Организация и планирование предприятий связи

ВЫСШИЙКОЛЛЕДЖ СВЯЗИ

ФАКУЛЬТЕТЭКОНОМИКИ ИПОЧТЫ

"УТВЕРЖДАЮ"

Зав. кафедрой____________ ВишняковВ. А.

"23 " 11 1999г.

ЗАДАНИЕ

покурсовомупроектированиюпо курсу

ОРГАНИЗАЦИЯИ ПЛАНИРОВАНИЕПРЕДПРИЯТИЙСВЯЗИ

Студенту Захарову Дмитрию Александровичу гр. 7641– 06

1. Темапроекта: Разработка плана экономического развития Руэс на 2000 год. .

2. Содержаниепояснительнойзаписки

2.1. Планированиедоходов отосновной деятельности

2.2. Планированиезатрат поэксплуатациисредств связи

2.3. Планированиеи распределениеприбыли

2.4. Выводы

3. Рекомендуемаялитература:

3.1. ВартановА. С. "экономическаядиагностикадеятельностипредприятия.Организацияи методология."–М.: Финансы истатистика1991

3.2. Вестниксвязи№5. 1998 –Мн:

3.3. Вестниксвязи№1. 1999 –Мн:

Дата выдачизадания 24. 11. 1999

Сроксдачи студентомзаконченногопроекта 21 мая2000 г.

Руководитель (Фомичев)Задание принял (ЗахаровД.А.)

28

1.Планированиедоходов отосновной деятельностиРУЭС

Структурадоходов отосновной деятельностипо электросвязивключает доходы:

• Отместной телефоннойсвязи (ГТС, СТС)

• Междугороднойтелефоннойсвязи

• Телеграфнойсвязи

• Радиофикации

• Передачиданных и телематическойслужбы (в доходахот основнойдеятельностиРУЭС-доходы от этоговида связи непланируются).

Источникамиобразованиядоходов потелеграфнойи междугороднойсвязи являетсяисходящийплатный обмен,по ГТС, СТС ирадиофикации-абонентскиеустройства (каналы связи), предоставляемые потребителям в длительноепользованиеза отдельнуюплату.

1.1.Планированиеисходящегоплатного обменаи количестваканалов (устройств)местной телефоннойсвязи и радиофикации

Доходы,образуемыеза счет исходящегоплатного обмена,планируютсяисходя из количестваобмена и соответствующихтарифов. Доходыот пользованияканалами связипланируютсяисходя из количестваи соответствующихтарифов –абонементнойплаты. Тарифыдифференцируются:

• Погруппам потребителей:общественноепроизводство(организации,предприятия,учреждения)и население.

• Попринципуадминистративно– территориальногоделения: город(ГП) и сельскаяместность.

Исходящийплатный обменпланируетсяпо телеграммами междугороднимтелефоннымразговорам(МТР) и осуществляетсяна основе исходныхданных и предполагаемыхизменений вспросе на услугиэлектросвязи:

; (1)

; (2)

где:

– исходящийплатный обменпо телеграммами МТР;

– планируемыйтемп роста(снижения)

Запланированныйисходящийплатный обменраспределимпо группампотребителей.Результатыоформим в табл.1

Таблица1

Исходящийплатный обменна планируемыйгод

Наименованиепоказателей	Прошлыйпериод	Отчетныйпериод	Соотноше-ниеотч./пр. %	Темпроста по плану%	План
Телеграммы,всего, в т.ч.	4100	3600	87.8	87.8	3161
отнаселения	3362	2952			2592
отобщ. пр–ва	738	648			569
МТР,всего, в т.ч.	1000	1650	165	165	2723
отнаселения	437	721			1190
отобщ. пр–ва	563	929			1533

Средняядоходная такса(СДТ) по исходящемуплатному обмену(телеграммами МТР) определяетсяотношениемдоходов к исходящемуплатному обмену(за отчетныйгод):

(3)

СДТ на планируемыйгод определяетсяпо группампотребителейна основе СДТотчетного годаи индекса ростацен – 1,5.

(4)

На основезапланированногоисходящегоплатного обменаи соответствующихСДТ планируемдоходы от телеграмми МТС с распределениемпо группампотребителей.Расчеты приведеныв табл.2

Таблица2

План доходовот телеграмми МТР

Наименованиепоказателей	План	В т.ч.платные услугинаселению
1. Исходящийплатный обмен,тыс.ед.	5,88	3.78
Телеграммы,всего, в т.ч.:	3,16	2,59
отнаселения	2,59	2,59
отобщ. пр – ва	0,57
МТР,всего, в т.ч.:	2,72	1,19
отнаселения	1,19	1,19
отобщ. пр – ва	1,53
2. Средняядоходная такса,тыс.руб.
Телеграммы,всего, в т.ч.:	102	46
отнаселения	46	46
отобщ. пр – ва	360
МТР,всего, в т.ч.:	32,74	32,42
отнаселения	33,42	33,42
отобщ. пр – ва	32,22
3. Доходымлн.руб.	8945,81	39873,26
Телеграммы,всего, в т.ч.:	322,68	118,10
отнаселения	118,10	118,10
отобщ. пр – ва	204,58
МТР,всего, в т.ч.:	89137,13	39755,16
отнаселения	39755,16	39755,16
отобщ. пр – ва	49381,97

Доходыот каналов(устройств)планируютсяисходя из ихсреднегодовогоколичестваи соответствующихтарифов (абонементнойплаты).

Наоснове исходныхданных по ГТСи СТС среднегодовоеколичество(

)ТА и радиотрансляционныхточек на планируемыйгод определяетсяисходя из ихколичествана начало годаи поквартальногоприроста впланируемомгоду (по группампотребителей):

(5)

где:

–количествоканалов наначало планируемогогода,

–количествотехническихустройстввводимых вэксплуатациюв течении 1,2,3,4кварталовпланируемогогода.

ЧислоТА у населенияопределим наоснове исходныхданных.

Такжена основе исходныхданных длярасчета СДТна планируемыйгод рассчитаеми проанализируемсреднегодовыетарифы на одинТА и одну радиоточкуза 1998 и 1999 г.г.

(6)

где:

– количествоТА (радиоточек),

– доходыот абонементнойплаты за ТА(радиоточки).

загод за одинканал определяетсяотношением доходов отабонементнойплаты к количествуканалов заотчетный годпо ГТС, СТС,радиофикациис распределениемпо группампотребителейна основе исходныхданных.

(7)

Суммудоходов в видеабонентнойплаты по группампотребителей,исходя изсреднегодовогоколичестваканалов (N)на планируемыйгод, запланированныхсоответствующихСДТ и индексацен – 1,50, определимпо формуле:

(8)

Доходыпланируем сучетом того,что в РУЭС наповременнуюсистему оплатыабоненты непереведены.Расчеты оформимв табл. 3

Таблица3

Планированиедоходов ГТС,СТС, радиофикацииот абонементнойплаты

Наименованиепоказателей	Отчетныйгод			План
	ГТС	СТС	Радиофикация
Кол–воТА, тыс.ед. в томчисле:	3.71	21.68		26,62
населения	2.84	18.34		22,24
общ.пр – ва	0.87	3.34		4,38
Кол–ворадиоточек,ед. в том числе:			27700	27700
населения			22479	22479
общ.пр – ва			5221	5221
СДТ,тыс.руб. в томчисле:	343	398	37	1167
населения	306	194	7	760,5
общ.пр – ва	463	1517	135	3172,5
Доходымлн.руб. в томчисле:	1274,00	8624,00	822,00	16445,45
населения	870,14	3561,71	129,12	7028,28
общ.пр – ва	403,86	5062,29	703,89	9416,56

Доходы заустановку ипереустановкуТА и радиоточекпланируютсяв соответствиис планом развитиясети, платы заустановкуединицы и индексароста цен. Расчетыоформим в табл.4

Прочиедоходы по ГТСопределим вразмере 6,0% отзапланированнойсуммы доходовот абонементнойплаты, по СТС– 0,5%, по МТС – 3,5%, порадиофикации– 2%.

На рисунке1 приведенакруговая диаграммадоходов поподотраслям.

Суммудоходов по РУЭСв разрезе поподотраслямзанесем в табл.5 и на ее основеопределим общуюсумму доходов.

Общуюсумму запланированныхдоходов распределимна доходы начисленныеи оплаченные.Оплаченныесоставят (условно)от общей суммыдоходов – 92,0%.Расчеты оформимв табл. 6.

Таблица4

Пландоходов отплаты за установкуи переустановкутелефонов ирадиоточек

Наименованиепоказателей	Прироств пл. году	Платаза ед. тыс.руб	Индексроста цен	Планмлн.руб
Кол–воТА, ГТС тыс.ед.в том числе:	0,26			663,39
Населения	0,23	2000	1,25	583,05
Общ.Пр – ва	0,03	2000	1,5	80,34
Кол–воТА, СТС тыс.ед.в том числе:	0,82			387,97
Населения	0,24	330	1,25	302,73
Общ.Пр – ва	0,58	660	1,5	85,24
Кол–ворадиоточек,ед. в том числе:	0			0,00
Населения	0	2330	1,2	0,00
общ.Пр – ва	0	2300	1,4	0,00

Таблица5

Пландоходов отосновной деятельностиРУЭС

Видыдоходов поподотраслямсвязи	План
1. ГТС	Всего	В т.ч.ПУН
Отабонентскойплаты	1995,65	1377,34
Заустановку ипереустановку	663,39	583,05
Прочие	119,74
Итогопо ГТС	2778,77	1960,39
2. СТС
Отабонентскойплаты	13200,30	5457,87
Заустановку ипереустановку	479,67	343,31
Прочие	66,00
Итогопо СТС	13745,97	5801,18
3. Радиофикация
Отабонентскойплаты	1249,50	193,67
Заустановку ипереустановку	0,00	0,00
Прочие	24,99
Итогопо радиофикации	1274,49	193,67
4. Телеграфнаясвязь
Зателеграммы	322,68	118,10
5. МТС
Заразговоры	89137,13	39755,16
Прочие	3119,80
Итогопо МТС	92256,92	39755,16
Всегодоходов поРУЭС	110378,85	47828,51

Таблица6

План доходовот основнойдеятельности

Наименованиепоказателей	План
1. Доходыот основнойдеятельности
Начисленные	110378,85
Оплаченные	101548,54
2. Объемреализацииплатных услугнаселению
Начисленные	47828,51
Оплаченные	44002,23

2.Планированиезатрат поэксплуатациисредств связи

2.1.Общая суммазатрат по руэс

Общаясумма затратпо руэсвключает:затраты наоплату труда,отчисленияна социальныенужды, амортизационныеотчисления,материальныеи прочие затраты,в т.ч. налоги,отчисленияво внебюджетныефонды. Плансебестоимостина производствои реализациюпродукции напредприятияхсвязи включаетпланированиедвух показателей:

• Общейсуммы затратпо эксплуатациисредств связи;

• Себестоимость100 рублей доходовот основнойдеятельности(т.е. себестоимостиединицы реализованнойпродукции).

Вотрасли связиобщая суммазатрат планируетсяв разрезе статейзатрат по подотраслямсвязи на основефактическихзатрат последнегомесяца, предшествующегоплановомупериоду ипрогнозируемогоиндекса ростацен. Для расчетаобщей суммызатрат используемструктурузатрат РУЭСза отчетныйгод, на основеисходных данных,и рассчитаемфактическуюсумму затратна оплату трудаи социальныенужды за отчетныйгод исходя изсреднесписочнойчисленностиработникови их среднемесячнойзаработнойплаты:

(9)

Отчисленияна социальныенужды составляют35% от запланированныхзатрат на оплатутруда:

(10)

(млн.руб)

(млн.руб)

Остальныестатьи затрат за отчетныйгод определимисходя из ихудельных весовв структурезатрат и суммы(в рублях) затратна оплату трудас отчислениямина социальныенужды.

Так как удельныйвес 1% равен347,86млн. руб.

,то найдем затратыв рублях повсем остальнымстатьям затрат.Результатырасчетов занесемв таблицу 7.

Таблица7

Структуразатрат РУЭСза отчетныйгод

Статьизатрат	Отчетныйгод (факт), млн.руб.	Структура(удельный вес),%
1. Оплататруда	16593,12	47,7
2. Отчисленияна социальныенужды	5809,26	16,7
3. Материальныезатраты	5844,05	16,8
В т.ч.материалы,запчасти идр.	3026,38	8,70
Топливо	904,44	2,60
Энергия	1913,23	5,50
4. Амортизация	10366,23	29,8
5. Прочие	1982,8	5,7
Прочее	1625,9	82,001
Налоги	356,9	18,002
Итого	40595,26	116,7
6. Инновационныйфонд	7713,1
Всегозатрат	48308,36

Соответственносебестоимость100 руб. доходов:

(11)

(руб.)

2.2.Затраты наоплату труда.

Затратына оплату трудазапланируемисходя изсреднесписочнойчисленностиработниковза отчетныйпериод (т.к.увеличениештата на планируемыйгод не предусматривается),средней заработнойплаты за месяци индекса ростацен – 1,40.

(12)

(млн.руб)

Отчисленияна социальныенужды составят35% от запланированныхзатрат на оплатутруда.

(млн.руб)

2.3.Материальныезатраты.

Материальныезатраты планируемисходя из фактическихзатрат за отчетныйгод и соответствующихкоэффициентов– индексовроста цен напланируемыйпериод по каждомувиду материальныхзатрат в отдельности:на энергию,топливо, прочиематериальныезатраты, определивв итоге общуюсумму материальныхзатрат:

(млн.руб)

(млн.руб)

(млн.руб)

(млн.руб)

2.4.Амортизационныеотчисления.

Амортизационныеотчислениязапланируемисходя из фактическойсуммы амортизацииза отчетныйгод, коэффициентаих приростаза счет расширениясети – 1,15 и коэффициентароста цен –1,25

(13)

(млн.руб)

2.5. Прочиезатраты.

Прочиезатраты в структуресебестоимостипредприятияэлектросвязи(включая отчисленияв инновационныйфонд) составляютзначительныйудельный вес.

В прочихзатратах также отражаютсяпрочие управленческие,производственные,транспортныерасходы, аренднаяплата, отчисленияв ремонтныйфонд и др., суммукоторых заотчетный годопределим израсчета ихудельного весав общей сумме«Прочих затрат»– 82%. В планируемомгоду их ростне предусматривается.

Налогии неналоговыеплатежи соответственносоставят – 18%(без инновационногофонда), суммукоторых рассчитаемпрямым счетом.

2.5.1.Расчет налогови отчисленийна планируемыйгод.

Отзапланированныхзатрат на оплатутруда

определим:

• Чрезвычайныйналог – 4% – 929,21(млн.руб)

• Фондзанятости –1% – 232,3(млн.руб)

• Отчисленияна содержаниеДДУ – 5% – 1161,52(млн.руб)

Отзапланированнойсуммы доходовот основнойдеятельности:

• Отчисленияв республиканскийфонд поддержкипроизводителей

  продукции –1%

(млн.руб)

• Отчисленияв местный фондподдержкипроизводителей

  продукции –1%

(млн.руб)

• Целевыесборы на содержаниеи ремонт жилищногофонда

(млн.руб)

• Дорожныйналог – 1%

(14)³

(млн.руб)

2.5.2.Общая суммапрочих затрат.

Дляопределенияобщей величиныпрочих затратнеобходимосуммироватьрассчитанныеналоговые иненалоговыеплатежи (

)и определитьостальныестатьи расходов( )включаемыев «Прочие затраты»:

(15)

(млн.руб)

(млн.руб)

Тогдаобщая суммапрочих затрат:

(16)

(млн.руб)

2.5.3.Отчисленияв инновационныйфонд.

Наосновании табл.7 определим вразмере 19% отобщей суммызатрат, всерасчеты оформимв табл.8

Таблица8

Планированиеобщей суммызатрат по РУЭС

Статьизатрат	Фактическиезатраты, млн.руб.	Индексроста цен	План
1. Оплататруда	16593,12	1,4	23230,37
2. Отчисленияна социальныенужды	5807,59	–	8130,63
3. Материальныезатраты	5844,59	–	8181,67
В т.ч.материалы,запчасти идр.	3026,38	1,2	3631,66
Топливо	1913,23	1,3	2487,2
Энергия	904,44	1,3	1175,77
4. Амортизация	10366,23	1,25	12957,79
5. Прочие	1982,80	–	2478,5
Итого	40595,26	–	50744,08
6. Инновационныйфонд	7713,10	–	9641,38
Всегозатрат	48308,36	–	60385,45

Рассчитаемсебестоимость100 руб. доходов,составив табл.9

Таблица9

ПланпоказателейсебестоимостиРУЭС

Показатели	Отчетныйгод	План	Прогнозируемыйприрост
			Руб.	%
1. Доходыот основнойдеятельности,млн.руб.	49000	110378,85	61378,85	125,26
2. Затраты,млн.руб.	43500,00	60385,45	16885,45	38,82
3. Себестоимость100 руб. доходов,руб.	88,78	68,75	- 20,03	- 22,56

Н

арис. 2 приведенасекторнаядиаграммазатрат по РУЭСв планируемомгоду.

3.Планированиеи распределениеприбыли.

В данномразделе запланируемследующиепоказателиприбыли:

• Отосновнойдеятельности(от реализации)–

  

• Отпрочей реализации–

  

• Отвнереализационныхопераций –

  

• Остающуюсяв распоряжениипредприятия–

  

• Чистуюприбыль –

  

(17)

3.1. Прибыль отосновнойдеятельности.

Прибыль отосновной деятельностипланируетсяисходя иззапланированныхпоказателейдоходов отосновнойдеятельности,соответствующихотчисленийи затрат:

(18)

Отчисленияв фонд поддержкисельхозпроизводителейи на содержаниеведомственногожилого фондаопределеныв разделе«Планированиезатрат».

(19)⁴

В отраслисвязи не облагаетсяНДС добавленнаястоимость отплатных услугсвязи населению.

(20)

НДС и материальныезатраты посектору «Общественноепроизводство»определим наоснове табл.10:

(21)

Таблица10

Расчетналога на добавленнуюстоимость

Показателиплана	Сумма,млн.руб.
1.Доходы от основнойдеятельности	110378,85
2.Доходы льготируемые(освобожденныеот НДС)	47828,51
3.Доходы за минусомльгот (стр.1 –стр.2)	62550,34
4.Удельный вес(стр.3/стр.1), %	56,67
5.Сельскохозяйственныеналоги	2196,54
6.Сборы на содержаниеЖФ	811,37
7.Доходы подлежащиеналогообложению(стр.3 – стр.5,6)	59542,43
8.Расходы, всего	60385,45
8.1.В т.ч. фонд оплатытруда	23230,37
8.2.Фонд социальнойзащиты населения	8130,63
8.3.Фондзанятости	232,32
8.4.Амортизация	12957,79
9.Материальныезатраты, всего(стр.8 – стр.8.1,8.2,8.3,8.4)	23964,97
10.Материальныезатраты * наудельный вес	14920,30
11.Добавленнаястоимость	69807,32
12.НДС	11634,55

(млн.руб)

3.1.1.Прибыль отпрочей реализациии прибыль отвнереализационныхопераций.

Прибыль отпрочей реализациии прибыль отвнереализационныхопераций планируем(условно) в заданномпроценте (0,4% и11,5% соответственно)к запланированнойприбыли отосновнойдеятельности.

(млн.руб)

(млн.руб)

3.1.2.Прибыль остающаясяв распоряжениипредприятия.

Прибыльостающаясяв распоряжениипредприятияопределяется:

(22)

Налог наприбыль составляет25% от налогооблагаемойприбыли (завычетом льготируемойприбыли).

(23)

От прибылиостающейсяв распоряжениипредприятияпроизведемотчисленияв фонд стабилизацииМинистерствасвязи и в местныебюджеты. Размерфонда стабилизациисоставляет1% от запланированныхдоходов отосновной деятельности(за вычетом

и ).Местные налогии сборы ( )составляют5% от прибылиостающейсяв распоряжениипредприятия.

(млн.руб)

(млн.руб)

(млн.руб)

(млн.руб)

(млн.руб)

(млн.руб)

3.2. Чистаяприбыль.

Чистаяприбыль – разницамежду прибыльюостающейсяв распоряжениипредприятияи местныминалогами исборами иотчислениямив фонд стабилизацииминистерствасвязи:

(24)

Чистаяприбыль распределяетсяна фонд накопления(65%) и фонд потребления(35%). Расчеты оформимв табл.11

Таблица11

Планированиеи распределениечистой прибыли

Показатели	Планируемыйгод
1. Прибыльбалансовая	53666,69
2. Прибыльльготируемая	8694,00
3.Налогооблагаемаяприбыль	44972,69
4. Ставканалога на прибыль(25%)	11243,17
5. Прибыльостающаясяв распоряжениипредприятия	42423,52
6. Отчисленияв фонд стабилизации	1315,81
7.Местныеналоги и сборы	2121,18
8. Чистаяприбыль	38986,53
В т.ч.фонд накопления	25341,25
Фондпотребления	13645,29

Данные расчетовкурсовогопроекта оформленыв виде планаи приведеныв приложении1.⁵Расчеты быливыполнены в«Microsoft® Excel 97» иприлагаютсяна дискете.

4.ВЫВОДЫ

Рассчитави проанализировавосновные показатели,приходим кследующимвыводам:

• Основнуюмассу доходовимеем за счетМТС, также имеетсярост объемауслуг на этотвид связи, и,как следствие,падение спросана услуги телеграфа,что являетсявполне нормальнымявлением помере ростателефонизации,как населения,так и производственногосектора.

• Развитиесети радиофикациине имеем. Спросна эту услугуполностьюсформирован,а ввод новогожилья (пожалуй,единственнаявозможностьрасширениясети на данныймомент), осуществляетсякрайне низкимитемпами.

• Малыйпроцент развитиясети СТС и ГТС(2,9% и 9,2% соответственно),что вполнеможно объяснитьсравнительновысокими (посравнению сосредней зарплатойв республике)тарифами наустановку ТА.

• Себестоимость100 руб. доходовпланируетсяснизить на22,5% за счет несоответствияиндексов цен:СДТ увеличиваетсяв 1.5 раза, а зарплататолько в 1.4, неговоря о материалах(коэффициентот 1.2 до 1.3) и амортизации(коэффициент1.25)

• Вместес тем планируетсярост доходовна 225% (хотя официальныйуровень инфляциисоставил за1999 год 341%),что внатуральномвыраженииможет оказатьсяне ростом, ападением.

• Большуюдолю в структурерасходов составляетФОТ вместе сналоговымивыплатами.Изменить этосоотношениепозволяетвнедрениеновой высокопроизводительнойтехники, правдапри этом вырастетстоимостьосновныхпроизводственныхфондов, а отсюдаи налог нанедвижимость,и увеличениеамортизационныхотчисленийи т.д.

Приложение1

	Утверждаю
	ДиректорРУЭС «название» ФамилияИ. О. дата

Планэкономическогои социальногоразвития на2000 год.

Приложение1 продолжение

Доходы.Платные услуги.Экспорт

Таблица12

Наименованиепоказателей

Ед.изм.

Год

в томчисле по кварталам

I

II

III

IV

Доходыот основнойдеятельности

- начисленные

млн.руб.

110378,85

–

–

–

–

- оплаченные

млн.руб.

101548,54

–

–

–

–

Объемреализацииплатных услугнаселению,всего

- начисленные

млн.руб.

47828,51

–

–

–

–

- оплаченные

млн.руб.

44002,23

–

–

–

–

Развитиесредств связи

Таблица13

Наименованиепоказателей

Ед.изм.

Год

в томчисле по кварталам

I

II

III

IV

Количествоосновныхтелефонныхаппаратовсвязи, всего

ед.

27933

26933

27263

27563

27933

в томчисле:

- нагородскихтелефонныхсетях

ед.

4136

3710

3820

3820

4136

- насельскихтелефонныхсетях

ед.

22655

21685

21885

22215

22315

Количествоосновныхрадиотрансляционныхточек

ед.

27700

27700

27700

27700

27700

Труди заработнаяплата

Таблица14

Наименованиепоказателей

Ед.изм.

Год

в томчисле по кварталам

I

II

III

IV

Фондзаработнойплаты, всего

млн.руб.

23230,37

–

–

–

–

в т.ч. основнойдеятельности

млн.руб.

23230,37

–

–

–

–

Среднесписочнаячисленностьработающих,всего

чел.

334

–

–

–

–

в т.ч. основнойдеятельности

чел.

334

–

–

–

–

Среднемесячнаязаработнаяплата, всего

тыс.руб.

4140

–

–

–

–

в т.ч. основнойдеятельности

тыс.руб.

4140

–

–

–

–

Приложение1 продолжение

Прибыльи ее распределение

Таблица15

Наименованиепоказателей

Ед.изм.

Год

в томчисле по кварталам

I

II

III

IV

Балансоваяприбыль, всего

млн.руб.

53666,69

–

–

–

–

в томчисле:

прибыльот реализациипродукции(работ, услуг)

млн.руб.

47959,51

–

–

–

–

Льготыпо налогу наприбыль:

млн.руб.

8694,00

–

–

–

–

Налогооблагаемаяприбыль

млн.руб.

44972,69

–

–

–

–

Сумманалога на прибыль

млн.руб.

11243,17

–

–

–

–

Прибыль,остающаясяв распоряжениипредприятия

млн.руб.

42423,52

–

–

–

–

в томчисле:

1. Местныеналоги и сборыиз прибыли,остающейсяв распоряжениипредприятия

млн.руб.

2121,18

–

–

–

–

2. Чистаяприбыль предприятия,всего

млн.руб.

38986,53

–

–

–

–

в томчисле:

а) фондпотребления,всего

млн.руб.

13645,29

–

–

–

–

б) фонднакопления,всего

млн.руб.

25341,25

–

–

–

–

Приложение1 продолжение

Затратына производствореализованнойпродукции(работ, услуг)

Таблица16

Наименованиепоказателей

Ед.изм.

Год

в томчисле по кварталам

I

II

III

IV

Материальныезатраты, всего

млн.руб.

8181,67

–

–

–

–

изних:

- сырье,материалы,покупныекомплектующиеизделия

млн.руб.

3631,66

–

–

–

–

- топливо

млн.руб.

2487,2

–

–

–

–

-тепло/электроэнергия

млн.руб.

1175,77

–

–

–

–

Оплататруда

млн.руб.

23230,37

–

–

–

–

Отчисленияна социальныенужды (соц.страх)

млн.руб.

8130,63

–

–

–

–

Амортизацияосновных фондов

млн.руб.

12957,79

–

–

–

–

Прочиезатраты, всего

млн.руб.

2478,5

–

–

–

–

в томчисле:

- налоги,включаемыев себестоимостьпродукции,всего

млн.руб.

3128,17

–

–

–

–

изних:

чрезвычайныйналог

млн.руб.

929,21

–

–

–

–

инновационныйфонд

млн.руб.

9641,38

–

–

–

–

дорожныйфонд

млн.руб.

1051,2

–

–

–

–

фондзанятости

млн.руб.

232,3

–

–

–

–

Всегозатрат

млн.руб.

77253,76

–

–

–

–

НачальникОЭиТ Фамилия И.О.

ЛИТЕРАТУРА:

1. ВартановА. С. «Экономическаядиагностикадеятельностипредприятия.Организацияи методология.»–М.: Финансы истатистика1991

2. СысоеваЮ. М. «Методическиеуказания изадания накурсовой проект.»– Мн.: Высшийколледж связи,1999

ДЛЯРЕЦЕНЗИИ:

ДЛЯРЕЦЕНЗИИ:

1Удельный весот п. 5 «Прочие».

2То же.

3 В данной формулепод

подразумеваетсясумма сельскохозяйственныхналогов: вреспубликанскийи местный бюджет.

4На основанииуказа Президента РБ № 80 исчислениеНДС производимпо методикедействующейв 1999 году.

5Сама формаплана имеетмного пунктови таблиц (включаявалюту, плансдачи ломацветных металлови т.д.). Поэтомуприведенытолько те пункты,которые насинтересуютс точки зрениявыполнениякурсовогопроекта.

281

---

Overview

Планирование прибыли
Планирование затрат
Исходные данные
План доходов
Планирование доходов

---

Sheet 1: Планирование прибыли

Прибыль
1. Доходы от основной деятельности млн.руб.	110,378.85
2. Доходы льготируемые млн.руб.	47,828.51
3. Доходы за минусом льгот млн.руб.	62,550.34
4. Удельный вес %	56.67
5. С/Х налог	2,196.54
6. ЖФ налог	811.37
7. Доходы налогооблагаемые	59,542.43
8. Расходы всего	86,051.35
8.1. В т.ч. ФОТ	23,230.37
8.2. ФСЗН	8,130.63
8.3. ФЗ	232.30
8.4. Амортизация	14,901.63
9. Материальные затраты всего	21,034.00
10. Материальные затраты * удельный вес	11,919.71
11. Добавленная стоимость	47,622.72
12. НДС	7,937.12
	млн.руб.	%
Прибыль осн.деят.	13,382.47	100
Прибыль прочей реализации	187.35	1.4
Прибыль внереализационная	1,592.51	11.9
1. Прибыль балансовая	15,162.33
2. Прибыль льготируемая	2,516.95
3. Налогооблагаемая прибыль	12,645.39
4. Налог на прибыль	3,161.35
5. Прибыль в распоряжении предприятия	12,000.99
6. Отчисления в фонд стабилизации	1,073.71
6. Местные налоги и поборы	600.05
7. Чистая прибыль	10,327.23
в т.ч. фонд накопления	6,712.70
фонд потребления	3,614.53

---

Sheet 2: Планирование затрат

Затраты
	Отчет факт млн.руб	структура, %	План млн. руб
1. Оплата труда	16,593.12	47.70	23,230.37
2. Отчисления на соц.нужды	5,807.59	16.70	8,130.63
3. Материальные затраты	5,844.12	16.80	7,294.71
материалы, з/ч, прочие	3,026.42	8.70	3,631.70
энергия	1,913.25	5.50	2,487.23
топливо	904.45	2.60	1,175.78
4. Амортзация	10,366.35	29.80	14,901.63
5. Прочие	1,982.83	5.70	18,754.72
прочее	1,625.92	82.00	15,378.87
налоги	356.91	18.00	3,375.85
Итого	40,594.01	116.70	72,312.06
6. Инновационный фонд	7,712.86		13,739.29
Всего затрат	48,306.87		86,051.35
Налоги
С/Х респ.	490.00		1,103.79
С/Х местн.	485.10		1,092.75
ЖФ	360.19		811.37
НДС	2,089.62		7,937.12
ЧН	663.72		929.21
ФЗ	165.93		232.30
ВДУ	829.66		1,161.52
ДН	476.65		1,052.81
Себестоимость
	Отчет	План	Прогноз. Прирост
			руб	%
Доходы от осн.деят.млн.руб.	49,000.00	110,378.85	61,378.85	125.26
Затраты млн. руб	43,500.00	86,051.35	42,551.35	97.82
Себестоимость 100 руб дох.	88.78	77.96	-10.82	-12.18

---

Sheet 3: Исходные данные

Отчетный год					Исходящий платный обмен				Прочее
	СТС	ГТС	Радиоф			Телеграф	МТС
Кол-во ТА, радиоточек, ед.	21675	3713	22700		Предшествующий год	4100	1000
% население	84.6	76.5	77		Отчетный год	3600	1650
					% население	82	43.7
Планируемый год
Прирост ТА, радиоточек, ед.	970	260
1 кв	200	110
2 кв	330	0
3 кв	100	200
4 кв	340	30
% население	85.8	89.7
Доходы от основной деятельности за отчетный год всего				49000
% население				40
Структура по подотраслям %	17.6	2.6	1.7			0.5	73.5		4.1
% население	41.3	68.3	15.5			36.6	44.6
Среднесписочная численность работников, чел		334
Среднемесячная зарплата отчетный год, тыс.руб.		4140
Затраты по эксплуатации, млн.руб.	43500
% оплаты труда	47.7
% соц. нужды	16.7			% материалы, з/ч, прочие		% энергия		% топливо
% материальные затраты					8.7		5.5		2.6
% амортизация	29.8
% прочие	5.7
	Прочая реализация		Внереализационные операции			Льготируемая
% прибылей (от плановой балансовой)		1.4			11.9		16.6

---

Sheet 4: План доходов

	План
	ВСЕГО	в т.ч. ПУН
1. ГТС
Абон. плата	1,995.65	1,377.34
Установка и переустановка	663.39	583.05
Прочие	119.74
Итого по ГТС	2,778.77	1,960.39
2. СТС
Абон. плата	13,200.30	5,457.87
Установка и переустановка	479.67	343.31
Прочие	66.00
Итого по СТС	13,745.97	5,801.18
3. Радиофикация
Абон. плата	1,249.50	193.67
Установка и переустановка	0.00	0.00
Прочие	24.99
Итого по радиоф.	1,274.49	193.67
4. Телеграфная связь
За телеграмы	322.68	118.10
5. МТС
За разговоры	89,137.13	39,755.16
Прочие	3,119.80
Итого по МТС	92,256.92	39,755.16
Всего доходов по РУЭС	110,378.85	47,828.51
План доходов от основной деятельности
	Начислено	Оплачено
Доходы основной деятельности	110,378.85	101,548.54
Объем реализации ПУН	47,828.51	44,002.23

---

Sheet 5: Планирование доходов

Исходящий платный обмен										ИТОГО
	Телегр			МТС
	пр-во	населен	всего	пр-во	населен	всего
Прошлый период ед.	738	3,362	4,100	563	437	1,000
Отчетный период ед.	648	2,952	3,600	929	721	1,650
соотношение отч/пр %	87.80	87.80	87.80	165.00	165.00	165.00
Темп роста по плану	0.88	0.88	0.88	1.65	1.65	1.65
План ед.	569	2,592	3,161	1,533	1,190	2,723
Доходы отчет млн.руб	155.33	89.67	245.00	19,952.31	16,062.69	36,015.00
СДТ отчет тыс.руб	240	30	68	21,478	22,277	21,827
СДТ план тыс.руб	360	46	102	32,218	33,415	32,741
Доходы план млн.руб	204.58	118.10	322.68	49,381.97	39,755.16	89,137.13				89,459.81
Доходы от каналов (устройств)
	ГТС			СТС			Радиофикация
	пр-во	населен	всего	пр-во	населен	всего	пр-во	населен	всего
Кол-во ТА, РТ отчет, ед.	873	2,840	3,713	3,338	18,337	21,675	5,221	17,479	22,700
Доходы отчет млн.руб	403.86	870.14	1,274.00	5,062.29	3,561.71	8,624.00	703.89	129.12	833.00
СДТ отчет тыс.руб	463	306	343	1,517	194	398	135	7	37
СДТ план тыс.руб	694	460	515	2,275	291	597	202	11	55
Ср.год. кол-во план ед.	890.58	2,997.42	3,888.00	3,403.45	18,732.80	22,136.25	5,221.00	17,479.00	22,700.00
Доходы аб.пл.план млн.руб	618.30	1,377.34	1,995.65	7,742.43	5,457.87	13,200.30	1,055.83	193.67	1,249.50	16,445.45
Кол-во ТА, РТ план, ед.	899	3,074	3,973	3,476	19,169	22,645	5,221	17,479	22,700
Прирост в план. году	27	233	260	138	832	970	0	0	0
Доходы за установку млн.руб	80.34	583.05	663.39	136.36	343.31	479.67	0.00	0.00	0.00	1,143.06
Доходы план млн.руб	698.64	1,960.39	2,659.04	7,878.79	5,801.18	13,679.97	1,055.83	193.67	1,249.50