Бизнес-план по созданию нового предприятия (стр. 7 из 7)
Ежемесячная арендная плата составляет 40000 рублей.
1. Расчет капитальных затрат производственного оборудования
При определении стоимости технологического оборудования берутся свободные рыночные цены, а также учитываются затраты на транспортировку, заготовительные расходы. Транспортно-заготовительные расходы берутся в размере 3-5% от цены. В нашей работе транспортно-заготовительные расходы составляют 4% от цены оборудования.
Таблица 20. Капитальные затраты на оборудование.
| Наименование оборудования | Кол-во | Стоимость 1 шт., руб. | Сумма | ТЗР 4% | Всего капитальных з-т, руб. |
| Массажное кресло | 3 | 15000 | 45000 | 1800 | 46800 |
| Аппарат для косметологии | 1 | 60000 | 60000 | 2400 | 62400 |
| Стул для косметологии | 3 | 1500 | 4500 | 180 | 4680 |
| Витрина для косметики | 3 | 5200 | 15600 | 624 | 16224 |
| Шкаф для белья | 3 | 2500 | 7500 | 300 | 7800 |
| Мини холодильная камера | 1 | 16500 | 16500 | 660 | 17160 |
| Умывальник | 3 | 5000 | 15000 | 600 | 15600 |
| Столик для косметики | 3 | 2000 | 6000 | 240 | 6240 |
| Паровальный аппарат | 1 | 12450 | 37350 | 1494 | 38844 |
| Стол для администратора | 1 | 7400 | 7400 | 296 | 7696 |
| Стул для администратора | 1 | 900 | 900 | 36 | 936 |
| Гостевые стулья | 7 | 1600 | 11200 | 448 | 11468 |
| Кассовый аппарат | 1 | 12700 | 12700 | 508 | 13208 |
| Ящик денежный | 1 | 1300 | 1300 | 52 | 1352 |
| Ультрафиолетовый аппарат | 6 | 200000 | 1800000 | 72000 | 1872000 |
| Инструменты для косметологии | 15 | 5655 | 84825 | 3393 | 88218 |
| Спецодежда для мастеров (халат) | 3 | 840 | 2520 | 100,8 | 2620,8 |
| Душевые кабины | 3 | 25000 | 75000 | 3000 | 78000 |
| Прочие расходы | 500000 | 500000 | 20000 | 520000 | |
| Итого | 2703295 | 2811246,8 |
Сумма стоимости оборудования равна произведению цены единицы оборудования на количество этих единиц:
А) сумма стоимости массажного кресла = 3*15000 = 45000 руб.
Б) сумма аппарата для косметологии = 60000 руб.
В) сумма витрины для косметики = 3*5200=15600 руб.
Транспортно-заготовительные расходы (4% от суммы):
А) ТЗР массажное кресло 0,04*45000 руб. = 1800 руб.
Б) ТЗР аппарата для косметологии = 0,04*60000 руб. = 2400 руб.
В) ТЗР сумма витрины для косметики = 0,04*15600 руб. = 624 руб.
Найдем общие капитальные затраты суммированием транспортно-заготовительных расходов и суммой стоимости единицы оборудования:
А) К массажное кресло= 45000+1800 = 46800 руб.
Б) К аппарата для косметологии = 60000+2400 = 62400руб.
В) К сумма витрины для косметики = 15600+624 = 16224 руб.
ВСЕГО КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ: 2811246,8 + 40000 = 2851246,8 руб.
2.Прогноз о прибылях и убытках
Таблица 21. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (начало)
| Показатель | 1 Год 2010 | |||||
| 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | |
| 1.Валовый доход от реализации | 764789 | 841267 | 925393 | 971662 | ||
| 2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка – 18% от валовой выручки | 137662 | 151428 | 166570 | 174899 | ||
| 3.Себестоимость в том числе:3.1 Сырье и материалы3.2 Расходы по аренде3.3 Расходы на рекламу3.4 Расходы на оплату труда3.5 Расходы наЭл.эн.3.6 Амортизация | 43935215000040000517001500003000017652 | 43765215000040000500001500003000017652 | 41765215000040000300001500003000017652 | 41765215000040000300001500003000017652 | 41765215000040000300001500003000017652 | 41765215000040000300001500003000017652 |
| 4.Валовая прибыль | -439352 | -437652 | 209475 | 272187 | 341171 | 379111 |
| 5.Налог на прибыль(20%) | 41895 | 54437 | 68234 | 75822 | ||
| 6.Чистая прибыль | -439352 | -437652 | 167580 | 217749 | 272936 | 303288 |
| 7.Денежный поток | -421700 | -420000 | 185232 | 235401 | 290588 | 320940 |
Таблица 22. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (продолжение)
| Показатель | 1 Год | |||||
| 7 мес. | 8 мес. | 9 мес. | 10 мес. | 11 мес. | 12 мес. | |
| 1.Валовый доход от реализации | 980500 | 995665 | 1057520 | 1102880 | 1205300 | 1290500 |
| 2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка – 18% от валовой выручки | 176490 | 179219 | 190353 | 198518 | 216954 | 232290 |
| 4.Валовая прибыль | 386358 | 398734 | 449515 | 486710 | 570694 | 640558 |
| 5.Налог на прибыль(20%) | 77271 | 79746 | 89903 | 97342 | 114138 | 128111 |
| 6.Чистая прибыль | 309086 | 318987 | 359612 | 389368 | 456556 | 512447 |
| 7.Денежный поток | 326738 | 320739 | 377264 | 407020 | 474208 | 530099 |
Таблица 24. Постоянные материальные затраты:
| Массажный кабинет | Косметологическийкабинет | солярий | Др.персонала | |
| Сырье и материалы | 20.000 | 45000 | 5000 | |
| Расходы по аренде | 15000 | 15000 | 10000 | |
| Расходы на рекламу | 10000 | 10000 | 10000 | |
| Расх.на оплату труда | 350000 | 55000 | ------- | 40000 |
| Расходы на электроэнергию | 30000 | |||
| Итого FC | 110000 | 125000 | 15000 | 290000 |
VC-зависят от объемом продаж(дополнительные затраты на покупку материалов)= 20000
ВМ =1.529.578- 18%=1.529.578-275324,04=1.254.254 рублей
ВМ=1.254.254-20000= 1.234.254 рублей
4. Расчет экономической эффективности
Таблица 25. Расчет экономической эффективности (с расчетом на 4 года).(начало)
| Показатель | 01.2010 | 02.2010 | 03.2010 | 04.2010 | 05.2010 | 06.2010 | ||||||
| Выручка | 764789 | 841267 | 925393 | 971662 | ||||||||
| Косвенный налог (НДС) | 137662 | 151428 | 166570 | 174899 | ||||||||
| Текущие затраты | 439352 | 437652 | 417652 | 417652 | 417652 | 417652 | ||||||
| Валовая прибыль | -439352 | -437652 | 209475 | 272187 | 341171 | 379111 | ||||||
| Налог на прибыль | 41895 | 54437 | 68234 | 75822 | ||||||||
| Чистая прибыль | -439352 | -437652 | 167580 | 217749 | 272936 | 303288 | ||||||
| Амортизация | 17652 | 17652 | 17652 | 17652 | 17652 | 17652 | ||||||
| Денежный поток | -421700 | -420000 | 185232 | 235401 | 290588 | 320940 | ||||||
| Денежный поток с нарастающим итогом | -404048 | 824048 | 1009280 | 1244681 | 1535269 | 1856209 | ||||||
| Показатель | 07.2010 | 08.2010 | 09.2010 | 10.2010 | 11.2010 | 12.2010 | ||||||
| Выручка | 980500 | 995665 | 1057520 | 1102880 | 1205300 | 1290500 | ||||||
| Косвенный налог (НДС) | 176490 | 179219 | 190353 | 198518 | 216954 | 232290 | ||||||
| Текущие затраты | 417652 | 417652 | 417652 | 417652 | 417652 | 417652 | ||||||
| Валовая прибыль | 386358 | 398734 | 449515 | 486710 | 570694 | 640558 | ||||||
| Налог на прибыль | 77271 | 79746 | 89903 | 97342 | 114138 | 128111 | ||||||
| Чистая прибыль | 309086 | 318987 | 359612 | 389368 | 456556 | 512447 | ||||||
| Амортизация | 17652 | 17652 | 17652 | 17652 | 17652 | 17652 | ||||||
| Денежный поток | 326738 | 320739 | 377264 | 407020 | 474208 | 530099 | ||||||
| Денежный поток с нарастающим итогом | 2182947 | 2503686 | 2880950 | 3287970 | 3762178 | 4292277 | ||||||
I – единовременные вложения – 3.000000, ставка дисконтирования – 25%
Расчет NPV:
NPV = 
0 год: - 3000000 руб.
1 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ = 433821 руб.
2 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² = 1005440руб.
3 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² + 9656755 / (1+0,25)³ = 5949698
4 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² + 9656755 / (1+0,25)³ + 10966257 / (1+0,25)´= 10441476
Чистый дисконтированный доход NPV = 10441476
График NPV
IRR = i + 
- ставка дисконтирования, при которой NPV < 0
-ставка дисконтирования, при которой NPV > 0
Так при =20%, = 25%, получим:
IRR = i + 
- 3000000 + 4292277 / (1+0,35)¹ + 8931355 / (1+0,35)² + 9656755 / (1+0,35)³ + 10966257 / (1+0,35)´= 12306572 руб.
IRR = 25% + 10441476 * (20% - 25%) / 10441476 –12367625 = 47 %, это ставка дисконта, которая приводит чистую приведенную стоимость к нулю.
Индекс прибыльности:
IP = (10441476 + 3000000) / 3000000 = 4,5
Расчет DPP:
Период окупаемости проекта составляет один год
433821 = - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹
Период окупаемости с учетом дисконтирования
