Смекни!
smekni.com

Организация деятельности предприятия (стр. 6 из 8)

Расчетно-платежная ведомость за ноябрь

Фамилия И.О. Числоиждивенцев Начислено,руб Станд.вычеты, руб. Удержано,руб. Сумма квыдаче, руб.
1 Иванов В.С. 2 16 000,00 1000 1950 14 050,00
2 Капустин А.Н. 1 11 000,00 600 1352 9 648,00
3 Рунова А.П. 2 11 500,00 1200 1339 10 161,00
4 Сорокина И.В. 1 10 000,00 600 1222 8 778,00
5 Смирнов Э.В. 2 8 300,00 1600 871 7 429,00
6 Гусарова Н.А. 1 7 000,00 1000 780 6 220,00
7 Исаев А.А. 2 8 000,00 1600 832 7 168,00
8 Петров И.Б. 5 500,00 400 663 4 837,00
9 Курицына Н.Н. 1 5 300,00 1000 559 4 741,00
10 Алферов М.Е. 5 200,00 400 624 4 576,00
11 Рыбин Д.Ю. 2 7 300,00 1600 741 6 559,00
12 Ситова Н.М. 4 500,00 400 533 3 967,00
13 Зотов М.И. 1 6 900,00 1000 767 6 133,00
14 Васильев Л.Д 2 6 200,00 1600 598 5 602,00
15 Котова И.А. 3 000,00 400 338 2 662,00
ИТОГО 115 700,00 13 169 102 5313,00

Таблица 4.3

Расчетно-платежная ведомость за декабрь

Фамилия И.О. Числоиждивенцев Начислено,руб Станд.вычеты, руб. Удержано,руб. Сумма квыдаче, руб.
1 Иванов В.С. 2 16 000,00 0 2080 13 920,00
2 Капустин А.Н. 1 11 000,00 600 1352 9 648,00
3 Рунова А.П. 2 11 500,00 1200 1339 10 161,00
4 Сорокина И.В. 1 10 000,00 600 1222 8 778,00
5 Смирнов Э.В. 2 8 300,00 1200 923 7 377,00
6 Гусарова Н.А. 1 7 000,00 600 832 6 168,00
7 Исаев А.А. 2 8 000,00 1200 884 7 116,00
8 Петров И.Б. 5 500,00 400 663 4 837,00
9 Курицына Н.Н. 1 5 300,00 1000 559 4 741,00
10 Алферов М.Е. 5 200,00 400 624 4 576,00
11 Рыбин Д.Ю. 2 7 300,00 1200 793 6 507,00
12 Ситова Н.М. 4 500,00 400 533 3 967,00
13 Зотов М.И. 1 6 900,00 1000 767 6 133,00
14 Васильев Л.Д 2 6 200,00 1600 598 5 602,00
15 Котова И.А. 3 000,00 400 338 2 662,00
ИТОГО 115 700,00 13 507 102 193,00

4.2 Начисление единого социального налога и взносов на обязательное пенсионное страхование

Сумма авансовых платежей во внебюджетные фонды рассчитывается в таблице 4.4.

Таблица 4.4

Авансовые платежи во внебюджетные фонды

Наименование фонда Начислено авансовых платежей
октябрь ноябрь декабрь
Федеральный бюджет 23 140,00 23 140,00 23 140,00
Фонд социального страхования 3 355,30 3 355,30 3 355,30
Федеральный фонд ОМНС РФ 1 272,70 1 272,70 1 272,70
Территориальный фонд ОМНС РФ 2 314,00 2 314,00 2 314,00
Итого 30 082,00 30 082,00 30 082,00

При начислении страховых взносов в пенсионный фонд все работающие распределяются по категориям в зависимости от пола и возраста:

- для лиц 1966 года рождения и старше страховая часть пенсии 14%, накопительная – 0%;

- для лиц 1967 года рождения и моложе страховая часть пенсии 8%, накопительная – 6%;

Распределение взносов оформляем в табл. 4.5.

Таблица 4.5

Начисление страховых взносов в пенсионный фонд

Работники Страховые взносы в пенсионный фонд РФ за IV квартал
октябрь ноябрь декабрь
на финансирование страховой части пенсии на финансирование накопительной части на финансирование страховой части пенсии на финансирование накопительной части на финансирование страховой части пенсии на финансирование накопительной части
Лица 1966 г.р. и старше 7 056,00 7 056,00 7 056,00
Лица 1967 г.р. и моложе 5 224,00 3 918,00 5 224,00 3 918,00 5 224,00 3 918,00
Итого 12 280,00 3 918,00 12 280,00 3 918,00 12 280,00 3 918,00
Всего: 16 198,00 16 198,00 16 198,00

4.3 Составление журнала хозяйственных операций за квартал

Журнал хозяйственных операций составляется по форме (табл.4.6) и заполняется ежемесячно в течение квартала.

Таблица 4.6

Журнал хозяйственных операций за IV квартал 2007 г.

Наименование операции Сумма, руб. Корреспондирующие счета
Д К
октябрь 2007 г.
1 Сформирован уставный капитал 1 850 000,00 75-1 80
2 Внесен вклад основными средствами 925 000,00 08 75-1
3 Внесены материалы 555 000,00 10 75-1
4 Внесены денежные средства на расчетный счет 370 000,00 51 75-1
5 Основные средства переданы в эксплуатацию 925 000,00 01 08
6 Акцептован счет поставщика за материалы без НДС 1 839 6003,00 10 60
7 Начислен НДС на поступившие материалы 331 128,00 19 60
8 Акцептован счет транспортной фирмы на стоимость доставки без НДС 36 792,00 10 76
9 Начислен НДС на транспортные услуги 6 622,56 19 76
10 Произведена оплата счетов поставщика 2 170 728,00 60 51
11 Произведена оплата счетов транспортной фирмы 43 414,56 76 51
12 Материалы переданы в производство 1 876 392,00 20 10
13 Начислена заработная плата 115 700,00 20 70
14 Начислен подоходный налог 12 935,00 70 68
15 Начислен ЕСН в части, направляемой в Фонд социального страхования 3 355,30 20 69-1
16 Начислен ЕСН в части, направляемой в Федеральный бюджет 23 140,00 20 69-2
17 Начислен ЕСН в части, направляемой в Федеральный фонд ОМНС 1 272,70 20 69-3
18 Начислен ЕСН в части, направляемой в территориальный фонд ОМНС 2 314,00 20 69-4
19 Начислено страхование от несчастных случаев 3 471,00 20 69
20 Получен аванс на расчетный счет 2 987 826,38 51 62
21 Начислен НДС с аванса 455 770,12 62 68
22 Аванс переведен в реализацию 2 987 826,38 62 90
23 НДС с аванса сторно (455 770,12) 62 68
24 Начислен НДС с реализации 455 770,12 90 68
25 Списана фактическая себестоимость на готовую продукцию 2 025 645,00 43 20
26 Списана фактическая себестоимость на реализацию 2 025 645,00 90 43
27 Определен финансовый результат от реализации 506 411,26 90 99
ноябрь 2007 г.
28 С расчетного счета в кассу получено 12 935,00 50 51
29 Выплачена заработная плата 3 355,30 70 50
30 Перечислен подоходный налог 23 140,00 68 51
31 Перечислен ЕСН в части, направляемой в Фонд социального страхования 1 272,70 69-1 51
32 Перечислен ЕСН в части, направляемой в Федеральный Бюджет 2 314,00 69-2-1 51
33 Перечислен ЕСН на финансирование страховой части трудовой пенсии 12 280,00 69-2-2 51
34 Перечислен ЕСН на финансирование накопительной части трудовой пенсии 3 918,00 69-2-3 51
35 Перечислен ЕСН в части, направляемой в Федеральный фонд ОМНС 1 272,70 69-3 51
36 Перечислен ЕСН в части, направляемой в территориальный фонд ОМНС 2 314,00 69-4 51
37 Перечислено на страхование от несчастных случаев 3 471,00 69 51
38 Акцептован счет поставщика за материалы без НДС 1 839 600,00 10 60
39 Начислен НДС на поступившие материалы 331 128,00 19 60
40 Акцептован счет транспортной фирмы на стоимость доставки без НДС 36 792,00 10 76
41 Начислен НДС на транспортные услуги 6 622,56 19 76
42 Произведена оплата счетов поставщика 2 170 728,00 60 51
43 Произведена оплата счетов транспортной фирмы 43 414,56 76 51
44 Материалы переданы в производство 1876 392,00 20 10
45 Начислена амортизация по основным средствам за октябрь 7 708,33 20 02
46 Начислена заработная плата 115 700,00 20 70
47 Начислен подоходный налог 13 169,00 70 68
48 Начислен ЕСН в части, направляемой в Фонд социального страхования 3 355,30 20 69-1
49 Начислен ЕСН в части, направляемой в Федеральный бюджет 23 140,00 20 69-2
50 Начислен ЕСН в части, направляемой в Федеральный фонд ОМНС 1 272,70 20 69-3
51 Начислен ЕСН в части, направляемой в территориальный фонд ОМНС 2 314,00 20 69-4
52 Начислено страхование от несчастных случаев 3 471,00 20 69
53 Получен аванс на расчетный счет 2 999 196,16 51 62
54 Начислен НДС с аванса 457 504,50 62 68
55 Аванс переведен в реализацию 2 999 196,16 62 90
56 НДС с аванса сторно (457 504,50) 62 68
57 Начислен НДС с реализации 457 504,50 90 68
58 Списана фактическая себестоимость на готовую продукцию 2 033 353,33 43 20
59 Списана фактическая себестоимость на реализацию 2 033 353,33 90 43
60 Определен финансовый результат от реализации 508 338,33 90 99
декабрь 2007 г.
61 С расчетного счета в кассу получено 102 531,00 50 51
62 Выплачена заработная плата 102 531,00 70 50
63 Перечислен подоходный налог 13 169,00 68 51
64 Перечислен ЕСН в части, направляемой в Фонд социального страхования 3 355,30 69-1 51
65 Перечислен ЕСН в части, направляемой в Федеральный Бюджет 6 942,00 69-2-1 51
66 Перечислен ЕСН на финансирование страховой части трудовой пенсии 12 280,00 69-2-2 51
67 Перечислен ЕСН на финансирование накопительной части трудовой пенсии 3 918,00 69-2-3 51
68 Перечислен ЕСН в части, направляемой в Федеральный фонд ОМНС 1 272,70 69-3 51
69 Перечислен ЕСН в части, направляемой в территориальный фонд ОМНС 2 314,00 69-4 51
70 Перечислено на страхование от несчастных случаев 3 471,00 69 51
71 Акцептован счет поставщика за материалы без НДС 1 839 600,00 10 60
72 Начислен НДС на поступившие материалы 331 128,00 19 60
73 Акцептован счет транспортной фирмы на стоимость доставки без НДС 36 792,00 10 76
74 Начислен НДС на транспортные услуги 6 622,56 19 76
75 Произведена оплата счетов поставщика 2 170 728,00 60 51
76 Произведена оплата счетов транспортной фирмы 43 414,56 76 51
77 Материалы переданы в производство 1 876 392,00 20 10
78 Начислена амортизация по основным средствам за октябрь 7 708,33 20 02
79 Начислена заработная плата 115 700,00 20 70
80 Начислен подоходный налог 13 507,00 70 68
81 Начислен ЕСН в части, направляемой в Фонд социального страхования 3 355,30 20 69-1
82 Начислен ЕСН в части, направляемой в Федеральный бюджет 23 140,00 20 69-2
83 Начислен ЕСН в части, направляемой в Федеральный фонд ОМНС 1 272,70 20 69-3
84 Начислен ЕСН в части, направляемой в территориальный фонд ОМНС 2 314,00 20 69-4
85 Начислено страхование от несчастных случаев 3 471,00 20 69
86 Получен аванс на расчетный счет 2 999 196,16 51 62
87 Начислен НДС с аванса 457 504,50 62 68
88 Аванс переведен в реализацию 2 999 196,16 62 90
89 НДС с аванса сторно (457 504,50) 62 68
90 Начислен НДС с реализации 457 504,50 90 68
91 Списана фактическая себестоимость на готовую продукцию 2 033 353,33 43 20
92 Списана фактическая себестоимость на реализацию 2 033 353,33 90 43
93 Определен финансовый результат от реализации 508 338,33 90 99
94 Списана сумма амортизации по основным средствам 15 416,66 02 01
95 НДС по оплаченным счетам предъявлен к возмещению из бюджета 1 013 251,68 68 19
96 Перечислен НДС в бюджет 357 527,44 68 51
97 Начислен налог на имущество 3 783,83 91 68
98 Списано сальдо прочих расходов 3 783,83 99 91
99 Начислен налог с прибыли 364 632,98 99 68
100 Определена сумма чистой прибыли 1 154 671,11 99 84
Итого за IV квартал: 60 509 695,31

В графе 2 «Содержание операций» записывается месяц и в хронологической последовательности позиционным способом на основании каждого первичного документа отражаются все хозяйственные операции этого месяца.