Обоснование экономической эффективности внедрения программного комплекса автоматизации управления "Галактика-Экспресс" (стр. 10 из 16)

В таблице 13 представлена структура кадров за 2001,2002 и 2003 годы.

Таблица 13 - Структура кадров за 2001-2003 годы

Персонал	Количество работников, чел.			Годовой удельный вес, %
Персонал	2001	2002	2003	2001	2002	2003
Основное производство в т.ч.: -рабочие -служащие, в т.ч.: а)руководители б)специалисты в)секретарь	147 20 613 1	155 25 6 18 1	176 25 6 18 1	88,012,030,065,0 5,0	80,0 13,0 24,0 72,0 4,0	81,013,024,072,0 4,0
Итого	167	180	201	100,0	100,0	100,0
Столовая	2	2	2	1,0	1,0	1,0
Подсобное производство	8	11	11	5,0	6,0	5,0
Всего	177	193	214	100,0	100,0	100,0

Более наглядно демонстрирует соотношение руководителей и специалистов в 2001 году рисунок 16.

Из вышеприведенных таблицы 13 и рисунка 16 видно, что в 2001 году среднесписочная численность составляет 177 человек, из них наибольший удельный вес 88% занимают рабочие.

На долю остальных работников приходится лишь 12%.

Такое соотношение обусловлено основной деятельностью ИП ''СМУ Союз-Телефонстрой''.

Количество служащих в 2001 году составляло 20 человек, из них 13 специалистов, 6 руководителей и 1 секретарь.

Более наглядно структуру служащих демонстрирует рисунок 17.

Наибольший удельный вес в 2002 году занимают рабочие 80% или 155 человек, что на 7 человек больше, чем в 2001 году. Так же в 2002 году произошло увеличение служащих на 5 человек по сравнению с 2001 годом, которое обусловлено открытием новых объектов в Вилейке, Гомеле и Борисове. Число рабочих подсобного производства также увеличился с 8 до 11 человек.

В 2003 году среднесписочная численность работников составила 214 человек, из них 176 – рабочие , 25- служащие, 11- работники подсобного производства. По прежнему наблюдается динамика увеличения рабочих. Их количество в 2003 году составило 176 человек, что на 25 человек больше, чем в 2002 году. Такая динамика обусловлена увеличением объемов работ. Структура служаших в 2003 году осталась неизменной.

В таблице 14 представлены показатели текучести кадров за 2001 год.

Таблица 14 - Показатели текучести кадров за 2001 год В чел.

Показатель	Годовой показатель
Показатель	2001	2002	2003
Среднесписочная численность работников	177	193	214
Численность всего (с совместителями)	185	201	222
Принято на работу всего, в т.ч.	51	83	114
-на дополнительно введенные рабочие места	-	-	-
Уволено работников всего, в т.ч.:	55	81	81
- за прогулы	-	4	6
- по сокращению штатов	9	1	-
- по собственному желанию	46	79	55

На основании данных таблицы 14 рассчитаем коэффициент оборота по прибытию по следующей формуле:

Кпр=

, (13)

где Чпр - число принятых на работу, чел.;

Чср - среднесписочная численность работников, чел.

=51/177=0,28

Коэффициент оборота по выбытию определяется:

Кв=

, (14)

Где Чв - число выбывших работников, чел.;

Чср - среднесписочная численность работников, чел.

=55/177=0,32

Коэффициент текучести кадров:

Кт=

, (15)

где Кт – коэффициент текучести кадров, %;

Чс/ж – численность работников, уволившихся по собственному желанию, чел.;

Чн.т.д. – численность работников уволенных за нарушение трудовой дисциплины, чел.;

Ч с.г. – среднегодовая численность работников, чел..

=(46/185)*100=25%

Аналогично по формулам 13, 14, 15 рассчитываются коэффициенты оборачиваемости кадров и в 2002 году.

=83/193=0,43

=81/193=0,42

=((79+4)/201)*100=41%

Таким образом, коэффициент оборота по прибытию в 2002 году увеличился на 0,15, что вызвано увеличением числа принятых на работу на 32 человека.

Увеличение численности принятых на работу обусловленно увеличением объема строительно-монтажных работ.

Число выбывших работников в 2002 году - 81 человек, что на 26 человек больше , чем в 2001 году, поэтому коэффициент оборота по выбытию в 2002 году равен 0,42. Значительное сокращение работников связано с сезонностью выполняемых строительно-монтажных работ. Коэффициент текучести кадров в 2002 году составил 41%, тогда когда в 2001 году он составлял 25%.

Такая текучесть кадров обусловлена спецификой основной деятельности ИП ''СМУ Союз-Телефонстрой''.

Коэффициенты текучести кадров за 2003 год равны:

=114/214=0,53

=81/214=0,38

=((55+6)/222)*100=27,5%

Коэффициент оборота по прибытию в 2003 году составляет 0,53, а в 2002 году этот коэффицент составлял 0,43. Это увеличение обусловлено увеличением численности принятых на работу на 31 человека. Количество уволенных работников в 2003 осталось прежним, однако количество уволенных по собственному желанию уменьшилось на 28 человек по сравнению с 2002 годом. Коэффициент текучести кадров в 2003 году равен 27,5%, что ниже на 13,5% ниже , чем в 2002 году.

Динамика среднесписочной численности ИП ''СМУ Союз-Телефонстрой'' за 2001, 2002 и 2003 года представлена на рисунке 19.

2.3.6 Финансовый анализ

Финансы являются важнейшим инструментом экономического развития предприятия. В соответствии с международными стандартами платежеспособность предприятия определяется наличием денежных средств через определенное время для выполнения своих финансовых обязательств.

Основными документами для определения финансовых показателей является бухгалтерский баланс с приложениями: финансовый отчет о прибылях и убытках, отчет о движении основных фондов, денежных средств.

На основе бухгалтерского баланса (приложение А, Б, В) делается вывод: является ли предприятие платежеспособным или нет и какова вероятность в ближайшие 6 месяцев за отчетным периодом из неплатежеспособного стать платежеспособным, какова вероятность банкротства. В активе бухгалтерского баланса отражается стоимость имущества предприятия. Стоимость имущества показывает стоимость основного и оборотного капитала вложенного в основные и оборотные средства предприятия.

Пассив баланса характеризует источники средств, за счет которых формируются активы предприятия.

Для определения финансовых показателей необходимо воспользоваться критериями оценки удовлетворительности структуры баланса предприятия, используя коэффициент текущей ликвидности и коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, и критериями для определения предприятий, оказавшихся под угрозой банкротства.

На основе бухгалтерского баланса показатели рассчитываются за соответствующий год: коэффициент текущей ликвидности (Ктл), коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косос), коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (Кофоа), коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами (Копфо), на основе которых принимается окончательное решение о платежеспособности или неплатежеспособности на момент составления баланса

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия. Данный коэффициент определяется как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у организации оборотных средств (ОА) за вычетом расходов будущих периодов (РБП) к краткосрочным обязательствам организации (КО) за исключением доходов будущих периодов (ДБП), фондов потребления (ФП) и резервов предстоящих расходов и платежей (РПП). Нормативное значение Ктл=1,2. Формула расчета имеет вид:

, (16)

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для ее финансовой устойчивости. Данный коэффициент определяется как отношение разности собственного капитала (СК), включая фонды потребления и резервы предстоящих платежей, и фактической стоимости внеоборотных активов (ВА) к фактической стоимости находящихся у предприятия оборотных активов. Нормативное значение Косос=0,15. Формула расчета имеет вид:

, (17)

Если Ктл и Косос находятся в пределах норм, то предприятие является платежеспособным, если же хотя бы один из них не в норме, то предприятие является неплатежеспособным в данный момент и следует определить коэффициент восстановления платежеспособности.