Бизнес-план предприятия по производству автомобильных литых дисков (стр. 3 из 3)

При цене 475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков.

7. Перспективы бизнеса

Расчет себестоимости производства единицы продукции

Таблица 10

№ п/п	Статьи затрат	Сумма руб.	Обоснование
1	Сырье и основные материалы	90	таблица 10.1
2	Комплектующие и полуфабрикаты	100	таблица 10.1
3	Топливо и энергия на технологические нужды	25	по факту счетчика
4	Зарплата произв. рабочих	30	таблица 10.3
5	Отчисления на производственные нужды	11.7	39 % от пункта 4
6	Амортизация и аренда оборудования	5	таблица 10.1
Итого прямых затрат	261.7	е 1 – 6
7	Цеховые расходы	15	50 % от пункта 4
8	Общезаводские расходы	30	100 % от пункта 4
9	Потери от брака	11.8	4.5 % от пр. затрат
10	Прочие производственные расходы	26.2	10 % от пр. затрат
11	Внепроизводственные расходы	13.1	5 % от пр. затрат
Итого косвенных расходов	96.1	е 7 - 11
12	Плановая себестоимость	357.8	е 1 - 11
13	Отчисления во внебюджетные фонды	15.5	3.4 % от общ стоим работ (*)
14	Полная себестоимость	373.3	е 12 - 13

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций

Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 руб.

Таблица 10.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты

на единицу продукта

№ п/п	Наименование продукта	Кол - во продукта	Цена за единицу руб.	Сумма руб.
1	Сталь марки ГОСТ 1245-76	3 кг	20	60
2	Титановый сплав 1873-67	0.9	100	90
3	Пластик марки1593-33	1 кг	40	40
Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 %			190

Таблица 10.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц

№ п/п	Должность	Оклад руб.	Отраб время час за мес	Сумма тыс. руб. (*)
1	3	4	5
1	Рабочий 5 разр	1 500	144	9
2	Рабочий - штамповщик 5 разр	1 200	144	6
3	Рабочий - сборщик 2 разр	600	144	3
Итого	18

( * ) Кол - во рабочих * Оклад

Таблица 10 4 ( Обоснование амортизационных расходов )

№ п п	Наименование оборудования	Цена тыс. руб.	Срок службы лет	Амортизация за год	Амортизация за час руб. (*)	Отработанное время час за месяц	Сумма руб.	Кол - во станков	Общая сумма тыс. руб.
1	Установка по изготовлению сплава	25	5	5	29	144	417.6	3	1 252.8
2	Станок штамповочный	50	5	10	58	144	835.2	2	1 670.4
Итого							2 923.2

Расчет общей суммы проводился за месяц

Прогноз объемов производства и реализации продукции

Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 2002 г

Положение на рынке в 2002г

Положение на рынке через год, в 2003 г

Положение на рынке через 2 года, в 2004г

Планируемое положение через 3 года, в 2005г

По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )

Таблица 9

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1 Предполагаемый объем производства ( шт. )	7 200	24 000	31 200
2 Предполагаемая доля на рынке %	3	10	13
3 Предполагаемая продажа ( тыс. руб. ) по цене 450 руб.	3 240	10 800	14 040

Список литературы

1. Бизнес - план (методические материалы).- М: Финансы и статистика, 1995.-30.

2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес – план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 1994.-101 с.

3. Российский экономический журнал №4 1994

4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1995.-30.

5.Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 1996. – 175 с.

6. Э.А. Уткин. «Профессия - менеджер», Экономика, 1992г., 181 стр.

7. Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 447 с.

8. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с.

9. Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 1995. – 160 с.

10. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 1997. – 343 с.