№ п./п. | Статьи расхода | Сумма в руб. |
1 | Зарплаты вспомогательных рабочих с отчислениями в социальные фонды | 148904 |
2 | Вспомогательные материалы | 16037 |
3 | Расходы по охране труда и ТБ | 28000 |
4 | Амортизация здания | 6635 |
5 | Амортизация оборудования | 116030 |
6 | Затраты на ТР здания и оборудования | 44768 |
7 | Затраты на содержание здания и оборудования | 74614 |
8 | Затраты на силовую электро энергию | 224457 |
9 | Расходы на содержание и возмещение износа МБП | 24000 |
10 | Затраты на воду для бытовых нужд | 347398 |
11 | Прочие расходы | 51542 |
12 | Итого Н.Р. | 1082385 |
ПР=0,05*(148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398)=51542 руб.
Н.Р.=148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398+51542 =1082385 руб.
Расчет затрат на мойку автомобилей и агрегатов.
Затраты на воду для технических нужд.
Зв. техн=(НРВ1 ам*Nмоек+НРВ1агр*Nмоек)*Ц1м3/1000 руб.,где (41)
Зв. техн=(100*161+50*161)*15/1000=362 руб.
НРВ1 ам и НРВ1агр – норма расхода воды одного автомобиля и одного агрегата в литрах и зависит от марки подвижного состава.
Nмоек и Nмоек – число моек автомобиля и агрегатов в год.
Ц1м3 – вода – цена 1 кубометра воды.
Nмоек=Асс*П%моек/100 (42)
Nмоек=230*70%/100=161
Смета затрат по предприятию представлена в таблице 5.
Смета затрат по предприятию Таблица 5
№ п./п. | Стоимость затрат | Сумма в руб. |
1 | Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды | 1452003 |
2 | Материалы | 534594 |
3 | Запасные части | 1777229 |
4 | Накладные расходы | 1082385 |
5 | Вода на технические нужды | 362 |
6 | Всего затрат З | 4846573 |
Расчет суммы прибыли производства из условий принятой рентабельности от 10 до 40%.
П=НР* ∑З/100 руб., где (43)
П=30%*4846573/100=1453972 руб.
НР – норма рентабельности
∑З – сумма затрат по таб.5.
Доходы предприятия.
Д= ∑З +П+Дмойки руб., где (43)
Д=4846573+1453972+56350=6356895 руб.
∑З – сумма затрат по таб.5
П – годовая сумма прибыли.
Дмойки – доходы от мойки авто и агрегатов
Дмойки=[Цм а/м+Цм агр]*Nмоек агр руб., где (44)
Дмойки=[150+200]*161=56350 руб.
Цм а/м – Цена мойки 1 автомобиля руб. принимаем по ценам на данный период времени.
Цм агр - Цена мойки 1 агрегата руб. принимаем по ценам на данный период времени.
Срок окупаемости инвестиций.
ъТо=И/П<Тн лет, где (46)
То=1939974/1453972=1,3< Тн=6 лет
И – Сумма инвестиций (по расчету), руб.
П – сумма годовой прибыли, руб.
Тн – нормативный срок окупаемости – 6 лет
Доход вложенного капитала.
ДВК=П*Тн/И*100%, где (47)
ДВК=1939974*6/1939974*100%=600%
П – прибыль
Тн – Нормативный срок окупаемости – 6 лет
И – Сумма инвестиций (по расчету)
Этот показатель должен быть больше 100%
Дисконтный денежный вклад в банк.
Этот показатель определяет сумму, которую инвестор может положить сейчас в банк, чтобы через 6 лет получить тот же доход, что и от вложения денег в проект
ДДВ=П* Тн/(1+БП)Тн руб., где (48)
ДДВ=1939974*6/1,1=10581676 руб.
БП – банковский процент в виде десятичной дроби
Тн – Нормативный срок окупаемости – 6 лет
П – сумма годовой прибыли в руб.
Если ДДВ>И, то вложения денег в проект целесообразно
10581676>1939974 вложения в проект целесообразно
Показатель чистой текущей стоимости с учетом инфляции. Принимаем средний % инфляции 10.
Показатель чистой стоимости с учетом инфляции Таблица 6
№ п./п. | Денежные поступления (прибыль) | Коэффициент, учитывающий инфляцию | Текущая стоимость в руб. |
1 | 1453972 | 0,909 | 1321660 |
2 | 1453972 | 0,826 | 1200980 |
3 | 1453972 | 0,751 | 1091933 |
4 | 1453972 | 0,68 | 998700 |
5 | 1453972 | 0,61 | 886922 |
6 | 1453972 | 0,55 | 799685 |
ТС | 6299880 |
Если ТС>И, то вложение денег в проект целесообразно.
6299880 руб. >1939974 руб., вложение в проект целесообразно.
Срок окупаемости по расчёту равен 1,3 года при Тн=6 лет, вложение средств в данный проект целесообразно.
В данном бизнес - плане рассмотрены вопросы рыночной стратегии и тактики деятельности ныне действующей фирмы в области технического обслуживания и ремонта автомобилей. Наличие конкурентных цен, желание сотрудников фирмы работать, к её потенциальным клиентам можно отнести практически всех владельцев машин, в том числе автомобилей отечественного производства и иномарок. Сотрудники фирмы имеют опыт работы с обеими группами машин. Помимо оборудования, в фирме имеется также необходимая техническая литература по ремонту наиболее популярных моделей автомобилей.
Налаженный участок работы, оборудованный необходимой техникой, приборами и инструментами, возможность развития и расширения деятельности, всё это позволяет надеяться на прибыльность и процветание фирмы.
По результатам проделанных расчётов видно, сумма инвестиций составила 1939974 руб., сумма годовой прибыли 1453972 руб. Срок окупаемости проекта составляет 1,3 года. Доход вложенного капитала составляет 600 %. Сумма инвестиций, которую надо положить сейчас в банк под 10 % годовых, чтобы через 6 лет получить тот же доход, что и от вложения денег в проект составляет 10581676 руб. Вложение средств, в данный проект, экономически целесообразно.
1. Акмаева Р.И. Стратегическое планирование и стратегический менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 208 с.
2. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 80 с.
3. Барроу П. Бизнес-план, который работает. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007 – 288 с.
4. Бережной В.И., Бережная Е.В., Алексеева О.А. Инвестиции на автомобильном транспорте. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 288 с.
5. Бухалков М.И. Планирование на предприятии. - М.: ИНФРА - М, 2005.– 416 с.
6. Волчков С.А. Инструменты совершенствования деятельности предприятия.// Методы менеджмента качества. 2002. № 5. – 20 с.
7. Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. Стратегия развития предприятия: Учебное пособие. - 2- изд. испр. - М.: Дашков и К, 2004. – 549 с.
8. Леонов В. Создание бизнес-плана на компьютере. – М.: Эксмо, 2009 - 240 с.
9. Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2001. – 288 с.
10. Напольский Г.М. Техническое проектирование АТП и СТО. - М.: Транспорт, 2003 – 231 с.
11. Сарафанова, Е.В. Евсеева А.А., Копцев Б.П. Грузовые автомобильные перевозки. - М.: МарТ, 2006. – 480 с.
12. Скобкин С.С. Стратегия развития предприятия. - М.: Магистр, 2010 – 432 с.
13. Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент. - М.: Дело,2007 – 448 с.
14. Цвиркун А.Д., Акинфеев В.К. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства. – М.: Ось-89, 2009 – 320 с.
15. Шевчук Д.А. Бизнес-планирование. Как составить бизнес-план. – М.: ЭКСМО, 2008 – 124 с.