Обоснование экономической эффективности внедрения программного комплекса автоматизации управления "Галактика-Экспресс" (стр. 15 из 16)
По данным фотографии рабочего времени работника отдела кадров было выявлено, что:
- составление протоколов о непрерывном стаже занимает 1 час и 50 минут рабочего времени;
- на формирование отчета о численности работников №6ф. уходит 1 час 10 минут;
- составление табеля рабочего времени администрации и линейного персонала занимает 1 час;
- составление графика очередных отпусков – 1 час 40 минут;
- формирование приказа по отпускам – 30 минут;
- формирование приказа по личному составу – 35 минут;
- формирование приказа об увольнении – 15 минут;
- формирование документов к назначению пенсий и пособий – 1 час.
В результате применения новой КС работник отдела кадров может выполнять эту же работу, затрачивая при этом следующее время:
- на составление протоколов о непрерывном стаже - 30 минут;
- на формирование отчета о численности работников №6ф. - 25 минут;
- составление табеля рабочего времени администрации и линейного персонала занимает 1 час;
- составление графика очередных отпусков – 1 час 10 минут;
- формирование приказа по отпускам – 10 минут;
- формирование приказа по личному составу – 15 минут;
- формирование приказа об увольнении – 15 минут;
- формирование документов к назначению пенсий и пособий – 15 минут.
Трудозатраты на поиск и подготовку документов в отделе кадров за год аналогично определяется по формуле (25):
Тз о. к. до =2056*3=6168 человеко-часов
После внедрения системы работник отдела кадров может выполнять весь перечень тех же операций уже за 4 часа.
Годовой фонд рабочего времени работника отдела главного механика после внедрения КС ''Галактика - Экспресс'' будет равен:
Фрв после = 257*4=1028 часов
Соответственно трудозатраты составляют:
Тз о.к. после = 1028 * 3= 3084 человеко-часов
Общее снижение трудозатрат на поиск и подготовку документов в отделе кадров определяется по формуле (26):
Стз о.к.=6168 -3084=3084 человеко-часов
Такое снижение трудозатрат так же условно высвобождает одного работника этого отдела.
Данные по расчету экономии затрат на поиск и подготовку документов приведены в таблице 20.
Таблица 20 — Данные для расчета экономии затрат
| Наименование | Количество работников, человек | Величина трудозатрат на поиск и подготовку документов за год, человеко-часов | |
| до внедрения | после внедрения | ||
| Бухгалтерия | 5 | 10280 | 7710 |
| Производственно–коммерческий сектор | 5 | 10280 | 7710 |
| Отдел главного механика | 4 | 6168 | 3084 |
| Отдел кадров | 3 | 8224 | 5556 |
| Итого | 17 | 34952 | 24060 |
Общее снижение трудозатрат на поиск и подготовку документов определяется по формуле
СТ = ТЗпосле –ТЗдо, (27)
где ТЗдо, ТЗпосле — соответственно величины трудозатрат работников до внедрения программного комплекса и после, человеко-часов.
СТ = 34952– 24060 = 10892 человеко-часов
Таким образом можно спрогнозировать сокращение затрат от основной деятельности ИП ''СМУ Союз-Телефонстрой'' на 17510,1 тыс. руб. за счет :
- снижения трудозатрат на поиск и подготовку документов;
- снижения затрат на расходные материалы;
- сокращения бухгалтера;
- сокращения работника производственно-коммерческого отдела;
- сокращения работника отдела главного механика;
- сокращения работника отдела кадров.
Результаты прогнозирования приведены в таблице 21.
Таблица 21 – Результаты прогнозирования сокращения затрат за год в тыс. руб.
| Статья экономии затрат | Экономия |
| Сокращение бухгалтера (с учетом з/п = 253 тыс. руб.) | 3036,0 |
| Сокращение работника производственно-коммерческого сектора (с учетом з/п=268 тыс. руб.) | 3216,0 |
| Сокращение работника отдела главного механика (с учетом з/п=247 тыс. руб.) | 2964,0 |
| Сокращение работника отдела кадров (с учетом з/п=260 тыс. руб.) | 3120,0 |
| Затраты на расходные материалы (бумага, дискеты, картриджи) | 374,1 |
| ИТОГО | 12710,1 |
Руководствуясь статьей 42 Трудового кодекса Республики Беларусь сокращаемые сотрудники будут осведомлены о своем сокращении за два месяца до непосредственного увольнения.
Таким образам, внедрение системы ''Галактика-Экспресс'' приведет к сокращению затрат на сумму 12710,1 тыс. руб. и тем самым увеличит прибыль данного предприятия.
Далее определим прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия. Она определяется по формуле (28):
Прп= Пр – НП - НН, (28)
где НП – налог на прибыль (ставка налога на прибыль 24%), тыс. руб.;
НН - налог на недвижимость, тыс. руб.
В качестве экономического эффекта выступит прирост чистой прибыли, который определяется по формуле (29):
Пч= Прп – МНС- др. цели, (29)
где Прп – прибыль в распоряжении предприятия, тыс. руб.;
МНС – местные налоги и сборы, тыс. руб.
Расчет экономического эффекта приведен в таблице 22.
Таблица 22– Расчет экономического эффекта в тыс. руб.
| Показатель | Сумма |
| Дополнительная прибыль | 12710,10 |
| Налог на прибыль | 3050,42 |
| Прп | 9659,68 |
| МНС | 386,39 |
| Прибыль чистая | 9273,29 |
| Полученный эффект | 9273,29 |
В процессе использования системы ''Галактика-Экспресс'' полученный эффект составит 9273,29 тыс. руб.. Текущие затраты в результате функционирования системы составят дополнительные расходы амортизационные отчисления и непредвиденные расходы (2450 тыс. руб.). ЧД в конечном итоге возмещает капитальные затраты. Однако, полученные при этом суммы результатов (прибыли) и затрат (капитальных вложений) по годам приводят к единому времени - расчетному году (за расчетный год принят 2004 год) путем умножения результатов и затрат за каждый год на коэффициент приведения (at), который рассчитывается по формуле:
at = (1 / (1+Ен)) t
где Ен - норматив приведения разновременных затрат и результатов;
t - номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному (2004-0; 2005-1; 2006-2; 2007-3).
Норматив приведения разновременных затрат и результатов Ен для программных средств в существующей практике принимается равным 0,3. Расчет эффективности проекта приведен в таблице 23, а рисунок 20 иллюстрирует прирост суммарного экономического эффекта.
Таблица 23– Расчет эффективности проекта
| Показатель | Единица измерения | Годовое значение | ||
| 2004 | 2005 | 2006 | ||
| Капитальные вложения | тыс. руб. | 11800,00 | - | - |
| Отток денежных средств: | то же | - | 2450,00 | 2450,00 |
| - амортизационные отчисления | --//-- | - | 2150,00 | 2150,00 |
| - непредвиденные обстоятельства | --//-- | - | 300,00 | 300,00 |
| Приток финансовых средств: | --//-- | - | 11423,29 | 11423,29 |
| - амортизационные отчисления | --//-- | - | 2150,00 | 2150,00 |
| - чистая прибыль | --//-- | 0 | 9273,29 | 9273,29 |
| Чистый финансовый поток | --//-- | - | 8973,29 | 8973,29 |
| Коэффициент дисконтирования | - | 1,00 | 0,77 | 0,59 |
| ЧДФП | тыс. руб. | - | 6909,43 | 5294,24 |
| Экономический эффект нарастающим итогом | то же | -11800,00 | -4890,57 | 403,67 |
На рисунке 21 приведен график прироста суммарного экономического эффекта.
Таким образом, в период приобретения, адаптации и освоения новой КС ''Галактика-Экспресс'' ИП ''СМУ Союз Телефонстрой'' понесет расходы в размере 11800 тыс. руб.. Но в 2005 году предприятие получит чистую прибыль равную 9273,29 тыс. руб.. Это произойдет за счет снижения расходов на расходные материалы, снижения трудозатрат на поиск и подготовку документов, сокращения четырех работников данного предприятия, а так же за счет эффективного и оперативного принятия управленческих решений. При этом данное капиталовложение окупиться уже в 2006 году.
Заключение
В данном дипломном проекте был проведен анализ хозяйственной деятельности по основным экономическим показателям. Было установлено, что:
- на предприятии наблюдается тенденция роста выручки от выполненных работ;
- снижается коэффициент текучести кадров, что свидетельствует о благоприятной обстановке внутри предприятия;
- с каждым годом растет рентабельность эффективности хозяйственной деятельности;
- финансовый анализ показал, что данное предприятие платежеспособно.
Были рассмотрены различные информационные системы, а также их достоинства и недостатки. Было сказано, что существующая в данный момент на предприятии системы ''ТЕТРА''и ''1С:Предприятие'' очень просты и легки для обучения, однако каждая из них имеет свою базу данных, что увеличивает затраты времени при осуществлении документооборота и следовательно увеличивает трудозатраты сотрудников. Этот недостаток можно устранить путем внедрения информационной системы ''Галактика''. Данная систему уже используется на ОАО “Белсвязьстрой”, на РО ‘’Белтелеком’’, основным поставщиком услуг связи, а также всеми ‘’Облтелекомами’’, основными заказчиками у ИП ’’СМУ Союз-Телефонстрой’’ и у обслуживающего данное предприятие банка.
Особо эффективно выделяется информатизированная система документооборота системы ''Галактика-Экспресс'' по сравнению с “ручным” с точки зрения доступности (поиска) документов. При информатизированном документообороте создается эффект что каждый документ находится (доступен) в любой точке системы (исключение составляют закрытые (конфиденциальные) документы). При этом каждый пользователь может оперативно получить копию интересующего его документа для ознакомления, корректировки или формирования нового документа. Обобщая можно сказать, что информатизация управления значительно сокращает поток первичных документов и величину трудозатрат на оформление, и обработку электронных форм документов.