Малый бизнес: проблемы и перспективы развития ( на примере МО г. Тихорецк) (стр. 8 из 11)

В качестве четвертого барьера опрошенные отметили возможные проблемы, связанные с бухгалтерской отчетностью малого предприятия или индивидуального предпринимателя (11,8%), также тормозит рост малых предприятий – слабая доступность и качество экономических консультаций.

Слабые кредитные возможности из-за отсутствия залоговой базы;

Частые изменения в Законодательстве требующие больших денежных затрат;

Расходы на приобретение и обслуживание ККМ становятся сопоставимыми с величиной Единого налога и создают дополнительный барьер при организации собственного дела, при использовании упрощенной системы налогообложения (Единый налог на вмененный доход, остро стоит вопрос о необходимости и целесообразности применения ККМ;

.Малое количество центров по подготовке и переподготовке кадров для малого бизнеса, и обучения начинающих предпринимателей основам предпринимательской деятельности

Новые барьера появятся перед малым бизнесом после вступления России во Всемирную торговую организацию, которое неизбежно приведет к повышению планки стартового капитала и усилением конкуренции в результате свободного выхода на наш внутренний рынок продукции международных компаний.

Китай и Турция перед вступлением в ВТО практически освободили свой малый бизнес от налогов. Наша держава пока предпочитает не замечать проблем, с которыми столкнуться «малыши» в результате присоединения к международному торговому альянсу.

3 Финансово-кредитная политика поддержки малого бизнеса МО г. Тихорецк

3.1 Финансовые механизмы регулирования деятельности малого предпринимательства

Практически самой трудноразрешимой для малого предпринимательства является проблема нахождения источников финансирования. Это объясняется структурой источников финансирования этих предприятий, а также трудностями их взаимоотношений с банками.

ВНУТРЕННИЕ И ВНЕШНИЕ ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ

АМОРТИЗАЦИЯ

ПРИБЫЛЬ

СРЕДСТВА ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

КРЕДИТ

БЮДЖЕТНЫЕ СРЕДСТВА

ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ИСТОЧНИКИ

ВЫПУСК АКЦИЙ

Рисунок 3 Источники финансирования малых предприятий.

Существуют два типа финансирования: внутреннее и внешнее. На рис. 3 представлены их разные источники.

При выборе источника финансирования главными факторами являются доступность денежных средств и выгодные денежные ставки.

Финансовая поддержка сводится, в основном, к трем видам: прямые, смешанные и гарантированные займы, выдаваемые малым предприятиям под более низкие процентные ставки, чем при получении кредита на частном рынке ссудного капитала.

Прямые займы предоставляются непосредственно мелким предприятиям из государственных источников под определенный процент, колеблющийся вместе с общей ставкой банковского процента.

Смешанные займы имеют своим источником как государственные, так и частные средства.

При гарантированных займах кредиторам даются государственные гарантии в размере до 90% заемного капитала, уменьшая их риск.

Еще один вид финансирования - участие в акционерном капитале малого предприятия путем скупки части его акций, оно помогает сделать кредит более доступным для малых предпринимателей.

Огромную роль в оказании финансовой помощи играют всевозможные кредитные программы, такие как займы на развитие внешней торговли, на реконструкцию предприятий, на поддержку местного предпринимательства, а также предпринимателей-инвалидов.

Большое внимание следует уделять развитию венчурного финансирования. Это финансирование мелкого инновационного бизнеса частным капиталом через венчурные фирмы.

Венчурное финансирование складывается из личных средств богатых партнеров, входящих в товарищество или пенсионные, благотворительные фонды или организации. Венчурное финансирование – это финансирование предприятий, находящихся на втором и третьем этапах своего развития. [21]

В связи с тем, что любое кредитование малого предпринимательства имеет известную степень риска, банки широко используют такие формы финансирования как лизинг и факторинг.

Самое широкое распространение получил в последнее время лизинг - сдача в аренду инвестиций или потребительских товаров.

Факторинг означает продажу предпринимателем - поставщиком (фактором) долговых обязательств своих клиентов с немедленным получением денег. Банк в полной мере принимает безналичные убытки, предприниматель - получатель факторинга, помимо процентов за кредит, выплачивает фактору комиссионные за риск.

Еще одно направление сотрудничества предприятий малого звена и банковских учреждений - предоставление разного рода кредитов с заниженной процентной ставкой и увеличенными сроками погашения.

Иногда, в предприятиях с хорошо налаженной работой финансирование осуществляется через привлечение средств сотрудников фирмы. Позитивным моментом такого решения является степень мотивации, резко возрастающий интерес к делам "своей" фирмы.

Следующее направление финансовой поддержки – франчайзинг - представляет собой соглашение двух экономических агентов о предоставлении права одному из них (франчизи) действовать на рынке сбыта под именем или покровительством другого (франчизор). Франчизор, предоставляя свою марку франчизи, получает возможность расширить свое производство с наименьшими затратами. А франчизи может открыть дело без подготовительного периода и расходов на рекламу, кроме того, он пользуется правом торговать на льготных условиях. [22]

Государственные финансовые органы используются малыми фирмами не только для получения финансовой поддержки, но и для получения через них бесплатно финансовой информации, используемой для составления финансового бизнес-плана.

На данный момент многие банки создали сейчас специальные отделы, занимающиеся финансированием малого предпринимательства. Набор инструментов, используемых для оказания помощи малому предпринимательству, постоянно расширяется.

Суть налоговых мероприятий для стимулирования развития малого предпринимательства состоит в поэтапном уменьшении предельных ставок налогов и снижении прогрессивности налогообложения при достаточно узкой налоговой базе и широкой сфере применения налоговых льгот. Уменьшение ставки налогов в зависимости от размеров предприятия, как указывалось выше, является одним из повсеместно используемых методов налогообложения малого предпринимательства. [23]

Согласно закону Краснодарского края «О государственное поддержке малого предпринимательства на территории Краснодарского края» финансирование и развитие инфраструктуры малого предпринимательства проводится через краевой фонд поддержки малого предпринимательства. [24]

Следует признать, что на сегодняшний день реальным единственным внешним источником получения дополнительных средств является банковский кредит.

Учитывая риск, связанный с предоставлением кредита малым предприятиям, кредитные сделки чаще всего оформляется под какой-либо залог. Нельзя также забывать о том, что кредитор и заемщик должны быть заинтересованы в ней в смысле выгодности. Это обстоятельство необходимо учитывать при формировании процентной ставки.

В условиях повышенного экономического риска при предоставлении кредита совершенно необходим расчет кредитоспособности предприятия. Здесь используются различные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

На основании проведенных проверок коммерческому банку следует разрабатывать свой план финансирования малых предприятий, определяя объем и сроки их кредитования.

На рисунке 4. представлен существующий порядок предоставления кредита малым предприятиям через коммерческие банки.

Составление досье клиента. Досье может касаться не только настоящего, но и будущего клиента.

Разработка плана финансирования мелкого предприятия.

Сопоставление кредита с результатами деятельности предприятия, если ссудой покрывается 50-80% расходов.

Определение класса кредитоспособности предприятия

Определение ставки процента за кредит (ставка может быть постоянной или переменной).

Расчет срока окупаемости кредита

Непосредственное решение о сроке кредитования

Определение регулярности возмещения кредита

Составление контракта (договор о возврате).

Продолжение рисунка 4

Проверка и контроль различных этапов выполнения контракта.

В случае задержки в выполнении или невыполнения условий контракта – организация взаимопомощи в исправлении создавшегося положения.

Рисунок 4 Порядок предоставления кредита малым предприятиям через коммерческие банки

Обращение к коммерческим банкам как для получения займов для малого предпринимательства имеет ряд преимуществ. Так, в них вносятся местные и сберегательные вклады, коммерческие банки обычно располагают необходимыми внутренними ресурсами, следовательно, лучше, чем какая-либо другая финансовая компания могут отвечать спросу на оборотный капитал и на срочные ссуды для основного капитала.