Бухгалтерские операции за декабрь 20__года
Организация обслуживается в органе казначейства
| N п/п | Содержание операции | Сумма, руб |
| Операции по бюджетной деятельности | ||
| 1 | Начислена амортизация на объекты основных средств, относящихся к машинам и оборудованию | 3 000,00 |
| 2 | Начислена заработная плата | 362 928,75 |
| 3 | Начислен ЕСН | определить |
| 4 | Начислены платежи по социальному страхованию | определить |
| 5 | Начислен НДФЛ | определить |
| 6 | В кассу получены средства на выплату заработной платы | 315 747,75 |
| 7 | Из кассы выплачена заработная плата | 300 000,00 |
| 8 | Депонирована заработная плата | 15 747,75 |
| 9 | Невыданный остаток по заработной плате сдан в органы, организующие кассовое обслуживание бюджета | 15 747,75 |
| 10 | Перечислены средства в погашение обязательств по НДФЛ | определить |
| 11 | Перечислены средства в погашение обязательств по ЕСН | определить |
| 12 | Перечислены средства в погашение обязательств по социальному страхованию | определить |
| 13 | Начислена арендная плата (без НДС) | 30 000,00 |
| 14 | Поступила арендная плата | 30 000,00 |
| 15 | Утверждена сумма лимитов бюджетных обязательств по дополнительному финансированию за счет арендной платы на приобретение основных средств | 30 000,00 |
| 16 | Получено транспортное средство от образовательного учреждения №2 внутри одного ведомства (сумма балансовой стоимости) | 132 300,00 |
| 17 | Введено в эксплуатацию полученное транспортное средство | 132 300,00 |
| 18 | Отражена начисленная ранее амортизация по транспортному средству, полученному от образовательного учреждения №2 | 22 050,00 |
| 19 | Выявлена недостача денежных средств | 100,00 |
| 20 | Произведено списание денежных средств | 100,00 |
| 21 | Поступление наличных денежных средств в погашение недостачи | 100,00 |
| 22 | Денежные средства внесены на счет бюджета (в казначейство) | 100,00 |
| 23 | Денежные средства поступили на лицевой счет в соответствии с выпиской | 100,00 |
| 24 | Получены приобретенные учреждением талоны на ГСМ | 10 500,00 |
| 25 | Оплачены приобретенные талоны на ГСМ | 10 500,00 |
| 26 | Приобретенные талоны на ГСМ выданы под отчет водителю | 10 500,00 |
| 27 | Получен авансовый отчет водителя об использовании полученных под отчет талонов на ГСМ | 10 500,00 |
| Операции по предпринимательской деятельности | ||
| 28 | От поставщика поступили канцелярские принадлежности на сумму 20 000,00 руб. (в том числе НДС 3000,00 руб.) | 27 000,003 000,00 |
| 29 | Списаны канцелярские принадлежности на оказание платной услуги | 20 000,00 |
| 30 | Начислена заработная плата работнику, выполнявшему платную услугу | 5 000,00 |
| 31 | Начислен ЕСН | определить |
| 32 | Начислены платежи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | определить |
| 33 | Отражена задолженность покупателей за оказанную услугу | 59 000,00 |
| 34 | Начислен НДС по реализации оказанной услуги (15,25%) | определить |
| 35 | Списана стоимость платной услуги | определить |
| 36 | Начислен налог на прибыль | определить |
| 37 | От покупателей поступили средства на счет в банке | 50 000,00 |
| 38 | Начислен НДФЛ | определить |
| 39 | Принят к зачету НДС по приобретенным материальным ценностям | 3 000,00 |
| 40 | Перечислены обязательные платежи: по НДС по налогу на прибыль НДФЛ ЕСН по обязательному социальному страхованию | определитьопределитьопределитьопределить |
Вариант 5 образовательное учреждение №2
Бухгалтерские операции за декабрь 20__год
Организация обслуживается в органе казначейства
| N п/п | Содержание операции | Сумма, руб |
| Операции по бюджетной деятельности | ||
| 1 | Приобретены стулья (20 шт.) по цене 850,40 руб/шт. на сумму 19 592,50 (в том числе НДС 2 592,50) руб. | 19 592,50 |
| 2 | Приняты к учету стулья как объекты основных средств при выдаче в эксплуатацию (20 шт. по стоимости 850 руб.) в полных рублях списание копеек | 19 592,508,00 |
| 3 | Произведена оплата за стулья | 42 520,00 |
| 4 | Начислена амортизация на объекты основных средств, относящихся к машинам и оборудованию | 3 000,00 |
| 5 | Начислена заработная плата | 362 928,75 |
| 6 | Начислен ЕСН | определить |
| 7 | Начислены платежи по социальному страхованию | определить |
| 8 | Начислен НДФЛ | определить |
| 9 | В кассу получены средства на выплату заработной платы | 315 747,75 |
| 10 | Из кассы выплачена заработная плата | 300 000,00 |
| 11 | Депонирована заработная плата | 15 747,75 |
| 12 | Невыданный остаток по заработной плате сдан в органы, организующие кассовое обслуживание бюджета | 15 747,75 |
| 13 | Перечислены средства в погашение обязательств: по НДФЛпо ЕСН по социальному страхованию | определить определитьопределить |
| 14 | Выявлена недостача строительных материалов (5 банок краски): по балансовой стоимостипо рыночной стоимости | 400,00500,00 |
| 15 | В кассу поступили средства от виновного лица в погашение недостачи | 500,00 |
| 16 | В бюджет перечислены средства, полученные в счет погашения недостачи | 500,00 |
| 17 | Произведены авансовые платежи транспортной организации | 2 000,00 |
| 18 | Поступил счет за оказанные транспортные услуги по перевозке работников учреждения | 15 000,00 |
| 19 | Зачет выданного аванса по оплате транспортных услуг | 2 000,00 |
| 20 | Поступил счет на оплату коммунальных услуг | 6 780,00 |
| 21 | Передано транспортное средство внутри одного ведомства от образовательного учреждения №1 по балансовой стоимости: | 132 300,00 |
| 22 | Сумма начисленной амортизации переданного транспортного средства | 22 050,00 |
| 23 | Произведено списание компьютера, пришедшего в негодность, по остаточной стоимости компьютера | 1 000,00 |
| 24 | Списана амортизация, начисленная на компьютер | 19 000,00 |
| 25 | Произведено списание хозяйственного инвентаря вследствие недостачи по остаточной стоимости | 2 000,00 |
| 26 | Списана амортизация, начисленная на хозяйственный инвентарь | 11 000,00 |
| 27 | Выплачено вознаграждения по договорам гражданско-правового характера | 5 000,00 |
| 28 | Выплачены депоненты | 15 747,75 |
| Операции по предпринимательской деятельности | ||
| 29 | Начислена заработная плата работникам столовой образовательного учреждения №2 | 80 000,00 |
| 30 | Начислен ЕСН на заработную плату работников столовой | определить |
| 31 | Начислены страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний на заработную плату работников столовой | определить |
| 32 | Начислен НДФЛ на заработную плату работников столовой | определить |
| 33 | Отражены расходы по коммунальным услугам столовой | 18 000,00 |
| 34 | Учтен НДС по коммунальным услугам | 3 240,00 |
| 35 | Списаны продукты питания, использованные при изготовлении продукции столовой | 90 000,00 |
| 36 | Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости | определить |
| 37 | Начислен доход от реализации продукции | 283 200,00 |
| 38 | Начислен НДС по готовой продукции(18%) | определить |
| 39 | Поступила оплата в кассу за реализованную продукцию | 283 200,00 |
| 40 | Списана готовая продукция по фактической себестоимости | определить |
Вариант 6 образовательное учреждение №3