Таблица 9. Смета вспомогательных материалов и услуг сторонних организаций Департамента координации ремонта и энергообеспечения на 2009 год
| № | Наименование | Ед. изм. | Сумма |
| 1. | 2. | 3. | 4. |
| 1. | Покупной инструмент | руб. | 240 000 |
| 2. | Спец.инструмент | руб. | 168 000 |
| 3. | Мыло | руб. | 81 088 |
| 4. | Молоко | руб. | 585 107 |
| 5. | Эксплуатация оборудования (сч.10/5) | руб. | 30 761 |
| 6. | Стропы (сч.10/9) | руб. | 77 359 |
| 7. | МБП (сч.10/9) | руб. | 101 315 |
| 8. | Содержание зданий (сч.10/1) | руб. | 170 933 |
| 9. | Содержание зданий (сч.10/5) | руб. | 116 646 |
| 10. | Содержание зданий (сч.10/4) | руб. | 132 568 |
| 11. | Испытания, опытные исследования (сч.10/1) | руб. | 56 276 |
| 12. | На охрану труда (10/1) | руб. | 226 476 |
| 13. | Расходы на стирку спец. одежды (сч.10/1) | руб. | 5 284 |
| 14. | Приобретение для пож. охраны | руб. | 111 000 |
| 15. | Расходы на вычислительную технику | руб. | 80 581 |
| 16. | Аптечки | руб. | 31 999 |
| 17. | Содержание зданий (10/1) | руб. | 52 708 |
| 18. | Содержание зданий (10/5) | руб. | 21669 |
| 19. | Содержание зданий (10/4) | руб. | 6 336 |
| 20. | Содержание зданий (10/9) | руб. | 46 923 |
| 21. | На охрану труда | руб. | 112 000 |
| 22. | ГОиЧС | руб. | 408 100 |
| 23. | Топливо | руб. | 302 696 |
| 24. | Спецодежда | руб. | 467 639 |
| 25. | КамАЗпромсвязь в т.ч. | руб. | 1 373 458 |
| 26. | ДИТ | руб. | 1 250 878 |
| 27. | КамАЗ-режим-охрана | руб. | 1 282 706 |
| 28. | Кама-транс-сервис | руб. | 2 402 912 |
| 29. | ДРиВНР | руб. | 70 085 |
| 30. | ПАТП-2 | руб. | 491 674 |
| 31. | Пож. охрана | руб. | 115 570 |
| 32. | Транспортный налог | руб. | 189 000 |
| 33. | Плата за лицензию | руб. | 100 100 |
| 34 | Канцелярские | руб. | 93 512 |
| 37 | Типографские | руб. | 45 787 |
| Итого | руб. | 23 664 492 |
Консолидированная смета вспомогательных материалов и услуг сторонних организаций Департамента координации ремонта и энергообеспечения планируется по месяцам, в зависимости от потребности подразделений.
5. Пятым этапом предприятие определяется затраты социального характера, для исполнения коллективного договора, что обязательно для данной организации. В Департаменте координации ремонта и энергообеспечения имеется представитель профкома, который следит за исполнение коллективного договора.
6. Шестым этапом рассчитываются поступления от операционной деятельности, это реализация излишков ТМЦ, а так же расходную часть от этого вида деятельности в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения.
С помощью вспомогательных расчетов приведенных ранее, можно составить бюджет, в котором можно проследить покрывает ли доходная часть расходную.
Одного бюджета недостаточно для финансового плана, необходимо разработать бюджет движения денежных средств, чтобы проверить реальность источников поступлений и обоснованность расходов, синхронность их возникновения. Таможенные расходы, акцизы, НДС в бюджете не отражаются, так как они взимаются до образования прибыли (Таблица 10.).
При составлении бюджета движения денежных средств видно, что дополнительных ресурсов в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения не требуется, для покрытия расходной части достаточно собственных средств.
Таблица 10. Бюджет движения денежных средств Департамента координации ремонта и энергообеспечения на 2009 год
| Показатели | Ден.ср-ва | ВКР | Векселя | ВКР | ИТОГО | |||||
| Пред-оплата | Тек. платежи | Пред-оплата | Тек. платежи | |||||||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. | 9. | ||
| Остаток на нач. периода | 231795 | 231795 | ||||||||
| 1. | Основная деятелльность | 0 | 159126 | 0 | 15626 | 0 | 62502 | 237254 | ||
| Т.1. | Поступления | 0 | 159126 | 0 | 15626 | 0 | 62502 | 237254 | ||
| Т.1.1. | Объем пр-ва к гр.м а/м в т.ч.: | 0 | 0 | 0 | 2400 | 0 | 40110 | 42510 | ||
| - | Авз | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40110 | 40110 | ||
| - | ДриВНР | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15054 | 15054 | ||
| - | ТЗК | 0 | 0 | 0 | 2400 | 0 | 0 | 2400 | ||
| Т1.2. | Прочая продукция пром.характера | 0 | 31801 | 0 | 11226 | 0 | 22392 | 65419 | ||
| - | ОАО «КамАЗ-Металургия» | 0 | 22100 | 11000 | 1277 | 34377 | ||||
| - | ОАО «КамПРЗ» | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2844 | 2844 | ||
| - | ОАО «КАМАЗ-Дизель» | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4245 | 4245 | ||
| - | Кузнечный завод ОАО «КамАЗ-Металургия» | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5557 | 5557 | ||
| - | АМК ОАО «КамПРЗ» | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1217 | 1217 | ||
| - | ОАО «ЗМА» | 0 | 6715 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6715 | ||
| - | ОАО «КААТ» | 0 | 2844 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2844 | ||
| - | ОАО «КИСМ» | 0 | 0 | 0 | 0 | 3614 | 3341 | |||
| - | ТФК | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3341 | 226 | ||
| - | ТЭФ «КТС» | 0 | 0 | 0 | 226 | 0 | 0 | 226 | ||
| - | Ремдизель | 0 | 142 | 0 | 0 | 0 | 0 | 142 | ||
| Т1.3. | Прочая ТП на сторону | 0 | 7392 | 0 | 2000 | 0 | 0 | 9392 | ||
| Т1.4. | Услуги непромышлен. характера | 0 | 23664 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23664 | ||
| Перепродажа | 0 | 96269 | 0 | 0 | 0 | 0 | 96269 | |||
| Платежи по основной деятельности | 0 | -159315 | 0 | -15626 | 0 | -25724 | -231795 | |||
| Покупные , комплек-ие, сырье и материалы | 0 | 15402 | 0 | 13400 | 0 | 16361 | 45163 | |||
| Закупка через ТЗК | 0 | 0 | 0 | 2400 | 0 | 16361 | 18761 | |||
| Закупка ОАО «КамАЗ-Металургия» | 0 | 0 | 0 | 11000 | 0 | 0 | 11000 | |||
| Закупки сторон.орг. | 0 | 15402 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15402 | |||
| Заработная плата | 0 | 58463 | 0 | 2000 | 0 | 24313 | 84776 | |||
| в .т.ч. налоги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Энергия | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6362 | 6362 | |||
| Комплктующие | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Налоги за счет с/с | 0 | 189 | 0 | 0 | 0 | 0 | 189 | |||
| Прочие расходы за счет себестоимости | 0 | 4301 | 0 | 226 | 0 | 3688 | 8215 | |||
| Товары для переродажи | 0 | 80960 | 0 | 0 | 0 | 2000 | 82960 | |||
| Операционная деятельность | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Поступления всего: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 525 | 525 | |||
| Поступления от участия в других организациях | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Поступления от продаж основных средств | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Поступления от сдачи имущества в аренду | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26 | 26 | |||
| Поступления от продажи запасов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 525 | 525 | |||
| Платежи всего: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 499 | 499 | |||
| Внереализационная деятелность всего: | -3496 | -3496 | ||||||||
| Поступления всего: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Платежи всего: | 0 | 3496 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3496 | |||
| Платежи за счет оставшейся прибыли | 0 | 3496 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| В т.ч. социальный.заказ | 0 | 21156 | 21156 | |||||||
| Выплаты входящие в ФЗП | 1122 | 1122 | ||||||||
| Прочие отвлечения | 258 | 258 | ||||||||
| Кредиты и займы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Поступления всего: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Платежи всего: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Инвестиции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Поступления всего: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Платежи всего: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Остаток средств на конец периода | 0 | -3685 | 0 | 0 | 0 | 9279 | 1986 | |||
7. Следующим и окончательным этапом финансового планирования будет составление прогнозного баланса, необходимо спрогнозировать состояние активов и пассивов и их изменения в процессе реализации бюджета доходов и расходов, бюджета движения денежных средств. Прогнозный баланс (Таблица 11.) (приложение 4) покажет, как изменится балансовая стоимость Департамента координации ремонта и энергообеспечения в результате осуществления финансово-хозяйственной деятельности в течение бюджетного периода.
3. Совершенствование системы финансового планирования в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения ОАО КАМАЗ»
3.1 Мероприятия по улучшению финансового планирования Департамента координации ремонта и энергообеспечения ОАО КАМАЗ»