Цель, объекты и предмет деятельности отдела
Целью деятельности планово–экономического отдела является текущее и краткосрочное планирование эффективной деятельности предприятия, анализ и прогнозирование его экономического развития, разработка и осуществление в соответствии с Политикой в области качества ценовой политики, направленной на обеспечение конкурентноспособности выпускаемой продукции и получение прибыли.
Количественные параметры выражения цели:
– соблюдение бюджета;
– прибыль по отгрузке;
– рентабельность;
– выполнение плана выпуска товарной продукции (в объёме и номенклатуре).
Объектами деятельности являются:
– подразделения ОАО «АвтоВАЗагрегат»;
– производственные и хозяйственные процессы;
– сторонние организации;
– финансовые и материальные потоки;
– базы данных в информационной системе предприятия, служебные письма-предписания, сообщения, договора на поставку продукции, калькуляции и т.д.
Предметом деятельности планово–экономического отдела является производственно–хозяйственная деятельность подразделений и ОАО «АвтоВАЗагрегат» в целом.
Задачи ПЭО
1 Участие в формировании единой экономической политики предприятия.
2 Экономическое планирование, направленное на эффективное использование всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг).
3 Анализ экономического состояния предприятия.
4 Организация и методическое обеспечение разработок программ, текущих и краткосрочных прогнозов экономического развития предприятия.
5 Разработка рекомендаций по снижению затрат на осуществление деятельности предприятия.
6 Контроль соблюдения подразделениями ОАО «АвтоВАЗагрегат» экономической политики предприятия.
7 Разработка рациональных форм документации для планирования, учета, контроля и экономического анализа на ОАО «АвтоВАЗагрегат».
8 Выявление производственных резервов на основе анализа хозяйственной деятельности предприятия.
9 Прогнозирование и анализ динамики цен на продукцию ОАО «АвтоВАЗагрегат» (как для ОАО «АВТОВАЗ», так и для других потребителей).
10 Разработка оптовых и розничных цен на реализуемые ТМЦ и утверждение планово–расчётных цен на продукцию ОАО «АвтоВАЗагрегат».
11 Установление дифференцированных цен на товары и услуги.
12 Анализ и согласование цен поставщиков ТМЦ и услуг.
13 Организация комплексного экономического анализа деятельности предприятия и участие в разработке мероприятий по эффективному использованию производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, повышению рентабельности производства.
Структура и функции отдела
Планово–экономический отдел построен по функциональной организационной структуре и имеет в своем составе:
– группу анализа и планирования производства;
– группу анализа и расчета цен.
Группа анализа и планирования производства:
– разрабатывает проекты перспективных и текущих планов предприятия в соответствии с заказами потребителей продукции;
– планирует производственную программу по цехам основного и вспомогательного производства;
– корректирует планы предприятия;
– контролирует выполнение планов;
– подводит итоги производственно-хозяйственной деятельности предприятия по подразделениям;
– разрабатывает систему показателей оценки деятельности цехов и служб, в соответствии со спецификой их работы;
– разрабатывает предложения по снижению затрат на продукцию вспомогательного производства;
– заполняет и предоставляет в органы статистики формы статистической отчётности;
– составляет справки по объёму производства в сопоставимых ценах;
– формирует потребность в средствах на год и помесячно с разбивкой по элементам затрат и бюджетодержателям;
– согласовывает договора на поставку продукции и услуги;
– анализирует использование средств бюджетодержателями в соответствии с утвержденным бюджетом;
– контролирует служебные на оплату поставляемой продукции и услуги согласно заключенным договорам;
– контролирует выполнение подразделениями ОАО «АвтоВАЗагрегат» показателей для премирования;
– разрабатывает проект бюджета ОАО «АвтоВАЗагрегат» при расчетах с ОАО «АВТОВАЗ»;
– оформляет оперативный план наполнения бюджета
с ОАО «АВТОВАЗ»;
– планирует сметы затрат на производство товарной продукции на год, квартал, месяц;
– рассчитывает убытки, нанесенные предприятию, и анализирует их источники;
– рассчитывает экономический эффект по рацпредложениям;
– анализирует технико-экономические показатели деятельности предприятия;
– участвует в разработке комплексного плана производственно–хозяйственной деятельности предприятия;
– разрабатывает рекомендации по снижению затрат и предупреждению непроизводительных расходов на производство товарной продукции;
– участвует в планировании бюджета предприятия.
Группа анализа и расчета цен:
– прогнозирует и анализирует динамику цен на продукцию ОАО «АвтоВАЗагрегат»;
– разрабатывает методологию ценообразования;
– рассчитывает плановую себестоимость и цены:
а) на изделия основного производства;
б) на опытные партии изделий основного производства;
в) на изделия, поставляемые по «внешней кооперации»;
г) на продукцию, реализуемую другим потребителям;
д) на изделия для вновь осваиваемых моделей автомобилей семейства ОАО «АВТОВАЗ»;
е) на экспериментальные типовые изделия основного производства;
– готовит протоколы согласования цен на готовую продукцию ОАО «АвтоВАЗагрегат» с потребителями;
– корректирует и контролирует цены на продукцию ОАО «АвтоВАЗагрегат» и ТМЦ в базах данных информационной системы предприятия;
– ведет аналитические таблицы изменения цен и себестоимости по изделиям основного производства;
– анализирует и согласовывает цены на материалы и комплектующие, используемые в производстве готовой продукции;
– пересматривает цены на изделия основного производства ОАО «АвтоВАЗагрегат» в связи с изменениями данных для расчёта цен;
– контролирует и учитывает служебные на оплату ТМЦ и услуг согласно заключённым договорам;
– анализирует предложенные для согласования цены на ТМЦ и услуги, готовит предложения по уровню цен;
– обеспечивает своевременное согласование и документальное оформление цен;
– разрабатывает оптовые и розничные цены на реализуемые ТМЦ;
– рассчитывает себестоимость и цены на изделия вспомогательного производства;
– рассчитывает калькуляции индивидуальных заказов;
– анализирует и согласовывает цены на изделия и услуги сторонних организаций для вспомогательного производства ОАО «АвтоВАЗагрегат»;
– разрабатывает планово-расчётные цены.
Документация планово-экономического отдела
Нормативные документы:
– «Коллективный договор ОАО «АвтоВАЗагрегат»;
– «Правила внутреннего трудового распорядка ОАО «АвтоВАЗагрегат»;
– «Руководство по качеству ОАО «АвтоВАЗагрегат»;
– договоры с предприятиями и организациями;
– «Инструкция по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции на предприятиях»;
– организационно – распорядительные документы;
– «Инструкция №4 от 19.01.2000 по заполнению унифицированных форм федерального государственного статистического наблюдения:
– «Инструкция №124 по заполнению формы федерального государственного статистического наблюдения №1-предприятие – «Основные сведения о деятельности предприятия»;
– «Положение о планово–экономическом отделе»;
– должностные инструкции;
– штатное расписание.
Регламент работы планово-экономического отдела
1 Режим работы устанавливается в соответствии с документом «Графики сменности персонала завода», утверждаемым генеральным директором
ОАО «АвтоВАЗагрегат».
2 Регламент работы определяется на основе маршрута движения документов или материальных предметов.
3 Перечень документов, работа с которыми регламентируется во времени, представлен в таблице 2.1
Таблица 2.1
| Наименование документа | Исполнитель | Функция | Дата прихода(открытия) | Дата выхода(закрытия) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
| Акты переоценки деталей | ГАиРЦ | Контроль | 01/**/** | 02/**/** | |||||
| Бюджет ОАО «АвтоВАЗагрегат» на год, на месяц, на квартал | ГАиПП | Планирование и анализ | Поступление | 15/**/** | |||||
| Гарантийные письма на оплату материалов и услуг | ГАиРЦ | Контроль | Поступление | 2 дня | |||||
| Заключение на премию | Начальник отдела | Регулирование | 10/**/** | 15/**/** | |||||
| Извещение о неявках на работу и опозданиях | Начальник отдела | Контроль | Ежедневно | Ежедневно до 9_00 | |||||
| Корректировка плана в номенклатуре и объёме | ГАиПП | Контроль | 16/**/** | 20/**/** | |||||
| Отчет о выполнении показателей комплексного плана | ГАиПП | Анализ | 25/**/** | 27/**/** | |||||
| Отчет по нормативным, плановым и фактическим затратам на производство товарной продукции по ОАО «АвтоВАЗагрегат» | ГАиПП | Анализ | Поступление | 20/**/** | |||||
| Отчет по исполнению бюджета подразделениями ОАО «АвтоВАЗагрегат» за месяц | ГАиПП | Анализ | 10/**/** | 15/**/** | |||||
| План по изготовлению технологического оборудования | ГАиРЦ | Контроль | 28/**/** | 30/**/** | |||||
| План производства в номенклатуре и объёме | Начальник отдела | Контроль | 2/**/**17/**/**30/**/** | 2/**/**17/**/**30/**/** | |||||
| Плановая калькуляция изготовления | ГАиРЦНачальник отдела | РасчетКонтроль | Поступление | 3 дня | |||||
| Плановая калькуляция на продукцию (услуги) поставщиков | ГАиРЦ | КонтрольАнализ | Поступление | 2 дня | |||||
| Плановая смета затрат на производство товарной продукции и ее расшифровка | ГАиПП | Планирование | 15/**/** | 20/**/** | |||||
| Проект плана производства товарной продукции на год | ГАиПП | Планирование | Поступление | 25/12/** | |||||
| Протокол ошибок по комплектующим (материалам) | ГАиРЦ | Анализ | 28/**/** | 10/**/** | |||||
| Протокол согласования цен на продукцию ОАО «АвтоВАЗагрегат» | ГАиРЦНачальник отдела | Планирование,Контроль | Поступление | 3 дня | |||||
| Протокол согласования цен | ГАиРЦНачальник отдела | ПланированиеОрганизацияКонтроль | Поступление | 3 дня | |||||
| Расчеты сумм хозрасчётных претензий поставщикам ОАО «АвтоВАЗагрегат» за брак | ГАиПП | Расчет | Поступление | 3 дня | |||||
| Расчет экономического эффекта от использования изобретения, рацпредложения | ГАиПП | Планирование | Поступление | В течение 19 дней | |||||
| Реестр цен на изделия цехов вспомогательного производства | ГАиПП | Расчет | 01/**/** | 15/**/** | |||||
| Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг | ГАиПП | Анализ | 01/**/** | 02/**/** | |||||
| Сведения о затратах на производство и реализацию продукции (работ и услуг) | ГАиПП | Анализ | 15/**/** | 20/**/** | |||||
| Сведения о затратах на производство и реализацию продукции | ГАиПП | Отчет | 25/03/** | 01/04/** | |||||
| Сведения об объеме платных услуг населению | ГАиПП | Анализ | 01/**/** | 02/**/** | |||||
| Смета затрат на производство товарной продукции на месяц, год по ОАО «АвтоВАЗагрегат» | ГАиПП | Планирование | 05/**/**30/**/** | 05/**/**30/**/** | |||||
| Служебные на оплату материалов, комплектующих и услуг | Начальник отдела | Контроль | Поступление | В течение суток | |||||
| Справка по выполнению плана производства товарной продукции за неделюмесяцгод | ГАиПП | Анализ | Понедельник01/**/**02/**/** | до 11–00В течение сутокВ течение суток | |||||
| Справка по выполнению плана реализации ОАО «АвтоВАЗагрегат» за неделюмесяцгод | ГАиПП | Анализ | Понедельник01/**/**02/**/** | до 11–00В течение сутокВ течение суток | |||||
| Справка по себестоимости в разрезе номенклатуры | ГАиПП | Анализ | Поступление | 20/**/** | |||||
| Справка по исполнению бюджета подразделениями | ГАиПП | Анализ | 10/**/** | 20/**/** | |||||
| Справка по объемам товарной продукции прошлого года в ценах и по методологии текущего года | ГАиПП | Анализ | 15/**/** | 20/**/** | |||||
| Ценник готовой продукции, ценник комплектующих, ценник материалов, ценник по договорам | ГАиРЦ | КонтрольРегулирование | Поступление | В течение суток | |||||
| Отчет о достижении целей в области качества | ГАиПП | Отчет | Поступление | 05/**/** | |||||
| Анализ себестоимости по статьям затрат за месяц, с начала года | ГАиПП | Анализ | Поступление | 20/**/** | |||||
| Анализ структуры себестоимости товарной продукции за месяц, с начала года | ГАиПП | Анализ | Поступление | 20/**/** | |||||
| Технико-экономические показатели за месяц, с начала года | ГАиПП | Анализ | Поступление | 20/**/** | |||||
| Акты незавершенного производста | ГАиПП | Контроль | Поступление | В течение суток | |||||
| Расчет стоимости возвращенного брака с ОАО «АВТОВАЗ» | ГАиПП | Контроль | Поступление | В течение 3 суток | |||||
| Размер штрафа и неустойки за товар ненадлежащего качества по поставщику | ГАиПП | Контроль | Поступление | В течение 3 суток | |||||
| Возмещение ущерба от недостачи комплектующих по поставщику | ГАиПП | Контроль | Поступление | В 10 суток | |||||
| Сума ущерба за простой по вине поставщика | ГАиПП | Контроль | Поступление | В течение 3 суток | |||||
| Арендная плата для ООО «ПошивАвтоВАЗагрегат», ООО «АвтоВАЗагрегаттранс» | ГАиПП | Контроль | Поступление | В течение месяца | |||||
| Исполнение бюджета ООО «ПошивАвтоВАЗагрега», ООО «АвтоВАЗагрегаттранс» | ГАиПП | Контроль | Поступление | 16/**/** | |||||
| Расчет услуг на пошив обивок, на транспортные перевозки | ГАиПП | Контроль | Поступление | В течение суток | |||||
| Аналитическая справка по потерям в производстве | ГАиПП | Контроль | Поступление | 15/**/** | |||||
| Плановые калькуляции на продукцию | ГАиПП | Контроль | Поступление | В течение месяца | |||||
| Расчет норматива оборотных средств за месяц | ГАиПП | Контроль | Поступление | 15/**/** | |||||
| Расчет норматива НЗП по складам за месяц | ГАиПП | Контроль | Поступление | 15/**/** | |||||
| Сведения о выпуске промышленной продукции и темпах роста | ГАиПП | Очет | 02/**/** | 10/**/** | |||||
| Сведения о финансовом состоянии предриятия за квартал | ГАиПП | Очет | 02/**/** | 10/**/** | |||||
| Основные сведения о деятельности предприятия | ГАиПП | Очет | Поступление | 01/04/** | |||||
| Сведения о производстве и отгрузке промышленной продукции | ГАиПП | Очет | Поступление | 01/04/** | |||||
Права и обязанности начальника ПЭО