Отмечается стремительный рост сбора страховых премий по страхованию грузов до 240 млн. тенге, что в 3,4 раза больше, чем в 2002 году. В отчетном году у Компании по данному классу страхования наряду со старыми клиентами появилось много новых крупных клиентов. Значительно расширился и ассортимент застрахованных товаров: это катодное золото, ТНП, продукты питания, хрупкие изделия электроники и т.д.
С каждым годом растет в нашей стране число транспортных средств, при этом, к сожалению, пропорционально возрастает число аварий, ДТП и угонов. Поэтому страхование автотранспорта было и остается самым популярным и, при этом, самым рисковым видом страхования.
Сегодня компания предлагаем своим клиентам – частным авто владельцам, предприятиям, организациям и фирмам – весь комплекс страховых услуг. Компания принимает в страхование автотранспортные средства различного назначения, в том числе специальный транспорт на случай угона и повреждения в результате различных обстоятельств, гражданскую ответственность авто владельца перед третьими лицами за причиненный им ущерб при эксплуатации автомобиля, а также водителя и пассажиров от несчастного случая.
Удельный вес данного класса страхования в портфеле оставляет – 12,1%. Крупнейшими клиентами по данному классу страхования являются: Семей Комир, Казкоммерцбанк, Денхолм Жолдас. Дальнейшие перспективы работы связаны с улучшением Качества обслуживания клиентов, а также предложением комплексных услуг и новых программ страхования.
Комплексное страхование автомобильного транспорта один из наиболее рисковых и в то же время, массовых видов страхования. В 2006 г. удельный вес данных классов страхования в общем сборе премий составил 7,8% в абсолютном выражении это 182,6 млн. тенге, что в 2 раза больше, чем в 2005 году. Объем поступлении по автострахованию физических лиц по сравнению с 2005 годом вырос в 4 раза и составил 24 млн. тенге. Немаловажную роль в этом сыграло повышение интереса населения в области страхования. Наряду с этим Компанией были разработаны новые программы по страхованию автотранспорта это «Автозащита», «Народный», программа страхования средств автотранспорта через сеть салонов Бипек-Авто. Итоговый показатель убыточности по всем видам авто страхования за отчетный период составил 19,6%, что ниже чем в 2004 году.
Основным показателем, влияющим на доход компании являются нетто-премии, которые полностью зависят от наличия страховых продуктов, работы с клиентами компании, взаимосвязей с Банком, наличия обязательных классов страхования и т.д. Структура портфеля несколько отличается от портфеля по брутто-премии и показывает, что на страхование от огня и сопутствующих рисков приходится 28,58%, страхование иных видов ответственности 22,46%, комплексное страхование автокаско 14,1%, обязательное страхование ГПО автовладельцев 9,23%, страхование от несчастных случаев – 8,18%, страхование средств воздушного транспорта 7,2% и на прочие виды страхования -10,25%.
К числу важнейших факторов, способствующих укреплению финансовой стабильности, относится и высокая степень диверсификации страхового портфеля.
Основным источником получения прибыли для страховой компании является инвестиционная деятельность, которая путем использования части средств страховых коммерческих целях. Несмотря на то, что целью деятельности является оказание услуг, имеющих социальное значение, а целью инвестиционной деятельности является получение прибыли, они органически связаны между собой.
Таблица 13. Анализ отдельных видов страхования по нетто-премии
| Вид страхования | Страховые премии | Удельный вес | ||
| 2006г. | 2005г. | 2006г. | 2005г. | |
| обязательное страхование ГПО владельцев Автотранспортных средств | 34974 | 25066 | 9,23% | 11,67% |
| комплексное страхование автомобильного транспорта | 53242 | 19418 | 14,05% | 9,04% |
| страхование грузов | 18469 | 17046 | 4,88% | 7,94% |
| страхование имущества | 108 276 | 81 845 | 28,58% | 38,12% |
| страхование финансовых рисков | 5180 | 5438 | 1,37% | 2,53% |
| страхование за причинение вреда | 85076 | 18436 | 22,46% | 8,59% |
| страхование от несчастных случаев | 30971 | И 004 | 8,18% | 5,13% |
| обязательное страхование I ПО перевозчика перед пассажирами | 14756 | 23427 | 3,89% | 10,91% |
| страхование средств воздушного транспорта | 27403 | 12667 | 7,23% | 5,90% |
| страхование СЫР | 498 | 355 | 0,13% | 0,17% |
| Итого | 378 845 | 214 702 | 100,00% | 100,00% |
Собственные средства и страховые резервы компании основном размещены в высоко ликвидные государственные ценные бумаги и корпоративные бумаги казахстанских компаний имеющих листинг А на казахстанской фондовой бирже.
Портфель ценных бумаг компании в течение отчетного периода увеличился на 63,4% и составил по состоянию на 01.01.06 г. 514 901 тыс. тенге.
В структуре портфеля преобладают государственные ценные бумаги – их доля составляет 72,8% от всего портфеля ценных бумаг. Государственные ценные бумаги представлены Евронотами МФ РК, НОТами НБ РК, МЕОККАМ и облигациями Восточно-Казахстанской области.
Негосударственные ценные бумаги в портфеле ценных бумаг компании представлены следующими бумагами – Евроноты БТА, облигации Каражанбасмунай, облигации КазТрансОйл и облигации ШНОС.
Таблица 14. Структура размещения страховых резервов и собственных средств
| № | Вид ценных бумаг | 2006г | 2005 г | ||
| Сумма | Доля, % | Сумма | Доля, % | ||
| 1 | Евроноты РК‑4 | 57886 118 | 11,24 | 111971629 | |
| 2 | Евроноты РК‑7 | 10 175 758 | 1,98 | 9 988 000 | 3,2 |
| 3 | Евроноты РК‑2 | 139 824 349 | 44,4 | ||
| 4 | НОТы НБ РК | 276 674 580 | 53,7 | 0,0 | |
| 5 | МЕОККАМы | 6210664 | 1,21 | ||
| 6 | Облигации ВКО | 24 156750 | 4,69 | 23281 000 | 7,4 |
| 7 | Облигации ШНОС | 7 792 500 | 1,51 | 7510000 | 2,4 |
| 8 | Облигации КазТрансОйл | 15 585 000 | 3,0 | 15 020 000 | 4,8 |
| 9 | Облигации Каражанбасмунай | 32 572 650 | 6,3 | 7510000 | 2,4 |
| 10 | Евроноты БТА | 83 847 300 | 16,3 | ||
| Всего | 514 901 320 | 100 | 315 104 978 | 100 | |
В валютном разрезе портфель ценных бумаг компании на 45% представлен ценными бумагами но минированными в USD. Доля тенговых ценных бумаг в инвестиционном портфеле компании составляет 55%. Столь значительное увеличение доли тенговых ценных бумаг объясняется погашением в октябре двухлетних еврооблигаций МФ РК, которые были временно размещены в НОТы НБ с целью последующего более выгодного их размещения в другие ценные бумаги.
Среднемесячный объем ценных бумаг находящихся в портфеле компании за 2005 год составил 403 558 тыс. тг. Инвестиционный доход от размещения ценных бумаг по итогам отчетного года составил 38 947 тыс. тг. Фактическая средняя доходность портфеля ценных бумаг компании за 2005 год составила 9,7% годовых.
3.3 Анализ финансовых результатов деятельности Страховой Компании
Финансовая отчетность состоит из бухгалтерского баланса отчета о доходах и расходах, отчета о движении денег, отчета об изменениях в собственном капитале; информации об учетной политике и пояснительной записки. Финансовые отчеты отражают финансовые результаты операций СК, группируемые в классы, согласно их экономической сущности. Активы, обязательства и собственный капитал являются элементами, непосредственно связанными с измерением финансового положения в балансовом отчете. Доходы и расходы являются элементами, непосредственно связанными с изменением показателей в отчете о доходах и расходах. Отчет о движении денег отражает элементы отчета о результатах деятельности и изменения в элементах бухгалтерского баланса и позволяет оценить изменения в финансовом положении страховой компании, обеспечивая пользователей информацией о поступлении и выбытии денег. Целью финансовой отчетности является представление информации о финансовом положении, деятельности и изменениях в финансовом положении предприятия.
Таблица 15. Основные показатели деятельности АО«СК «Премьер страхование»
| Балансовые показатели | 2004 | 2005 | 2006 |
| Активы, тыс. тг. | 379 948 | 559 555 | 756 505 |
| Уставный капитал, тыс. тг. | 100000 | 153 846 | |
| Неоплаченный уставный капитал, тыс. тенге | – 53 846 | ||
| Собственный капитал, тыс. тг. | 102 539141 963 | 164 513229 328 | 409 467234 843 |
| Страховые резервы, тыс. тг. | |||
| Прибыль, тыс. тг. | 25391,7 | 61 9741,1 | 244 9540,6 |
| Отношение страховых резервов к чистым страховым премиям | |||
| Чистая прибыль / Активы, % | 0,7 | 11,1 | 32,4 |
| Чистая прибыль / Собственный капитал, % | 2,5 | 37,7 | 59,8 |
Валюта баланса компании по состоянию на 01.01.06 г. составила 756 505 тыс. тенге, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 35,2%.
В структуре активов компании на 2006 г. по сравнению на 2005 г. можно отметить увеличение доли ценных бумаг с 56% до 68%.
Доля прочих активов увеличилась с 3% до 9%.
Доля денежных средств компании, в силу увеличения вышеуказанных статей баланса, уменьшилась по сравнению с прошлым годом с 21% до 5% по состоянию на 01.01.06 г.
Активы – это имущество, имущественные и неимущественные блага и права компании, имеющие стоимостную оценку и являющиеся результатом прошлых сделок и других событий.