Показатели по уровню образованности персонала в табл. 6.
Таблица 6– Динамика персонала по уровню по образованности, на конец 2007 г.
| Уровень образования | Чел | % |
| Высшее образование | 26 | 3,8 |
| Средне специальное-профессиональное | 169 | 24,7 |
| Начальное профессиональное | 276 | 40,2 |
| Начальное среднее | 215 | 31,3 |
| Итого | 686 | 100 |
Из таблицы видно, что основную долю по образованию занимают лица начального профессионального образования 40,2 %, затем идут лица со средним образованием 31,3%, меньше всего работников на предприятии с высшим образованием3,8%.
Это говорит о том, что необходимо повышать образовательный уровень сотрудников.
Обеспеченность предприятия персоналом определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать количественный и качественный состав персонала.
Динамика текучести кадров представлены в таблице 7
Таблица 7 – Динамика текучести кадров
| Показатель | 2006г. | 2007г. | Изменение | |
| Абсолютное | На % | |||
| Численность персонала на начало года, чел. | 476 | 568 | 92 | 19,3 |
| Принято за год, чел. | 118 | 132 | 14 | 11,9 |
| Уволено за год, чел. | 26 | 14 | -12 | -46,2 |
| В т.ч. вышли на пенсию, чел | 14 | 8 | -6 | 42,9 |
| Численность на конец года, чел | 568 | 686 | 118 | 20,8 |
| Средне годовая численность, % | 522 | 627 | 105 | 20,1 |
| Коэффициент по приему, % | 22,6 | 21,1 | -1,5 | -6,6 |
| Коэффициент по выбытию, % | 5,0 | 2,2 | -2,8 | -56,0 |
| Коэффициент по текучести, % | 2,3 | 1,0 | -1,3 | -56,5 |
Как видно из таблицы на предприятии идет движение сотрудников. Так в прошлом году было увеличение средней списочной численности персонала на 105 человек или 20,1%. Прием работников увеличился на 14 человек, а уволено 12 меньше.
Коэффициент текучести уменьшился на 6,5%.
Как показал анализ , основными причинами текучести является:
– низкая заработная плата,
– нет перспективы профессионального роста.
Анализ трудовых показателей предполагает анализ отработочного времени (см. табл. 8).
Таблица 8 – Динамика рабочего времени
| Показатель | 2006г. | 2007 г. | Отклонение | |||
| План | Факт | План | Факт | 2006 от 2007г.г. | От плана | |
| Численность рабочих (ЧР) на конец года, чел. | 446 | 452 | 576 | 582 | +136 | +6 |
| Отработано одним рабочим | ||||||
| дней (д) | 246 | 258 | 248 | 256 | +10 | +8 |
| Часов (ч) | 1964 | 2048 | 1980 | 2044 | +80 | +64 |
| Продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,9 | 7,9 | 7,9 | 7,9 | 0 | 0 |
| Фонд рабочего времени, ч. | 433378,2 | 454518,6 | 564249,6 | 588518,4 | 155140,2 | 24268,8 |
Фонд рабочего времени ФРВ зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня.
ФРВ = ЧР*Д*П (1)
На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени больше времени планового на 64 часа. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разницы:
∆ФРВгр = (ЧРф – ЧРпл)* Дпл*Ппл (2)
∆ФРВгр = 11755,2 ч.
∆ФРВд = (Дф– Дпл)*ЧРф*Ппл (3)
∆ФРВд = 36782,4 ч.
∆ФРВп = (Пф– Ппл)*Дф*ЧРпл (4)
∆ФРВд = 147456
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 256 дня вместо 248, в связи с чем сверхплановые потери рабочего времени нет.
Данные, необходимые для анализа производительности труда представлены в табл. 9.
Таблица 9 –Анализ производительности труда.
| Показатели | 2007 г. | |||
| План | Факт | Абсолютное | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Объем производства продукции, тыс. руб. | 2732 | 2191 | -541 | |
| Среднесписочная численность(чел): Всего Рабочих | 680 576 | 686 582 | +6 +6 | |
| Отработано дней одним рабочим за год. | 248 | 256 | +8 | |
| Продолжительность дня П, ч. | 7,9 | 7,9 | 0 | |
| Продолжение таблицы 9 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год | 1128499,2 | 1177034,8 | 48537,6 | |
| В т.ч. одним рабочим за год | 1959,2 | 2022,4 | 64 | |
| Среднегодовая выработка, тыс. руб. | 4,01 | 3,19 | -0,82 | |
| Одного рабочего, тыс. руб. | 4,74 | 3,76 | -0,98 | |
| Среднечасовая выработка рабочего, руб. | 4,014,74 | 3,191,86 | -0,56 | |
| Среднедневная выработка рабочего, руб. | 19,1 | 29,4 | -8,8 | |
| Удельный вес рабочих в общей численности промышленного персонала, % | 84,7 | 84,8 | 0,1 | |
По данным таблицы, годовая выработка работника предприятия ниже/выше плановой на 0,82 тыс. руб.
План по обьему производства в 2007г. недовл. На 541 или 19,8 %. Это было вызвано снижением производительности труда рабочих на 20,7% при одновременном росте числа рабочих 1%.
В абсолютном выражении план по объему производства не был выполнен на 541 тыс.руб. в том числе за счет:
- уменьшении производительности труда рабочихна 570,36 тыс.руб.
(-0,98)*582=-570 тыс.руб.
- рост числа рабочих увеличение объема производства произошло только на 28,44 ты. Руб.
6*4,74=28,44 тыс руб.
Приступая к анализу использования фонда заработной платы, включаемого в себестоимость продукции, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины от планового уровня.
Данные, необходимые для анализа фонда заработной платы представлены в табл. 10
Таблица 10 - Показатель фонда заработной платы
| Вид оплаты | Заработная плата, тыс.руб. за 2007г. | |||
| План | Факт | Абсолют | % | |
| 1. Переменная часть оплаты труда рабочих (по сдельным расценкам и пр.) | 2780 | 2110 | -670 | 75,9 |
| 2. Постоянная часть оплаты труда рабочих (повременная оплата и пр.) | 1180 | 1140 | -40 | 96,6 |
| Всего оплата труда: | 3960 | 3250 | -710 | 82,1 |
| 3. Оплата труда служащих | 2300 | 2290 | -10 | 99,6 |
| Общий фонд заработной платы | 6260 | 5540 | -720 | 88,5 |
| В т.ч.: | ||||
| Переменная часть | 2780 | 2110 | -670 | 75,9 |
| Постоянная часть | 3480 | 3430 | -50 | 98,6 |
| 4. Средняя заработная плата, руб. | 7672 | 6730 | -942 | 87,7 |
| 5. Среднесписочная численность ППП, чел. | 680 | 686 | 6 | 101,0 |
Анализ показателей по фонду оплаты труда говорит о том, что по фонду заработной платы по предприятию в 2007г.была экономия в 720 руб.– это была вызвано снижениемсредней заработной платы на 942 руб. или на 12,36% (87,7-100) при росте числа сотрудников на 1% (101,0-100) или на человека.