Проект мероприятий по совершенствованию организации деятельности ООО "Япошка Сити" г. Москва с целью улучшения финансовых результатов (стр. 8 из 22)
2.4 Анализ организации основных видов деятельности
Основным источником формирования прибыли ООО «Япошка Сити» является торговая надбавка:
- от продажи готовых блюд;
- от продажи готовых товаров;
- от продажи полуфабрикатов собственного производства.
К готовым блюдам относятся блюда, которые непосредственно производит из сырья на своем производстве и реализует через кафе, это:
- салаты;
- первые блюда (супы, щи, бульоны и т.д.);
- вторые блюда (рыбные, мясные, куриные и пр. изделия и к ним гарниры);
- фруктовые десерты;
- напитки (компоты, кисели, морсы и т.д. собственного производства);
- собственная выпечка.
К готовым товарам относятся те товары, которые продаются через буфеты(бар) в том виде, в котором были получены от поставщиков. К ним относятся следующие товары:
- сигареты;
- алкогольные напитки;
- безалкогольные напитки;
- кисломолочные продукты;
- кондитерские изделия и др.
Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции на предприятии является обеспеченность их основными фондами в необходимом количестве и ассортименте и эффективном их использовании.
Таблица 2.8
Динамика и структура выручки ООО «Япошка Сити» от реализуемой
продукции по категориям.
| № п/п | Наименование товарных групп | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонения (+,-) | |||
| тыс. руб. | уд. вес % | тыс. руб. | уд. вес % | абсолютное, тыс. руб. | Удельный вес, % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 8 | 10 |
| 1 | Готовые блюда | 3481709,65 | 71,13 | 4101256,28 | 71,98 | 619546,63 | 0,85 |
| 2 | Готовые полуфабрикаты | 26432,21 | 0,54 | 60966,16 | 1,07 | 34533,95 | 0,54 |
| 3 | Готовые товары | 1386712,13 | 28,33 | 1535549,55 | 26,95 | 148837,42 | -1,39 |
| Итого: | 4894854 | 100 | 5697772 | 100 | 802918 | 0 | |
Рис.2.5 Динамика роста выручки ООО «Япошка Сити» от реализуемой продукции по категориям.
Анализируя выше указанную таблицу 2.8 видно что по сравнению с прошлым годом объем продаж, количество продуктов увеличилось . Особенно увеличились объемы продаж по готовым полуфабрикатов и готовых товаров. Связанно это с тем что компания расширилось в 2008 году,были открыты новые кафе, за счет этого увеличились и продажи, и доход предприятия. Далее в таблице 2.9 представлен ассортимент выпускаемой продукции ООО «Япошка Сити».
Таблица 2.9 Ассортимент выпускаемой и реализуемой продукции в «Япошка Сити» (свободный выбор блюд)
| № п/п | Наименование блюд и изделий | Количествопродукции 2008 тыс\порц | |||||
| завтрак | обед | ужин | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Холодные блюда и закуски: из рыбы; из мяса и мясных гастрономических продуктов; из домашней птицы; салаты и винегреты | 55 | 285 | 110 | |||
| 2 | Молоко и молочнокислые продукты: сыры; масло сливочное; молоко; кефир; простокваша; ряженка | 2 | 4 | 1 | |||
| 3 | Супы: прозрачные (бульоны с пирожками, сухариками и др.); заправочные (борщи, щи, рассольники и др.; молочные (с крупами, макаронными изделиями; овощами); холодные супы (окрошки, борщи, свекольники и др.); сладкие супы из ягод и фруктов | 15 | 191 | 24 | |||
| 4 | Вторые горячие блюда: рыбные, мясные, из домашней птицы, овощей, грибов, круп, бобовых, макаронных изделий, из яиц и творога, мучные | 31 | 365 | 384 | |||
| 5 | Сладкие блюда: компоты, кисели, муссы, желе, фрукты и ягоды натуральные | 12 | 45 | 53 | |||
| 6 | Горячие напитки: чай, кофе, какао | 1 | 4 | 4 | |||
| 7 | Холодные напитки (собственного производства): из лимонов, апельсинов, ягод и фруктов; соки | 7 | 12 | 11 | |||
| 8 | Мучные кулинарные и кондитерские изделия: кулебяки, пирожки печенные, жаренные с разными начинками, булочки, сдобы, пирожные | 45 | 102 | 23 | |||
| итого | 168 | 1008 | 610 | ||||
Рис.2.6 ассортимент реализуемой и выпускаемой продукции в ООО «Япошка Сити»
Судя по данным в вышеуказанной таблице2.9 видно что основные продажи и товарооборот приходит на обеденное время работы ресторанов. По сравнению с ужином обед превышает товарооборот почти в два раза, на завтрак приходиться маленькая часть товародвижения , думаю что связанно с тем что в нашей стране население еще не привыкло к тому чтобы завтракать в ресторанах.
Таблица 2.10
Динамика ассортимента реализуемой продукции в ООО «Япошка Сити»
| № п/п | Наименование блюд и изделий | количество продукции | Тенденция роста, % | |
| 2007 г тыс\пор | 2008г тыс\пор | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Холодные блюда и закуски: из рыбы; из мяса и мясных гастрономических продуктов; из домашней птицы; салаты и винегреты | 270 | 450 | 167 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2 | Молоко и молочнокислые продукты: сыры; масло сливочное; молоко; кефир; простокваша; ряженка | 7 | 7 | 0 |
| 3 | Супы: прозрачные (бульоны с пирожками, сухариками и др.); заправочные (борщи, щи, рассольники и др.; молочные (с крупами, макаронными изделиями; овощами); холодные супы (окрошки, борщи, свекольники и др.); сладкие супы из ягод и фруктов | 150 | 230 | 153 |
| 4 | Вторые горячие блюда: рыбные, мясные, из домашней птицы, овощей, грибов, круп, бобовых, макаронных изделий, из яиц и творога, мучные | 465 | 780 | 168 |
| 5 | Сладкие блюда: компоты, кисели, муссы, желе, фрукты и ягоды натуральные | 65 | 110 | 169 |
| 6 | Горячие напитки: чай, кофе, какао | 6 | 9 | 150 |
| 7 | Холодные напитки (собственного производства): из лимонов, апельсинов, ягод и фруктов; соки | 18 | 30 | 167 |
| 8 | Мучные кулинарные и кондитерские изделия: кулебяки, пирожки печенные, жаренные с разными начинками, булочки, сдобы, пирожные | 95 | 170 | 179 |
| Итого: | 1076 | 1786 | 166 | |
Рис 2.7 Динамика ассортимента реализуемой продукции в ООО «Япошка Сити».
По сравнению с прошлым годом значительно увеличились продажи продукции ООО «Япошка Сити», из таблицы 2.10 видно очень хорошо что показатели увеличились на 166% ,связанно это с открытием новых ресторанов а также рекламных акций, которые проходят регулярно в компании, разные мероприятия по поводу привлечения новых гостей, расширение своей потребительской аудиторией.
2.4.1 Анализ организации управления персоналом в ООО «Япошка Сити»
Источниками информации для приведенного анализа являются данные учета отдела кадров ООО «Япошка Сити». Структура и динамика движения персонала ООО «Япошка Сити» за 2007-2008 года отражена в таблице 2.11.
Таблица 2.11Динамика движения персонала ООО «Япошка Сити» за 2007-2008 гг.
| Категории персонала | 2007г. | 2008г. | Изменение, +/- | Темп роста, % | |
| кол-во,чел. | кол-во,чел. | 2008/2007 | 2008/2007 | ||
| Среднесписочная численность персонала | 8532 | 7007 | -1525 | 82,13 | |
| руководители | 905 | 694 | -211 | 76,69 | |
| специалисты | 906 | 728 | -178 | 80,35 | |
| служащие | 77 | 53 | -24 | 68,83 | |
| Рабочие | 6644 | 5532 | -1112 | 83,26 | |
| в том числеосновные | 3211 | 2800 | -411 | 87,20 | |
| вспомогательные | 3433 | 2732 | -701 | 79,58 | |
Графически структура трудовых ресурсов и их динамика представлена на рисунке 2.8.
Рис. 2.8. Структура трудовых ресурсов ООО «Япошка Сити» за2007-2008 гг., чел.
Согласно таблице 2.11, в 2007 г. среднесписочная численность ООО «Япоша Сити» уменьшилась на 2027 человек, в 2008 г. еще на 1525 человек.
Число работников по всем категориям структуры трудовых ресурсов ООО «Япошка Сити» уменьшается, в связи с сложившейся экономической ситуацией в стране.
Для характеристики движения рабочей силы рассчитывается и анализируется динамика следующих показателей:
1) коэффициент оборота по приему рабочих
; ( 2.1)2) коэффициент текучести кадров
;(2.2)3) коэффициент постоянства состава персонала
. (2.3)Результаты расчетов данных показателей представлены в таблице 2.12
Таблица. 2.12
Характеристика движения рабочей силы ООО «Япошка Сити» за 2007-2008 гг.
| Показатель | 2007г.(чел) | 2008г.(чел) |
| Среднесписочная численность | 8532 | 7007 |
| Количество принятых | 1338 | 1220 |
| Количество работающих весь год | 3829 | 3415 |
| Количество уволившихся | 3365 | 2372 |
| Коэффициент оборота | 0,1568 | 0,1741 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,3944 | 0,3385 |
| Коэффициент постоянства | 0,4488 | 0,4874 |
Коэффициент оборота по приему рабочих в 2007 г. снижается до 0,1568; но в 2008 г. незначительно вырос до 0,1741.