VI. По наличию финансирования.
1. Без финансирования: поставщик предъявляет клиенту счета через банк, который и должен получить денежные средства в пользу поставщика.
2. С финансированием: банк покупает у поставщика счета-фактуры, немедленно выплачивая 70-90% от их номинальной стоимости, а оставшуюся часть бронирует на отдельном счете.
VII. По способу кредитования.
1. В форме предварительной оплаты: клиенту предварительно оплачивается фиксированный процент от суммы долговых обязательств, который заранее оговорен.
2. Оплата к определенной дате: денежные средства перечисляются поставщику на определенную дату или по истечении определенного срока.
VIII. По объему предоставляемых услуг.
1. Традиционный: поставщики пользуются только основными услугами банка по факторингу.
2. Универсальный: предоставляются услуги, предполагающие полную защиту интересов клиентов, гарантированный приток средств, управление кредитом, учет реализации, кредитование в форме предварительной оплаты.
IX. По количеству банков, участвующих в сделке.
1. Однофакторный: в сделке принимает участие один банк.
2. Взаимный (двухфакторный): в сделке участвует два банка, каждый из которых обслуживает своего клиента.
3. Дробный: поставщик переуступает все свои долговые требования сразу нескольким банкам.
X. По характеру деятельности обслуживаемого клиента.
1. Поставщик товаров.
2. Поставщик услуг.
XI. По периодичности обслуживания.
1. Регулярный: поставщик переуступает банку долги всех своих клиентов.
2. Разовый: поставщик обращается в факторинговую компанию только при необходимости немедленного получения средств.
Следует отметить, что Конвенция не рассматривает внутренний и закрытый факторинг как собственно факторинг. Российское законодательство также требует, чтобы должник был уведомлен об участии в факторинговой сделке.
При осуществлении факторинговой операции банк становится собственником неоплаченных платежных требований, гарантируя платежи по ним клиенту. Т.о., факторинг является для банка рискованной операцией. Риски банковского факторинга можно разделить на внутренние и внешние.
Внешние риски – это, во-первых, несовершенство законодательства, регулирующего факторинговые операции. Из-за этого возникают спорные моменты, урегулирование которых приводит к потерям банков и их клиентов. Во-вторых, это недостаточная информированность клиентов о факторинговом обслуживании, что является причиной недополучения банками прибыли и медленным развитием факторинга в стране. В-третьих, у клиентов отсутствует потребность в комплексном факторинговом обслуживании, из-за чего у банков не формируется постоянная факторинговая клиентура. В-четвертых, существуют сложности со сбором полной информации о должниках клиентов, всвязи с чем некоторым клиентам факторинговые услуги предоставить невозможно. В-пятых, форс-мажорные обстоятельства могут привести к финансовым потерям как банка, так и клиента. В-шестых, на экономические отношения с другими государствами могут быть введены ограничения, что опять же приведет к финансовым потерям. В-седьмых, существует риск инфляции, обесценивающий возвращаемые банку дебиторами денежные средства. Т.о., внешние риски в основном связаны с функционированием механизма факторинга, а также с проблемами развития всей экономики в стране в целом и банковского сектора в частности.
Внутренние риски – это, во-первых, кредитный риск, связанный с неоплатой поставки должником. Во-вторых, это процентный риск, когда процентные ставки по привлеченным средствам превышают процентные ставки по предоставленному факторинговому обслуживанию. В-третьих, это валютный риск, когда из-за изменения курса одной из иностранных валют банк несет валютные потери. В-четвертых, это юридический риск, когда из-за некорректно составленного договора факторинга банк несет убытки либо вынужден вести судебные разбирательства с клиентом. В-пятых, существует также технический риск – сбои в работе программного обеспечения, ведущие к дополнительным затратам на их устранение и уплату неустоек клиентам. В-шестых, может иметь место организационный риск, когда из-за отсутствия отработанного механизма работы с клиентами они переходят на обслуживание в другие банки.
Для обеспечения эффективности факторинговых операций банки должны разработать меры по контролю за рисками, на основании проведенного анализа определить приемлемое для банка соотношение прибыльности и рискованности, и на основе этого принимать решение по каждой сделке.
В России предпринимались неоднократные попытки дополнить и усовершенствовать нормативно-правовую базу, регулирующую факторинговые операции, но, несмотря на это, некоторые моменты требуют дальнейшей доработки. Развитие факторинга в России сталкивается с проблемами на макро- и микроуровнях, в частности:
- Сложность становления банковской системы в России. По словам английского специалиста Г.Мэллоу, российские банки могут развиваться лишь настолько, насколько им позволяют экономические и политические неурядицы в стране, и традиционный банковский бизнес идет у них «тонким ручейком».
- Нормативно-правовая база не вполне четко определяет сущность факторинга. Отсутствует четко отработанная структура взаимоотношений экономических субъектов в сфере факторингового обслуживания.
- Для внедрения факторинга нужен длительный период подготовки обслуживания (до 2-3 лет).
Механизм факторинга в России требует усовершенствования и доработки для повышения эффективности его функционирования. Необходимо разрабатывать связи между коммерческими банками и международными факторинговыми объединениями В настоящее время членами международных факторинговых объединений являются лишь единичные российские банки. Участие в подобных организациях является гарантией качества для клиентов, и для их привлечения количество входящих в объединения российских банков необходимо увеличивать.
Использование факторинга способствует сокращению управленческих расходов и повышению эффективности деятельности любого предприятия, так как помимо финансирования, факторинговая компания осуществляет кредитный контроль по сделкам предприятия, проводит общий анализ его хозяйственный деятельности, сбытовой стратегии, конъюнктуры рынка, оказывает бухгалтерские, консультационные, юридические и другие услуги.
Поставщик, уступающий требование, сокращает свои расходы на обслуживание дебиторской задолженности, освобождается частично или полностью от риска неплатежеспособности должника. Факторинговая схема позволяет без сокращения объема реализации на условиях товарного кредитования управлять дефицитом оборотных средств таким образом, что предприятие может полностью и своевременно рассчитываться с поставщиками и государством.
Факторинг содействует созданию четкой системы взаиморасчетов между предприятиями и сокращению объема дебиторской задолженности. Использование факторинга усиливает ответственность сторон, решает проблему пополнения оборотных средств предприятия, сокращает цепочки неплатежей, расширяет экспортные операции благодаря снижению рисков экспортеров.
Банк Международных Расчетов был создан в 1930 г. на основе межправительственного Гаагского соглашения шести государств и конвенции этих государств со Швейцарией, на территории которой функционирует Банк. Шесть государств - это Бельгия, Великобритания, Германия, Италия, Франция и Япония.
Банк Международных Расчетов не подчиняется швейцарскому банковскому законодательству. Правовой статус банка утвержден его соглашением со Швейцарским федеральным советом 10 февраля 1987 г. Фактически БМР был организован центральными банками этих стран. В 1931—1932 гг. к нему присоединились 19 центральных банков стран Европы. В настоящее время число членов Банка Международных Расчетов достигло 34. Это все страны Западной Европы, б государств Восточной Европы (которые вступили в довоенный период и остались его акционерами в силу преемственности), Япония, Австралия, ЮАР, Россия с 10 февраля 1996 г. США, и др.
Официально США не участвовали в создании Банка Международных Расчетов. Однако федеральные резервные банки поддерживают с БМР корреспондентские отношения и другие контакты. Представители ФРС и американского казначейства присутствуют на ежемесячных совещаниях управляющих центральными банками в Базеле, участвуют в общих собраниях Банка. Федеральный резервный банк Нью-Йорка, будучи корреспондентом БМР, выполняет по его поручению операции на рынке ссудных капиталов США. Помимо центральных банков шести стран, учредителями БМР и первоначальными подписчиками на его капитал были частные коммерческие банки США во главе с банкирским домом Моргана. Хотя США участвуют в Банке Международных Расчетов, лидирующее положение в нем традиционно принадлежит странам Западной Европы (в отличие от МВФ и группы МБРР).
Банк Международных Расчетов можно квалифицировать как международный банк центральных банков. Центральные банки являются основателями, руководителями и клиентами Банка Международных Расчетов. Операции с коммерческими банками и частными лицами БМР может осуществлять лишь с согласия центрального банка соответствующей страны.