Мальцева А.В.= 3900∙0.13=507
Итого НДФЛ=5408
К выдаче на руки.
Иванов М.Г.= 12600-1586=11014
Колмыкова Ю.В. = 9000-1118=7882
Вебер А.К. =7500-793=6707
Хазаева Е.Л.=6300-637=5663
Голубев Д.Н.= 6300-2219=4081
Мальцева А.В.= 6300-507=5783
4.Отчисления на социальные нужды.
ПФ страх.часть-14%=48000∙0.14=6720
ПФ накоп.часть-6%=48000∙0.06=2880
ФСС-2.9%=48000∙0.029=1392
ФОМС фед-1.1%=48000∙0.011=528
ФОМС тер-2%=48000∙0.02=960
ИТОГО=12480
5.Расчет фактической себестоимости от реализации услуг.
20 «Основное производство»
| Дт | Кт |
| 300 315 935 1040 2175 500 78372 1400 1600 4393 48000 12480 | |
| 151510 |
Итого=151510
6.Расчет НДС.
Начислено НДС = 50450
68.2 «Расчеты по налогам»
| Дт | Кт |
| 29264 | 16000 12800 5000 4200 3600 1300 6600 950 |
| 29264 | 50450 |
Предъявлен к возмещению в бюджет НДС=29264
19 «Налог на добавленную стоимость»
| Дт | Кт |
| С.Н-6455 2566 2580 63 280 208 187 320 | 29264 |
| 29264 |
Итого НДС к уплате в бюджет = 50450-29264=21186
7.Расчет стоимости от реализации услуг.(выявляется и списывается результаты при реализации услуг)
90. «Продажи»
| Дт | Кт |
| 16000 12800 5000 4200 151510 | 96000 76800 30000 25200 |
| 189510 | 228000 |
Итого = 228000-189510=38490.
8.Расчет налога на прибыль-20%.
99 «Прибыль и убытки»
| Дт | Кт |
| 10070 | 10354 1500 38490 |
| 50344 |
Итого=50344∙0.2=10070
9.Финансовый результат от реализации основных средств.
91. «Прочие доходы и расходы»
| Дт | Кт |
| 3600 7646 | 21600 |
| 11246 | 21600 |
| 10354 |
Итого = 21600-11246=10354
10.Финансовый результат от реализации материалов.
91. «Прочие доходы и расходы»
| Дт | Кт |
| 1300 6600 950 6000 32190 4560 | 780039600 5700 |
| 51600 | 53100 |
| 1500 |
Итого = 53100-51600=1500
2.3 Материальный учет
| Наименование материала | Ед. измерения | Цена за единицу | Остаток на начало | Приход | Расход | Остаток на конец года | ||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | |||
| Корпус midi tower | Шт. | 1200 | 15 | 18000 | 15 | 18000 | ||||
| Головка принтера fx 1170 | Шт. | 2900 | 20 | 58000 | 20 | 58000 | ||||
| Головка принтера lx 1170 | Шт. | 2700 | 25 | 67500 | 25 | 67500 | ||||
| Кабель | М. | 380 | 40 | 15200 | 12 | 4560 | 28 | 10640 | ||
| Бумага для принтера | Уп. | 400 | 12 | 4800 | 5 | 2000 | 12 | 4800 | 5 | 2000 |
| Материнская плата asus | Шт. | 3219 | 30 | 96570 | 10 | 32190 | 20 | 64380 | ||
| Материнская плата gygabute | Шт. | 3869 | 25 | 96725 | 20 | 77380 | 45 | 174105 | ||
| Дискеты | Шт. | 10 | 120 | 1200 | 75 | 750 | 45 | 450 | ||
| Головка принтера fx 1170 | Шт. | 2800 | 8 | 22400 | 5 | 14000 | 3 | 8400 | ||
| Головка принтера lx 1170 | Шт. | 2545 | 10 | 25450 | 5 | 12725 | 5 | 12725 | ||
| Дискеты | Шт. | 12 | 50 | 600 | 50 | 600 | ||||
| Картриджи lx/fx | Шт. | 61 | 100 | 6100 | 25 | 1525 | 75 | 4575 | ||
| Картриджи fx/lx | Шт. | 46 | 50 | 2300 | 20 | 920 | 30 | 1380 | ||
| Бумага для принтера | Уп. | 360 | 10 | 3600 | 10 | 3600 | ||||
| Дискеты | Шт. | 15 | 60 | 900 | 60 | 900 | ||||
| Двигатель для принтера | Шт. | 3181 | 2 | 6362 | 2 | 6362 | ||||
| Итого | 357995 | 147092 | 82932 | 422155 | ||||||
2.4 Свод счетов
| 01 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.193305 | |
| 196757646 | |
| Об. 0 | 27321 |
| С.к.165984 | |
| 02 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.100314 | |
| 19675 | 4393 |
| Об.19675 | 4393 |
| С.к.85032 | |
| 10 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.357995 | |
| 4335127830129006362 | 7837242750 |
| Об.151427 | 121122 |
| С.к.388300 | |
| 19 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 6445 | |
| 6325566258060280187208435320 | 29264 |
| Об.29699 | 29264 |
| С.к. 6880 | |
| 20 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 0 | |
| 315300935104021755007837216001400439348000672028005289601392 | 151510 |
| Об.151430 | 151510 |
| С.к.-80 | |
| 50 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.20300 | |
| 1028165800280001200158216007800396005700 | 450012000360278362160053100 |
| Об.106051 | 119396 |
| С.к.6955 | |
| 51 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.48368 | |
| 44880270004340021600531007680054082118641496900 | 3787154378628000168015339615480160032012480 |
| Об.304423 | 224274 |
| С.к.128517 | |
| 60 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.38670 | |
| 15339615480 | 15339615480 |
| Об.168876 | 168876 |
| С.к.38670 | |
| 62 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.115320 | |
| 96000768003000025200 | 44880270004340076800 |
| Об.228000 | 192080 |
| С.к.151240 | |
| 68 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.0 | |
| 3600130066009501600012800500042005408 | |
| Об.0 | 55858 |
| С.к. 55858 | |
| 69 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 0 | |
| 12480 | |
| Об.12480 | 0 |
| С.к.-12480 | |
| 68.1 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.2340 | |
| 2340 | 5408 |
| Об.2340 | 5408 |
| С.к.5408 | |
| 68.2 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.1194 | |
| 119429264 | 21186 |
| Об. 30458 | 21186 |
| С.к. -8078 | |
| 68.3 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.4149 | |
| 4149 | |
| Об.0 | 4149 |
| С.к.8298 | |
| 68.4 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.6900 | |
| 690010574 | |
| Об.0 | 17474 |
| С.к.24374 | |
| 68.5 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.252 | |
| 252 | |
| Об.252 | 0 |
| С.к.0 | |
| 69.1 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.5630 | |
| 5630 | 1392 |
| Об.5630 | 1392 |
| С.к.1392 | |
| 69.2 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.804 | |
| 804 | 67202800 |
| Об.804 | 9520 |
| С.к.9520 | |
| 69.3 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.720 | |
| 720 | 528960 |
| Об.720 | 1488 |
| С.к.1488 | |
| 70 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.27836 | |
| 27836168054081452 | 48000 |
| Об.36376 | 48000 |
| С.к.39460 | |
| 71 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 2000 | |
| 450012000 | 4335165800120011842158 |
| 16500 | 18500 |
| С.к. 0 | |
| 76 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 1028 | |
| 102816801452 | |
| Об. 0 | 4160 |
| С.к. 5188 | |
| 91 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 0 | |
| 36007646103541300660095060003219045601500 | 216007800396005700 |
| Об. 74700 | 74700 |
| С.к. 0 | |
| 97 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 1400 | |
| 1400 | 1400 |
| Об. 1400 | 1400 |
| С.к. 1400 | |
| 99 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 0 | |
| 10574 | 10354150038490 |
| Об.10574 | 50344 |
| С.к.-39770 | |
| 90 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н. 0 | |
| 16000128005000420015151038490 | 96000768003000025200 |
| Об.228000 | 228000 |
| С.к. 0 | |
| 80 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.537125 | |
| Об.0 | 0 |
| С.к.537125 | |
| 82 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.10800 | |
| Об.0 | 0 |
| С.к.10800 | |
| 84 | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.7371 | |
| Об.0 | 0 |
| С.к.7371 | |
2.5 Сальдо-оборотная ведомость
| Наименование счета | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо конечное | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 «Основные средства» | 193305 | 27321 | 165984 | |||
| 02 «Амортизация основных средств» | 100314 | 19675 | 4393 | 85032 | ||
| 10 «Материалы» | 357995 | 151427 | 121122 | 388300 | ||
| 19 «НДС по приобретенным материалам» | 6445 | 29699 | 29264 | 6880 | ||
| 20 «Основное производство» | 0 | 151430 | 151510 | -80 | ||
| 50 «Касса» | 20300 | 106051 | 119396 | 6955 | ||
| 51 «Расчетный счет» | 48368 | 304423 | 224274 | 128517 | ||
| 60 «Расчеты с поставщиками» | 38670 | 168876 | 168876 | 38670 | ||
| 62 «Расчеты с покупателями» | 115320 | 228000 | 192080 | 151240 | ||
| 68 «Расчеты по налогам» | 55858 | 55858 | ||||
| 68.1 «НДФЛ» | 2340 | 2340 | 5408 | 5408 | ||
| 68.2 «НДС» | 1194 | 30458 | 21186 | -8078 | ||
| 68.3 «Налог на прибыль» | 4149 | 4149 | 8298 | |||
| 68.4 «Налог на имущество» | 6900 | 17474 | 24374 | |||
| 68.5 «Местный налог» | 252 | 252 | 0 | |||
| 69 «Расчеты по социальному страхованию» | 0 | 12480 | -12480 | |||
| 69.1 «Расчеты по социальному страхованию» | 5630 | 5630 | 1392 | 1392 | ||
| 69.2 «Расчеты по Пенсионному обеспечению» | 804 | 804 | 9520 | 9520 | ||
| 69.3 «Расчеты по медицинскому страхованию» | 720 | 720 | 1488 | 1488 | ||
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 27836 | 36376 | 48000 | 39460 | ||
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | 2000 | 16500 | 18500 | |||
| 76 «Расчеты с прочими кредиторами и дебиторами» | 1028 | 4160 | 5188 | |||
| 80 «Уставный капитал» | 537125 | 537125 | ||||
| 82 «Резервный капитал» | 10800 | 10800 | ||||
| 84 «Нераспределенная прибыль» | 7371 | 7371 | ||||
| 90 «Продажи» | 228000 | 228000 | ||||
| 91 «Прочие доходы и расходы» | 74700 | 74700 | ||||
| 97 «Расходы будущих периодов» | 1400 | 1400 | 1400 | 1400 | ||
| 99 «Прибыли и убытки» | 10574 | 50344 | - 39770 | |||
| ИТОГО | 745133 | 745133 | 1579815 | 1579815 | 809426 | 809426 |
Список использованной литературы