Экономическое обоснование инвестиционного проекта на базе Донецкого металлургического завода (стр. 11 из 17)
 |
 |
Рисунок 2.3 – Брак по прокату за 1999 г. в сравнении с 1998г.
Себестоимость 1 тонны чугуна за 1999 год при плане 468 грн. фактически сложилась 459 грн., то есть ниже плана на 1 тонну чугуна на 9 грн. или на 3,9 млн. грн. на объем выплавки чугуна в том числе увеличены затраты на:
| - Топливо технологическое- УПР | 1,0 млн. грн.0,9 млн. грн. |
снижены цены на:
| - кокс - железорудное сырье | 3,6 млн. грн.0,6 млн. грн. |
Себестоимость 1 тонны мартеновской стали всего по цеху ниже плановой на 10 грн. (план 548 грн., отчет 538 грн).
Снижение себестоимости на весь объем выплавленной стали составило 7,6 млн. грн.
Основные статьи изменения затрат на мартеновскую сталь:
Снижены затраты:
| - структура металлошихты- текущий ремонт- цены на энергоносители- себестоимость чугуна | 6,0 млн. грн.7,1 млн. грн.1,1 млн. грн.2,0 млн. грн. |
Увеличены затраты:
| - перерасход шихты- цена на лом- УПР- Нарушения технологии | 2,0 млн. грн.1,0 млн. грн.5,9 млн. грн.1,8 млн. грн. |
Себестоимость 1 тонны сортового проката при плане 824 грн. фактически составила 834 грн., т.е. выше плановой на 10 грн.; себестоимость листового проката ниже плановой на 40 грн. (план 794 грн., отчет 754 грн.).
Себестоимость всей выпущенной продукции по прокатному цеху снижена в сравнении с планом на 5,9 млн. грн., в т.ч. за счет снижения затрат на:
| - топливо технологическое- расхода металла на прокат | 4,1 млн. грн.0,3 млн. грн. |
Рентабельность всей реализованной продукции по ОАО «ДМЗ» за 1999 год составила 0,9%; рентабельность товарной продукции за год отрицательная – 1,3%.
Таблица 2.4 – Рентабельность товарной продукции ОАО “ДМЗ” в 1999г.
| Наименование | Кол-во, тыс. тонн | Цена, грн./тонн | Себест-сть, грн./тонн | Рентабель-ность, % |
| Чугун | 1,7 | 568,89 | 470,44 | 20,9 |
| Прокат:Обжимной цехСортопрокатный, в т.ч.:стан 250стан 350стан 400Листопрокатный цех | 377,0 120,7 32,1 50,0 38,6 179,9 | 532,71 1230,88 1247,87 1104,91 1380,04 852,63 | 722,53 845,93 850,32 817,39 879,27 774,09 | -26,3 45,5 46,8 35,2 57,0 10,1 |
| Прокат всего | 677,7 | 742,05 | 758,2 | -2,1 |
| Итого по товарной продукции | -1,3 |
2.3 Планирование деятельности предприятия
Важную роль в деятельности любого предприятия играет планирование результатов деятельности, так как в рыночной экономике значительно повышается материальная ответственность руководителя предприятия за его финансовое состояние.
Финансовое планирование - это процесс определения объема финансовых ресурсов по источникам формирования и направлениям их целевого использования в соответствии с производственными и маркетинговыми показателями предприятия в плановом периоде.
Финансовое планирование является одним из важнейших элементов бизнес-плана предприятия. Что касается конкретного инвестиционного проекта, рассматриваемого нами, то согласно бизнес-плану, разработанному ведущими специалистами завода совместно с представителями инвестора, реализация инвестиционного проекта даст возможность предприятию:
- увеличить объем производства электростали в 2,7 раза;
- сократить на 40% энергоемкость электросталеплавильного производства из расчета на 1 тонну стали;
- снизить себестоимость выпускаемой металлопродукции на $100 на тонну от нынешнего уровня цен в долларовом исчислении;
- закрепиться на освоенных рынках и продвигаться с новой продукцией на неосвоенные рынки сбыта;
- наладить производство уникальных видов металлопроката для внутреннего рынка;
- создать новые рабочие места в электросталеплавильном комплексе;
- существенно понизить выбросы экологически вредных веществ.
Планирование охватывает все стороны деятельности предприятия: производство и сбыт продукции, материально-техническое обеспечение, обеспечение топливными и энергетическими ресурсами, использование производственных фондов, деятельность вспомогательных служб и подразделений.
Планирование каждого из перечисленных элементов производственно-хозяйственной деятельности являются самостоятельными элементами плана и осуществляются подразделениями завода, которые обеспечивают и контролируют выполнение плановых показателей.
Исходными данными для планирования деятельности ОАО «ДМЗ» являются:
- плановые объемы производства продукции;
- нормы затрат материальных ресурсов для производства продукции и расчеты потребностей в ресурсах в натуральном выражении;
- договора на поставку материальных ресурсов и выпуск продукции, обслуживание производства и установление хозяйственных связей;
- нормы затрат труда, расчет численности и профессионального состава работников, условие оплаты их труда;
- экономические нормативы, нормы амортизационных отчислений, отчисления на социальные мероприятия, налогов и других обязательных платежей, предусмотренных законодательством Украины;
- планы организационных мероприятий по техническому переоснащению и совершенствованию организации производства, экономии материальных ресурсов, улучшению использования труда.
Необходимо отметить, что существует два вида заводского планирования: технико-экономическое и оперативное.
К технико-экономическому планированию относится составление перспективных, годовых, планов на квартал, месяц работы предприятия, в которых определяется производственная программа и необходимые для ее выполнения основные фонды, кадры, сырье, материалы, топливо и электроэнергия.
Каждому цеху устанавливаются следующие финансовые показатели:
- производственное задание;
- график работы и ремонтов;
- нормы расхода и расчет потребностей в сырье, основных материалах, топливе, оборудовании, инструменте, энергии;
- фонд зарплаты работающих и ИТР;
- плановую калькуляцию себестоимости и смету затрат;
- план по товарной продукции (расчет прибыли).
К оперативному планированиюотносится составление оперативных графиков производства, конкретно по времени и сортаменту, задания по выпуску продукции.
На протяжении 1999 года рынок металлопродукции Украины и России оставался неустойчивым: рыночная ситуация колебалась не только из-за традиционных сезонных изменений спроса и нехватки сырья, материалов и энергии для производства продукции; в значительной степени на рынке сказалася финансовый кризис 1998 года, а также резкая девальвация украинской национальной валюты во второй половине 1999 года.