| Показатели | Годы. | 2005г в% к | |||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2003г. | 2004г. | |
| 1. Уровень производства. | |||||
| Производство на 100 га сельскохозяйственных угодий, | |||||
| тыс. руб.: | |||||
| валовая продукция всего: | 24,98 | 22,16 | 23,48 | 93,99 | 105,96 |
| в т. ч. в растениеводстве | 3,28 | 2,57 | 2,16 | 65,85 | 84,05 |
| в животноводстве | 21,7 | 19,59 | 21,32 | 98,25 | 108,83 |
| - товарной продукции | 368,91 | 451,29 | 483,30 | 131,01 | 107,09 |
| - прибыль(+), убыток(-) от реализации продукции | -32,70 | +2,69 | 183,94 | -562,5 | 6837,92 |
| 2. Производительность и оплата труда. | |||||
| Валовая продукция на 1тыс чел-ч пр. затрат труда: | |||||
| -в целом по сельскохозяйственн. производству, | |||||
| рублей | 2157,1 | 4398,6 | 4595,3 | 213,03 | 104,97 |
| в растениеводстве | 1594,3 | 1951,6 | 1831,9 | 114,90 | 93,87 |
| в животноводстве | 3708,0 | 5264,4 | 6070,9 | 163,72 | 115,32 |
| -оплата 1 чел-ч в целом по производству, руб. | 5,5 | 17,6 | 22,1 | 401,81 | 125,57 |
| 3. Эффективность производственных затрат и ОПС. | |||||
| Производство ВП, рублей | |||||
| -на 100 рублей ОПС сельскохоз-ного назначения | 0,60 | 0,52 | 0,54 | 90,00 | 103,85 |
| -на 100 рублей производственных затрат в с. -х. отраслях | 3,67 | 3,09 | 2,83 | 77,11 | 91,59 |
| 4. Уровень рентабельности(+), убыточности(-), в% | |||||
| -прибыли(+), убытка(-) к полной себестоимости | |||||
| реализованной сельскохозяйственной продукции | -8, 19 | 0,60 | 36,51 | -445,79 | 6085 |
| -прибыли(+), убытка(-) к ОПС сельскохозяйственного | |||||
| назначения | -1,39 | 0,11 | 4,33 | -311,01 | 3936,36 |
Показатели рентабельности и фондорентабельности за данную динамику лет растут, причем в период с 2004 по 2005 год рост являются весьма: рентабельность выросла в 6 раз, а фондорентабельность – почти в 4.
Для повышения эффективности в данной организации можно применить следующие мероприятия:
- повысить урожайность путем увеличения площади посевных площадей: на 2005 год, согласно годовому отчету, имеется много незадействованной земли, а именно 5 га залежей, 1373 га лесного массива, 41 га древесно-кустарниковых растений, 44 прудов и водоемов, 3 болота. И если вырубка леса и осушение водоемов может нанести вред окружающей среде, то выкорчевка кустарников, распашка залежей и осушение болот даст дополнительные гектары сельскохозяйственных угодий, которые можно засадить зернобобовыми (это единственные культуры, которые приносят прибыль); а также применения новой широкозахватной техники, позволяющий сократить затраты и повысить выход продукции, повышения нормы внесения удобрений;
- продуктивность отрасли животноводства можно увеличить путем сокращения сухостойного периода (сокращение хотя бы на один день дает дополнительно 6 кг молока от одной коровы), улучшить кормовую базу, а также содержание животных;
- производительность можно повысить сменив сдельную систему оплаты труда рабочих на оплату труда от валового выхода;
Данные мероприятия в конечном счете приведут к росту основного показателя эффективности производства – рентабельности.
Планирование формирует закономерности построения, взаимосвязь и соотношение технических, технологических и организационных показателей в процессе роста и развития производства.
В состав исходных материалов для планирования входят исходные данные для планирования, научно-производственные рекомендации, нормы и нормативы, прогнозное значение технико-экономических показателей, основные показатели достигнутого уровня развития хозяйства, разработки по системам ведения хозяйства.
Система планирования включает разработку перспективных, годовых и оперативных планов.
Перспективные планы определяют направление, масштабы и темпы экономического развития предприятия на несколько лет вперед. Они основываются на поиске оптимального варианта, т.е. на прогнозе максимального производства продукции при минимальных затратах труда и средств.
Годовой план представляет собой программу работы хозяйства на конкретный календарный год. Он составляется на основе перспективного плана с учетом его выполнения. Годовой план по сравнению с перспективным более конкретен. Его разрабатывают по большому числу показателей, детализируют сроки выполнения заданий, доводят их до исполнителей.
Перед составлением годового плана в хозяйстве проводят большую подготовительную работу. Тщательно анализируют результаты деятельности за прошлые годы по всему предприятию, по бригадам, фермам. Сравнивают показатели хозяйства и передовых хозяйств.
Проводят инвентаризацию зданий, помещений, машин и орудий, продуктивного и рабочего скота, выясняют их состояние к началу планируемого года, определяют остатки продукции и материалов. Уточняют трудовые ресурсы: наличие постоянных работников; нормы выработки и обслуживания скота.
План развития растениеводства включает разработку следующих основных разделов: производство и себестоимость продукции, потребность в семенах для посева под урожай будущего года, использование минеральных и органических удобрений, баланс продукции растениеводства.
План развития животноводства включает разработку следующих основных разделов: поголовье животных, продуктивность животных и показатели воспроизводства; производство продукции животноводства, реализация, себестоимость продукции.
Финансовое планирование заключается в составлении финансового плана, который является составной частью годового плана.
Оперативные планы представляют собой дальнейшую детализацию годовых. Они включают:
рабочие планы по периодам сельскохозяйственных работ, в которых предусматриваются организация рабочих процессов в растениеводстве и расчет необходимых для их выполнения средств производства и рабочей силы;
декадные, месячные, квартальные планы в животноводстве;
планы-наряды – задания конкретным исполнителям по проведению работ, намеченных рабочими планами бригад, отрядов и ферм.
В планировании в исследуемой организации принимаются участие главные специалисты: главный экономист, главный бухгалтер, главный зоотехник, главный агроном, а также директор и заместитель директора.
Договора по производству продукции (а именно молока и мяса) госконюшня заключает со следующими организациями: Калужским мясокомбинатом, больницами, школами, детскими садами и другими государственными учреждениями. Содержание данного договора было представлено выше (в пункте 2.3.2).
Неотъемлемой частью производственного процесса выступает сырье, затраты на которое в структуре себестоимости составляют большую часть. Представим данные о них в таблице 9.
Таблица 9
Затраты на сырьё в ФГУ ГЗК "Калужская"
| Вид сырья | Затраты на сырье по годам, тыс. руб. | Изменение 2005+/ - к | |||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2003 | 2004 | |
| Электроэнергия | 475 | 158 | 303 | -172 | -145 |
| Зап. части | 499 | 585 | 623 | 124 | 38 |
| Корма | 1603 | 660 | 366 | -1237 | -294 |
| Семена | 512 | 487 | 653 | 141 | 166 |
| Удобрения | 208 | 14 | 403 | 195 | 389 |
| Нефтепродукты | 1718 | 1943 | 2043 | 125 | 100 |
Анализ таблицы 9 показывает, что затраты на корм за данную динамику лет падают. Это, в первую очередь, связано с тем, что данное учреждение предпочтение отдает кормам собственного производства, с каждым годом количество которых в рационе животных увеличивается. Такая же тенденция затрат на электроэнергию, что объясняется сокращением объемов ее использования. Затраты на посадочный материал и удобрения минимальны в 2004 году, так как в этот год потребность в них была наименьшей. Самые маленькие колебания наблюдаются в затратах на горюче – смазочные материалы. Здесь большее влияние оказывает фактор цен. Также мы наблюдаем, рост затрат на запчасти, что объясняется изношенностью оборудования.
Опишем технологию производства продукции растениеводства.
Основная задача отрасли растениеводства на госконюшни состоит в производстве кормов для последующего использования в животноводстве, в результате чего рассматриваемая организация с каждым годом увеличивает количество гектар под кормовые культуры – многолетние и однолетние травы (согласно годовому отчету, на них приходится в 2005 году 83% общей посевной площади). В связи с этим в хозяйстве имеет место кормой севооборот. Проанализируем урожайность основных выращиваемых культур за последние три года (табл.10).
Таблица 10
Урожайность сельскохозяйственных культур в ФГУ ГЗК "Калужская"
| Показатели | Года | Изменение 2005+/ - к | |||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2003 | 2004 | |
| 1. Урожайность с/х культур: | |||||
| озимых зерновых | 23,2 | --- | 9,9 | -13,1 | 9,9 |
| яровых зерновых | 20,3 | 16,1 | 15,4 | -4,9 | -0,7 |
| зернобобовых | 11,2 | 17,9 | 18,1 | 6,9 | 0,2 |
| картофеля | 115,0 | --- | --- | --- | --- |
| корнеплодов | --- | 35 | --- | --- | --- |
| однолетние травы | 128,6 | 139,3 | 50,4 | 78,2 | 88,9 |
| многолетние травы | 111,8 | 74,1 | 71,3 | 40,5 | 2,8 |
Данные таблицы свидетельствуют о том, что урожайность уменьшилась в 2005 году практически по всем культурам по сравнению с базисным годом: озимых зерновых на 13,1, яровых зерновых на 4,9, производство картофеля было завершено еще в 2004 году по причине его нерентабельности, урожайность однолетних трав сократилась более чем в 2 раза, многолетних же не так значительно.
Увеличение урожайности из года в год наблюдается только по зернобобовым культурам.