможности его оплаты в срок. Кроме проверки кредито- и платежеспособности предъявителя рекомендуется анализировать финансовое состояние плательщика, индоссантов, не снявших с себя ответственность безоборотной оговоркой, и авалистов. Для этого могут использоваться все возможности банка, в том числе услуги аудиторских, консалтинговых и рейтинговых организаций, а также информация тех банков, в которых обязанным по векселю лицам открыты текущие счета.
О причинах отказа в приеме векселей банк не обязан давать клиенту объяснение.
5. Если полученная после учета или приема векселя в залог информация о плательщике окажется неблагоприятной, или после приема векселей плательщик остановит платежи, или векселя плательщика будут опротестовываться, или же против него будет возбуждена дело о банкротстве, то банк может, если будет считать это целесообразным, предложить предъявителю или выкупить, или в недельный срок заменить вексель другим, благонадежным. Невыполнение такого предложения влечет за собой приостановку дальнейших учитываний, предоставления кредитов и приема в залог векселей от предъявителя до урегулирования долга по неблагонадежному векселю.