План Счетов бухгалтерского учета - основа системы организации учета (стр. 8 из 9)

Код счета	Наименование счета	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	12454600	870000	13324600
02	Амортизация основных средств	1316050	1280000	2596050
04	Нематериальные активы	698000	698000
05	Амортизация нематериальных активов	94000	13400	107400
08	Вложения во внеоборотные активы	920000	2221550,84	870000	2271550,84
10	Материалы	4628300	1281600	2139964,9	3769935,1
20	Основное производство	3106800	21969814,06	21865914,06	3210700
23	Вспомогательное производство	450755,63	450755,63
25	Общепроизводственные расходы	11364496,48	11364496,48
26	Общехозяйственные расходы	1446009,99	1446009,99
43	Готовая продукция	420000	21859214,06	18410217	3868997,06
44	Расходы на продажу	63000	52059,48	10940,52
50	Касса	1800	10962000	10962000	18000
51	Расчетные счета	16082000	29433800	13172900	32342900
52	Валютные счета	54180	15050	39130
58	Финансовые вложения	500000	500000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	1562000	1815050	8505000	8251950

62	Расчеты с покупателями и заказчиками	42000	29343000	29343000	42000
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	500904	130800	370104
68	Расчеты по налогам и сборам	280100	280100	6319367	6319367
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	321200	2496000	2817200
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	6424000	11809000	9600000	4215000
71	Расчеты с подотчетными лицами	15300	18000	24900	8400
75	Расчеты с учредителями	1260000	870000	390000
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	224100	165800	58300
80	Уставный капитал	17000000	17000000
82	Резервный капитал	140000	140000
83	Добавленный капитал	840000	840000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	10024000	10024000
90	Продажи	29343000	29343000
91	Прочие доходы и расходы	2441500	2441500
96	Резервы предстоящих расходов	74600	600000	674600
97	Расходы будущих периодов	120000	120000
99	Прибыли и убытки	4323926	1464367	6815723,52	9675282,52
ИТОГО:		42942780	42942780	176125558,1	176125558,1	63072953,52	63072953,52

Бухгалтерский баланс

на 1 сентября 2006 года

АКТИВ	Код показа-теля	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	604000	590600
Основные средства	120	11138550	10728550
Незавершенное строительство	130	920000	2271550,84
Доходные вложения в материальные ценности	135	––	––
Долгосрочные финансовые вложения	140	500000	500000
Отложенные налоговые активы	145	––	––
Прочие внеоборотные активы	150	––	––
ИТОГО по разделу I	190	13162550	14090700,84
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	8275100	10980510,55
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	4628300	3769935,1
животные на выращивании и откорме	––	––
затраты в незавершенном производстве	3106800	3221640,39
готовая продукция и товары для перепродажи	420000	3868935,06
товары отгруженные	––	––
расходы будущих периодов	120000	120000
прочие запасы и затраты	––	––
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	––	––
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	––	––
в том числе покупатели и заказчики	––	––
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	1499400	456700
в том числе покупатели и заказчики	––	––
Краткосрочные финансовые вложения	250	––	––
Денежные средства	260	16154180	32400030
Прочие оборотные активы	270	––	––
ИТОГО по разделу II	290	25928680	43837240,55
БАЛАНС	300	39091230	57927941,39

ПАССИВ	Код показа-теля	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал	410	17000000	17000000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	( –– )	( –– )
Добавочный капитал	420	840000	840000
Резервный капитал	430	140000	140000
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	––	––
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	––	––
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	11906426	17257720,39
ИТОГО по разделу III	490	29886426	35237720,39
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты	510	––	––
Отложенные налоговые обязательства	515	––	––
Прочие долгосрочные обязательства	520	––	––
ИТОГО по разделу IV	590	––	––
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты	610	500904	370104
Кредиторская задолженность	620	8629300	21645517
в том числе: поставщики и подрядчики	1562000	8251950
задолженность перед персоналом организации	6424000	4215000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	321200	2817200
задолженность по налогам и сборам	280100	6319367
прочие кредиторы	42000	42000
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	––	––
Доходы будущих периодов	640	––	––
Резервы предстоящих расходов	650	74600	674600
Прочие краткосрочные обязательства	660	––	––
ИТОГО по разделу V	690	9204804	22690221
БАЛАНС	700	39091230	57927941,39

Заключение

Все хозяйственные процессы на предприятии систематизированы в учёте по однородности их происхождения в «План счетов бухгалтерского учёта».