Таблица 18 - Анализ использования фонда рабочего времени (дни) на предприятии ООО «Лукойл – Западная Сибирь» в 2008 г.
| Показатель | 2008 г. | Отклонение (+,-) | ||
| На 1 рабочего | ||||
| план | факт | На 1 рабочего | На всех рабочих | |
| Календарное количество дней | 365 | 365 | - | - |
| В том числе: | 15 | 15 | - | - |
| Праздничные дни | ||||
| Выходные дни | 105 | 105 | - | |
| Номинальный фонд рабочего времени | 245 | 245 | - | - |
| Неявки на работу | 42 | 48 | 6 | 5598 |
| В том числе: | 1 | 933 | ||
| Ежегодные отпуска | 35 | 36 | ||
| Отпуска по учёбе | 2 | 2 | - | - |
| Отпуска по беременности и родам | 1 | 2 | 1 | 933 |
| Дополнительные отпуска с разрешения администрации | 4 | 5 | 1 | 933 |
| Болезни | - | 3 | 3 | 2799 |
| Прогулы | - | - | - | - |
| Простои | - | - | - | - |
| Явочный фонд рабочего времени | 203 | 197 | -6 | -5598 |
| Продолжительность рабочего дня (смены), ч | 7,5 | 7,5 | - | - |
| Бюджет рабочего времени, ч | 1522,5 | 1477,5 | -45 | -41985 |
| Предпраздничные сокращённые дни, ч | 7 | 7 | - | - |
| Льготное время подросткам, ч | - | - | - | - |
| Полезный фонд рабочего времени | 1515,5 | 1470,5 | -45 | -41985 |
Из таблицы 18, можно сделать следующие выводы: трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В 2008 году одним рабочим отработано по 197 дней вместо 203. Из-за чего потери рабочего времени составили на одного рабочего в 2008 году 6 дней, а на всех работников 5598 дней. Потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами. Отклонение бюджета рабочего времени на 1 – го рабочего составило 45 часов, а на всех рабочих 41985 часов.
Таблица 19 - Анализ использования фонда рабочего времени (дни) на предприятии ООО «Лукойл – Западная Сибирь» в 2009г.
| Показатель | 2009 г. | Отклонение (+,-) | ||
| На 1 рабочего | ||||
| план | факт | На 1 рабочего | На всех рабочих | |
| Календарное количество дней | 365 | 365 | - | - |
| В том числе: | 15 | 15 | - | - |
| Праздничные дни | ||||
| Выходные дни | 104 | 104 | - | - |
| Номинальный фонд рабочего времени | 246 | 246 | - | - |
| Неявки на работу | 40 | 49 | 9 | 8784 |
| В том числе: | 3 | 2928 | ||
| Ежегодные отпуска | 33 | 36 | ||
| Отпуска по учёбе | 1 | 2 | 1 | 976 |
| Отпуска по беременности и родам | 2 | 3 | 1 | 976 |
| Дополнительные отпуска с разрешения администрации | 3 | 4 | 1 | 976 |
| Болезни | 1 | 2 | 1 | 976 |
| Прогулы | - | 2 | 2 | 1952 |
| Простои | - | - | - | - |
| Явочный фонд рабочего времени | 206 | 197 | -9 | -8784 |
| Продолжительность рабочего дня (смены), ч | 7,5 | 7,5 | - | - |
| Бюджет рабочего времени, ч | 1545 | 1477,5 | -67,5 | -65880 |
| Предпраздничные сокращённые дни, ч | 6 | 6 | - | - |
| Льготное время подросткам, ч | - | - | - | - |
| Полезный фонд рабочего времени | 1539 | 1471,5 | -67,5 | -65880 |
Из таблицы 19, можно сделать следующие выводы: трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В 2009 году одним рабочим отработано по 197 дней вместо 206. Из-за чего потери рабочего времени составили на одного рабочего в 2009 году 9 дней, а на всех работников 8784 дней. Потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами. Отклонение бюджета рабочего времени на 1 – го рабочего составило 67,5 часов, а на всех рабочих 65880 часов.
3.5 Анализ труда и фонда заработной платы
Анализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности. В связи с этим анализ расходования средств на оплату труда имеет исключительное значение. В процессе его необходимо осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности его экономии за счет роста производительности труда.
Таблица 20 – Анализ труда и фонда заработной платы в ООО «Лукойл – Западная Сибирь»
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Темп роста | ||
| 2008 г. к 2007 г. | 2009 г. к 2008 г. | |||||
| Производство продукции (оказание услуг), руб. | 22172422 | 41553467 | 35507098 | 187,41 | 85,45 | |
| Численность персонала, всего чел. | 1448 | 1561 | 1670 | 107,80 | 106,98 | |
| В том числе: | ||||||
| Руководители | 98 | 112 | 120 | 114,29 | 107,14 | |
| Специалисты | 344 | 376 | 412 | 109,30 | 109,57 | |
| Служащие | 99 | 140 | 162 | 141,41 | 115,71 | |
| Рабочие | 907 | 933 | 976 | 102,87 | 104,61 | |
| Фонд заработной платы, всего, руб. | 616778 | 713979 | 999041 | 115,76 | 161,98 | |
| В том числе: | ||||||
| Руководители | 41755,87 | 51192,29 | 71831,05 | 122,60 | 140,32 | |
| Специалисты | 146546,45 | 171997,54 | 246463,41 | 117,37 | 143,29 | |
| Служащие | 42187,62 | 64043,92 | 96906,98 | 151,81 | 151,31 | |
| Рабочие | 386349,74 | 426745,25 | 583839,56 | 110,46 | 136,81 | |
| Производительность труда, руб. | 15312,45 | 26619,77 | 21261,74 | 173,84 | 79,87 | |
По данным таблицы 20, мы видим, что фонд заработной платы имеет тенденцию к росту. В 2007 г. он составлял 616778 тыс. руб, в 2008 г. увеличился на 15,8 % и составил 713979 тыс.руб, в 2009 г. ФЗП увеличился еще почти на 40 % в сравнении с предыдущим годом. Темп роста составил 139,9%. Основная часть надбавок приходится на служащих. Соотношение между темпами роста производительности труда и заработной платы можно видеть из прироста производительности труда.
Производительность труда с 2007 г. по 2008 г. увеличилась на 73,8 % и составила 26619,45 тыс. руб., но в отчетном году производительность упала на 21,2 % по сравнению с предыдущим годом и составила 21261, 74 тыс. руб. Темп роста составил 79,87 %.
3.6 Анализ экономической эффективности использования трудовых ресурсов
Таблица 21 - Анализ экономической эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Лукойл – Западная Сибирь»
| Показатели | 2007 г | 2008 г. | 2009 г. | Отклоне ние (+/-) | Отно шение 2009 г. к 2007г |
| Объем выполненных работ, тыс. руб. | 22172422 | 41553467 | 35507098 | 13334676 | 160,14 |
| Среднесписочная численность ППП, чел. | 1251 | 1309 | 1388 | 137 | 110,95 |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | 907 | 933 | 976 | 69 | 107,61 |
| ФЗП, тыс.руб | 616778 | 713979 | 999041 | 382263 | 161,98 |
| в т. ч. ППП, чел | 543936,5182 | 598742,789 | 830302,9751 | 286366,4569 | 152,65 |
| в т. ч. рабочих, чел | 391900,7412 | 426745,248 | 583839,5604 | 191938,8192 | 148,98 |
| Удельный вес рабочих в общей численности ППП,% | 72,5019984 | 71,27578304 | 70,31700288 | 2,18499552 | 96,99 |
| Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год, тыс. час. | 1374,105 | 1420,4925 | 1507,92 | 133,815 | 109,74 |
| в т. ч. одним рабочим, тыс. час. | 1,515 | 1,5225 | 1,545 | 0,03 | 101,98 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, час. | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 0 | 100,00 |
| Отработано одним рабочим за год, дней | 202 | 203 | 206 | 4 | 101,98 |
| Среднегодовая выработка, тыс. руб. | |||||
| одного работающего ППП | 17723,76 | 31744,44 | 25581,48 | 7857,72 | 144,33 |
| одного рабочего | 24445,89 | 44537,48 | 36380,22 | 11934,33 | 148,82 |
| Среднедневная выработка рабочего, руб. | 109764,47 | 204696,88 | 172364,55 | 62600,09 | 157,03 |
| Среднечасовая выработка рабочего, руб. | 16135,90 | 29252,86 | 23547,07 | 7411,17 | 145,93 |
| Средняя зарплата 1-го работающего, тыс.руб | 434,80 | 457,40 | 598,20 | 163,40 | 137,58 |
| Средняя зарплата 1-го рабочего, тыс.руб | 432,08 | 457,39 | 598,20 | 166,11 | 138,44 |
| Коэффициент опережения производительности труда над ср. зарплатой на 1-го работающего | 40,76 | 69,40 | 42,76 | 2,00 | 104,91 |
| Коэффициент опережения производительности труда над ср. зарплатой на 1-го рабочего | 56,58 | 97,37 | 60,82 | 4,24 | 107,49 |
По данным таблицы 21, можно сказать, что среднегодовая выработка одного производственного персонала в 2007 г. составляет 17723760 руб, в 2008 г. она увеличилась на 79,1 % и составила 31744440 руб, но в 2009 г. понизилась на 24,1 % в сравнении с предыдущим годом. Темп роста составил 144,33%;