Разработка бизнес-плана реализации стратегии деятельности коммерческой организации (стр. 5 из 7)

По формуле (2.1) К>1. К = 2,35/1,86=1,26. Отсюда следует что товар наиболее конкурентоспособен.

Оценим предприятие по SWOTанализу.

Таблица 3.5

SWOT- анализ ООО «РН-Юганскнефтегаз»

Возможности	Угрозы
Предприятие является одним из крупных по добычи нефти.Конкурентоспособность высока.Потребность в реализации нефти постоянно увеличивается.Имеются новые месторождения нефти которые могут принести большие прибыли.Высока зависимость европейских потребителей от российского импортаВозможность развиваться и совершенствоваться на основе новых технологий.	Наличие конкурентов.Государственное жесткое регулирование цен на регулируемом секторе рынкаУдовлетворение возрастающего спроса требует освоения новых труднодоступных месторождений, где произойдет увеличение затрат.Увеличение налогов.
Сильные стороны	Слабые стороны
Активно разрабатываются и внедряются высокотехнологичные методы производства.Продукция наиболее конкурентоспособна.Высокое качество добытой нефти.Предприятие обладает большими запасами.Трудовые ресурсы имеют высокую квалификацию, большой опыт разработки проектов по добыче нефти.Есть возможности уменьшение себестоимости и оптимизации затрат.	Большая часть оборудования морально и физически устарела.Отсутствие единой методической базы учета, анализа и планирования.Наличие большого количества непрофильных предприятий.Рост затрат с связи с большой инфляцией.

По данному анализу можно сделать вывод, что сильных сторон очень много и в течении следующего года предприятие может и должно стабилизировать свои объемы реализации и начать увеличение реализации добытой нефти при низкой себестоимости и уже с уменьшением затрат.

3.2 Разработка организационного плана

При реализации стратегии стабилизации деятельности предприятия основными направлениями организационного планирования являются:

· реструктуризация компании и внедрение новой системы управления производственными подразделениями;

· создание прогрессивной системы обучения и переквалификации персонала с целью избежание сокращений и обеспечения дополнительных рабочих мест.

Выбор первого направления организационного планирования был обусловлен необходимостью сокращения затрат на содержание подразделений и служб ООО “РН-Юганскнефтегаз”. Существующая структура организации и аппарата управления отличается высокой степенью иерархичности и наличием большого количества необеспеченных работой производственных подразделений. В структуру аппарата управления входят 9 департаментов и 12 управлений, образованных по функциональному признаку. Департаменты и управления, в свою очередь, разделены на более мелкие подразделения – отделы, службы и т.д. Всего в аппарате управления занято около 500 человек. Структурные подразделения компании также объединены по функциональному признаку. Каждое направление курирует соответствующий департамент центрального аппарата. В процессе реструктуризации планируется существенное сокращение числа структурных подразделений в составе ООО «РН-Юганскнефтегаз» – с 106 до 57 подразделений. Срок проведения реструктуризации оценивается в один год.

Основной акцент был сделан на мероприятия, направленные на фактическое снижение уровня затрат и повышение эффективности производственного и финансового управления.

Изменения в организационной структуре предприятия неизбежно приведут к сокращению большого числа рабочих. Эта проблема становится более масштабной, если учесть, что ООО «РН-Юганскнефтегаз» является единственным крупным производственным объектом в Нефтеюганске, обеспечивающим работой 2/3 населения города. В результате реструктуризации планируется 29% увольнений. Кроме того, в последние годы компания в целях снижения затрат на добычу нефти проводило сокращения общей численности персонала. В 2007 году среднесписочная численность работающих в компании уменьшилась на 17%, что стало самым большим сокращением за последние 4 года (таб. 3.6).

Таблица 3.6

Динамика среднесписочной численности работающих в ООО «РН-Юганскнефтегаз».

Около 1/3 уволенных в 2007 году составляют работающие вахтово-экспедиционным методом. Остальная часть увольнений произошла из нерентабельных или необеспеченных работой подразделений.

С целью избежание массового сокращения работников руководство делает акцент на перераспределение трудовых ресурсов. Кроме того, эффективным выходом из данной ситуации является реализация второго направления организационного планирования – создание прогрессивной системы обучения и переквалификации работников предприятия. Руководство большое внимание уделяет развитию человеческих ресурсов. Это позволяет решить следующие задачи:

· комплектование аппарата управления высококвалифицированными специалистами, способными адаптироваться к изменяющимся рыночным условиям и, применяя современные методы организации труда, повысить эффективность производства;

· обучение работников смежным профессиям для перевода их на другие производства с целью избежание сокращений;

· повышение квалификации работников и обучение их современным методам организации производства, использованию новой техники и технологий;

· рост перспективных работников и развитие их карьеры;

· формирование общекорпоративной культуры;

· совершенствование системы мотивации труда.

Руководство ООО «РН-Юганскнефтегаз» большое значение придает как обучению простых рабочих, так и подготовке высшего управленческого состава. Смета расходов на подготовку, переподготовку и повышение квалификации кадров представлена в таблице 3.7.

Таблица 3.7

Расходы на подготовку и повышение квалификации кадров на год.

Вид обучения	Число обучающихся	Стоимость обучения 1 человека (в руб.)	Общая сумма расходов (в руб.)
Подготовка и переподготовка рабочих;а) подготовка новых рабочих	28	118	3310
б) переподготовка и обучение рабочих вторым профессиями	150.	50	7500
Повышение квалификации рабочих	166	21	3276
Повышение квалификации рабочих с отрывом от производства	10	380	3800
Обучение работников, занятых на опасных работах	200	540	1080
Повышение квалификации ИТР и служащих а) с отрывом от производства	40	1500	60000
б) без отрыва от производства	121	198	24000
в) расходы на повышение квалификации за рубежом(с приглашением иностранных специалистов на завод)	30000

В новой компании ориентировочно будет занято около 2000 человек. А в Нефтеюганске между тем уже начался набор людей на курсы по переквалификации. На них принимаются работники ООО «РН-Юганскнефтегаз» - они будут обучаться за счет компании и без отрыва от производства.

Повышение квалификации, переобучение работников, создание непрофильного производства помогут сократить увольнения персонала, повысить интеллектуальный уровень кадров и обеспечить дополнительные рабочие места для безработных города.

Реструктуризация компании и развитие человеческого потенциала требуют больших финансовых вложений. Затраты, способы их снижения и направления финансовой стратегии ООО «РН-Юганскнефтегаз» рассматриваются в финансовом разделе бизнес-плана предприятия.

3.3 Формирование финансового плана

В рамках стратегии стабилизации основными направлениями финансового планирования являются:

1 стабилизация и увеличение объема реализации продукции за счет роста добычи и снижения цены;

2 максимальное снижение издержек производства;

3 повышение платежеспособности предприятия.

За последние 5 лет в ООО «РН-Юганскнефтегаз» наметилась тенденция спада реализации добываемой нефти и газа. Естественным продолжением этого является уменьшение выручки и конечной прибыли предприятия. Снижение данных показателей определяется еще и ростом себестоимости продукции. Реализуя стратегию стабилизации ООО «РН-Юганскнефтегаз» планирует провести ряд мероприятий по увеличению добычи нефти и снижению ее себестоимости, что приведет к росту финансово-экономических показателей деятельности предприятия (табл. 3.8).

Таблица 3.8

Финансовые показатели деятельности РН-Юганскнефтегаз в млн. руб.

Показатель	год
	2007	2008
1	5	6
Добыча (тыс. тонн)	26050	26300
Выручка нетто	1823,5	1841
Себестоимость	1110	1050
Коммерческие расходы	55	51
Прибыль (убыток) от реализации	658,5	740
Прочие операционные доходы	37	37
Прочие операционные расходы	42	41
Прибыль (убыток) от фин.-хоз. деятельности	653,5	736
Прочие внереализационные доходы	30	30
Прочие внереализационные расходы	51	50
Прибыль (убыток) отчетного периода	632,5	716
Налог на прибыль	65	63
Отвлеченные средства	50	50
Нераспределенная прибыль (убыток)	517,5	603

Исходя из таблицы, в 2007 годах наблюдается спад финансово-хозяйственной деятельности предприятия. ООО «РН-Юганскнефтегаз» несет большие расходы, прежде всего за счет внереализационной деятельности. Основную часть внереализационных расходов составили убытки по операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году, в том числе - доначисление налогов. Кроме того, в структуре расходов высока доля отвлеченных средств. Более половины отвлеченных средств составляют выплаты налогового характера (санкции и пени). Единственным выходом уменьшения внереализационных расходов и отчислений является своевременность расчетов предприятия с бюджетом и внебюджетными фондами. С этой целью руководство планирует привлечение дополнительных заемных средств со стороны и использование собственных источников финансирования. Помимо всех прочих расходов значительно ограничивает прибыль себестоимость продукции. Из таблицы 3.8 видно, что наметилась тенденция к увеличению себестоимости нефти.