Коэффициент оборота по выбытию рабочих (Кв) рассчитывается как отношение количества уволившихся персонала на работу к среднесписочной численности персонала:
Кв = 1242/5586=0,222
Коэффициент текучести кадров (Ктк) рассчитывается как отношение уволившихся работников по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности персонала:
Ктк = 752/5586=0,135
Коэффициент необходимого оборота (Кно) рассчитывается как отношение уволенных по неизбежным и независящим от предприятия причинам к среднесписочной численности работников: Кно = 490/5586=0,088
Таблица 2.9 - Анализ движения рабочей силы ОАО "Волтайр-Пром" за 2006-2008 гг.
| Показатели | Значения | ||
| 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | |
| Среднесписочная численность, чел | 5493 | 5595 | 5586 |
| Принято, чел | 2562 | 1760 | 1073 |
| Уволено, чел | 1915 | 1318 | 1242 |
| в т. ч. по собственному желанию и занарушению трудовой дисциплины | 742 | 754 | 760 |
| Коэффициенты:Общего оборотаОборота рабочей силы по приемуОборота рабочей силы по выбытиюНеобходимого оборотаТекучести | 0,8150,4660,3490,1180,135 | 0,5300,3150,2360,1010,135 | 0,4140, 1920,2220,0880,136 |
Анализируя движение рабочей силы ОАО "Волтайр-Пром" мы видим, что коэффициент текучести кадров незначительно увеличился и составляет 0,136. Отрицательная динамика коэффициента текучести говорит о том, что за этот период руководством ОАО "Волтайр-Пром" было предпринято недостаточно кадровых мероприятий по снижению данного показателя, одного из резервов сокращения потерь рабочего времени и повышения эффективности использования трудовых ресурсов.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования рабочего времени.
Таблица 2.10 - Анализ использования фонда рабочего времени ОАО "Волтайр-Пром" за 2006-2008 гг.
| Показатели | На одного рабочего | Отклонение на одного рабочего | |||
| 2006 г | 2007 г | 2008 г | 2007 г к 2006 г | 2008 г к 2007 г | |
| Среднесписочная численность (ЧР) | 4575 | 4652 | 4692 | - | - |
| Календарное количество днейв т. ч. праздничные и выходные дни | 365114 | 365114 | 365115 | - | - |
| Номинальный фонд рабочего времени, дн. | 251 | 251 | 250 | - | -1 |
| Неявки на работу, дн.в т. ч. ежегодные отпускаотпуска по учебеадминистративные отпускаболезнипрогулыпростои | 3720111212 | 44211,53141,53 | 492223,5151,55 | 710,5120,51 | 510,50,512 |
| Явочный фонд рабочего времени (Д), дн | 214 | 207 | 201 | -7 | -6 |
| Продолжительность рабочей смены (П), ч. | 8,3 | 8,3 | 8,2 | - | -0,1 |
| Полезный фонд рабочего времени (ФРВ)на одного рабочего (Ч), ч.на всех рабочих, ч. | 17768125200 | 17187992136 | 16487732416 | 58133064 | 70259720 |
| Непроизводительные затраты рабочего времени, ч. | 3 | 4 | 5,3 | 1 | 1,3 |
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:
ФРВ = ЧР*Д*П (2.1)
где ЧР - среднесписочная численность рабочих, чел.;
Д - количество отработанных дней одним рабочим за год;
П - средняя продолжительность рабочего дня, ч.
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы на данном предприятии используются недостаточно полно. В среднем одним рабочим в отчетном году отработано 206 дней, вместо 207 дней 2007 г и 214 дней 2006 г.
Сверхплановые целодневные потери рабочего времени (ПРВ) на одного рабочего составили:
ПРВ 2007 г =7 дней, а на всех - 32564 дней, или 270281 ч (32564*8,3);
ПРВ 2008 г =6 дней, а на всех 28152 дней, или 230846 (28152*8,2).
Существенны и внутрисменные сверхплановые потери рабочего времени:
за один день они составили 0,1 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими 94309 ч. (0,1*4692*201).
Общие потери рабочего времени составили:
ПРВ 2007 г = 270281 ч
ПРВ 2008 г = 32155 ч. (230846+94309)
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим баланса рабочего времени за анализируемый период. Потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительные отпуска с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д.
Напряженность в обеспечении ОАО "Волтайр-Пром" трудовыми ресурсами может быть несколько снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.
Полноту использования трудовых ресурсов оценим по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.
В ОАО "Волтайр-Пром" большая часть потерь вызваны субъективными факторами: простои, прогулы, административные отпуска без сохранения содержания, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени, которые составили:
ПРВ2007 г к 2006г = (4652+2326+4652+4652) *8,3 = 135141 час.
ПРВ2008г к 2007 г = (9384+2346+6100) *8,3+469 = 148458 час.
ПРВ2008г к 2006 г= (14076+11730+10792) *8,3+469 = 304232 час.
Недопущение их равнозначно высвобождению (экономии численности ЭЧ):
2007 г к 2006 г = 135141/1776 = 76 чел.
2008г к 2007 г = 148458/1718 = 86 чел.
2008 г к 2006 г = 304232/1776 = 171 чел.
Сокращение потерь рабочего времени - один из резервов увеличения выпуска продукции (ВП). Рассчитать этот показатель можно, используя формулу (2.2):
DВП = ПРВ * ЧВ (2.2)
где ПРВ - потери рабочего времени по вине предприятия;
ЧР- среднечасовая выработка одного рабочего.
DВП 2007г = 96529*0,454= 43824 тыс. руб;
DВП 2008 г = 148458*0,503 = 74674 тыс. руб.
Среднечасовая выработка одного рабочего (ЧВ) определяется из формулы (2.3):
ЧВ= Vпр/Т (2.3)
где Vпр - объем производства, тыс. руб.;
Т - общее количество отработанного времени всеми рабочими за год, ч.
ЧВ2006г= 3691000/8125200=0,454 тыс. руб;
ЧВ2007г =4019100/7992136=0,503 тыс. руб.;
ЧВ2008г=4110400/7732416=0,532 тыс. руб.
Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.
Таблица 2.11 - Исходные данные для факторного анализа производительности труда ОАО "Волтайр-Пром"
| Показатель | План | Факт | Отклонение | |
| Объем производства, тыс. руб | 3944700 | 4110400 | 3715700 | |
| Среднесписочная численность: | ||||
| промышленно-производственного персонала (ППП)рабочих (ЧР) | 56684733 | 55864692 | -8241 | |
| Удельный вес рабочих в общей численности ППП УД),% | 83,5 | 84,0 | 0,5 | |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 206 | 201 | -5 | |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 8,3 | 8,2 | -0,1 | |
| Общее количество отработанного времени: | ||||
| - всеми рабочими за год (Т), чел. ч | 8093430 | 7732416 | -36104 | |
| - в том числе одним рабочим, чел. ч | 1710 | 1648 | -62 | |
| Среднегодовая выработка, тыс. руб: | ||||
| - одного работающего (ГВ) | 696,0 | 735,8 | 39,8 | |
| - одного рабочего (ГВ’) | 833,4 | 876,0 | 42,6 | |
| Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб. | 4,04 | 4,36 | -0,320 | |
| Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. руб. | 0,487 | 0,532 | -0,045 | |
| Непроизводительные затраты рабочего времени (Тн), чел. час | - | 38944 | - | |
| Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), чел. час | - | 243515 | - | |
| Изменение стоимости товарной продукции в результате структурных сдвигов, тыс. руб. | - | 82208 | - | |
Так, как основным показателем производительности труда является выработка продукции одного работающего, проведем расчет влияния факторов на изменение уровня среднегодовой выработки одним из способов детерминированного факторного анализа. На основании имеющихся данных произведем этот расчет способом абсолютных разниц.
По данным таблицы 2.11 среднегодовая выработка одного работающего ОАО "Волтайр-Пром", увеличилась на 39,8 тыс. руб. или на 5,7% в том числе за счет изменения:
а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
DГВуд = DУд*Дпл*Ппл*ЧВпл (2.4)
где - DУд - изменение удельного веса рабочих;
Дпл - количество отработанных дней одним рабочим за год по плану;
Ппл - средняя продолжительность рабочего дня по плану;
ЧВпл - среднечасовая выработка одного работающего по плану.
DГВуд = (+0,005) *206*8,3*0,487= 4,2тыс. руб.
б) количества отработанных дней одним рабочим за год
DГВд =DУд *DД*Ппл*ЧВпл (2.5)
DГВд =0,84* (-5) *8,3*0,487= - 17,0тыс. руб.
в) продолжительности рабочего дня
DГВп =DУд *Дф*DП*ЧВпл (2.6)
DГВп = 0,84*201* (-0,1) *0,487= - 8,2 тыс. руб.
г) среднечасовой выработки рабочих
DГВчв =DУд *Дф*Пф*DЧВ (2.7)
DГВчв = 0,84*201*8,2*0,045 = 60,8 тыс. руб.
Аналогичным образом проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки: