Причиной недовыполнения плана явилось невыполнение плана по выпуску кокса, коксового газа, ЛПО-100%, роданистого аммония, тиокарбомида, крышек на общую сумму 4085391 тыс. рублей. Это произошло в результате остановки на капитальный ремонт коксовой батареи № 4, сокращения производства убыточных видов продукции, нестабильной поставки угля.
Анализ ритмичности товарного выпуска проведен на основе таблицы 1.2.2.1.5.
Таблица 1.2.2.1.5.
Структура выпущенной продукции.
тыс. руб.
| Квартал | Выпуск по плану | Фактический выпуск | Засчитывается для расчета коэффициента ритмичности | Недовыпуск продукции | Процент выполнения плана, % | Коэффициент ритмичности |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| I | 100329000 | 98579788 | 98579788 | 1749212 | 98,3 | 0,98 |
| II | 116093000 | 124772836 | 116093000 | - | 107,5 | 1 |
| III | 98356000 | 105517261 | 98356000 | - | 107,3 | 1 |
| IV | 98159000 | 109317583 | 98159000 | - | 111,4 | 1 |
| Всего: | 412937000 | 438187468 | 411187788 | 1749212 | 106,1 | 0,996 |
Данные таблицы 1.2.2.1.5. показывают , что в целом за год план по выпуску товарной продукции перевыполнен на 6,1%.
В первом квартале 1996 г. план по выпуску был выполнен на 98,3 %, что привело к недовыпуску продукции в этом квартале на 1 749 212 тыс. рублей. Это составляет лишь 0,4 % к годовому плану производства.
Перевыполнение плана в последующие кварталы позволило перекрыть имеющиеся отставание. В целом за год величина коэффициента ритмичности составила 0,996.
Таким образом, работу предприятия в 1996 г. можно охарактеризовать как ритмичную.
Теоретический резерв дополнительного выпуска продукции составляет: 124772836 *3 - (98579788 + 105517261 + 109317583) = 60 903 876 тыс. руб.
Качество продукции, выпускаемой АО ”Х“ оценивается на основе существующих стандартов (процент зольности, влажности, прочности и т.д.).
Из-за сложного финансового положения в течение 11 месяцев 1996 г. имели место отклонения от планового состава шихты. Недостача жирных углей компенсировалась в течении 2-х месяцев газовыми, а в апреле коксовыми углями. В середине года наблюдались перебои в поступлении газовых углей (ОФ им. Кирова).
При стабильном обеспечении коксовыми углями отрицательным фактором явилась замена коксовых углей Прокопьевского месторождения слабоспекающимися углями Кедровского разреза.
В связи с несвоевременными поставками углей было допущено 75 случаев перешихтовок, что несомненно сказалось на качестве кокса.
Сравнительный анализ состава и технического анализа шихты приведен в таблице 1.2.2.1.6.
Таблица 1.2.2.1.6.
Качество шихты.
| Периоды | Состав шихты, % | Технический анализ, % | Помол, | |||||
| Газовые | Жирные | Коксовые | Влага | Зола | Летучие | У, мм | % | |
| 1995 | 22,0 | 25,59 | 52,41 | 9,8 | 9,1 | 27,37 | 14,5 | 73,6 |
| 1994 | 25,9 | 25,4 | 48,7 | 9,8 | 9,1 | 28,1 | 14,8 | 74,8 |
В 1996 г. содержание коксовых углей в шихте по сравнению с 1995г. увеличилось на 3 %, на эту же величину снизилось содержание газовых углей. Несколько снизился помол шихты. Это результат поступления на завод не дробленых кедровских углей.
Качество кокса литейного (мокрого тушения) характеризуется показателями таблицы 1.2.2.1.7.
Таблица 1.2.2.1.7.
Качество кокса литейного.
| Период | Влага, % | Зола, % | Сера, % | Мелочь, % | Прочность, % |
| 1995 | 6,4 | 11,88 | 0,388 | 5,96 | 74,4 |
| 1994 | 5,53 | 11,86 | 0,387 | 5,91 | 75,5 |
В 1996 г. в коксе на 0,9 % выросла влажность и на 0,9 % снизилась прочность. Снижение прочности произошло из-за ухудшения качества углей по коксуемости. Увеличение влаги произошло по этой же причине.
Изменение в качестве сухого кокса менее значительные.
Качество химической продукции (сульфат аммония, сырой бензол) соответствует установленным требованиям. Качество каменноугольной смолы улучшено (на 1,7 % снижено воды).
Таким образом, за 1996г. качество шихты и коксовой продукции ухудшилось, качество химической продукции соответствует установленным требованиям.
ОБЩИЙ ВЫВОД
ПО АНАЛИЗУ ПРОИЗВОДСТВА
И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ.
План по выпуску товарной продукции в 1996 г. АО “Х” перевыполнило на 6,1% в фактических ценах и на 1,1 % в сопоставимых ценах.
По объему реализации продукции план перевыполнен на 13,4 % в фактических ценах и на 8 % в сопоставимых. Причем за наличный расчет было реализовано15 % продукции, а 85 % взаимозачетом. В 1995г. эти показатели составили 30 % и 70 % соответственно. Это вызывает трудности с поступлением наличных денежных средств на расчетный счет предприятия.