Реализация рекламы
· Вывески в магазинах деревянных изделий
· Рекламные объявления в журналах и газетах
· Теле-, радио-реклама
· Создание рекламных буклетов
7. Прогнозирование продаж
7.1 Прогноз объемов производства и реализации продукции
Динамика вступления фирмы на рынок 2010-11 г.
Прогноз реализации товара
Таблица 6
| Показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
| 1 Предполагаемый объем производства (шт.) | 7 200 | 24 000 | 31 200 |
| 2 Предполагаемая доля на рынке % | 2 | 8 | 14 |
| 3 Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 800 руб.за полный комплект. | 3 240 | 10 800 | 14 040 |
Таблица 6.1
| Годы | Квартал или месяц | Объем пр. - ва натур единицы | Цена за полный комплект комплект(*) руб. | Выручка Цена * Объем тыс. руб. |
| 2010 | 1 | 400 | 800 | 320 |
| 2 | 400 | 800 | 320 | |
| 3 | 400 | 800 | 320 | |
| 4 | 400 | 800 | 320 | |
| 5 | 600 | 800 | 480 | |
| 6 | 600 | 800 | 480 | |
| 7 | 600 | 800 | 480 | |
| 8 | 600 | 800 | 480 | |
| 9 | 800 | 800 | 640 | |
| 10 | 800 | 800 | 640 | |
| 11 | 800 | 800 | 640 | |
| 12 | 800 | 800 | 640 | |
| Итого | 7 200 | 5760 | ||
| 2011 | I | 3 000 | 800 | 2400 |
| II | 7 000 | 800 | 5600 | |
| III | 7 000 | 800 | 5600 | |
| IV | 7 000 | 800 | 5600 | |
| Итого | 24 000 | 19200 | ||
| 2012 | 12 | 31 200 | 800 | 24960 |
8. Финансирование, план рентабельности
8.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции
Таблица 7
| № п/п | Статьи затрат | Суммаруб. | Обоснование |
| 1 | Сырье и основные материалы | 80 | таблица 7. 1 |
| 2 | Комплектующие и полуфабрикаты | 10,44 | таблица 7. 1 |
| 3 | Топливо и энергия на технологические нужды | 24,90 | по факту счетчика |
| 4 | Зарплата произв. Рабочих | 29,6 | таблица 4 |
| 5 | Отчисления на производственные нужды | 9,75 | 39 % от пункта 4 |
| 6 | Амортизация и аренда оборудования | 6,84 | таблица 8 |
| Итого прямых затрат | 161,53 | е 1 - 6 | |
| 7 | Цеховые расходы | 12,5 | 50 % от пункта 4 |
| 8 | Общезаводские расходы | 25 | 100 % от пункта 4 |
| 9 | Потери от брака | 5,61 | 4.5 % от пр. затрат |
| 10 | Прочие производственные расходы | 12,47 | 10 % от пр. затрат |
| 11 | Внепроизводственные расходы | 6,23 | 5 % от пр. затрат |
| Итого косвенных расходов | 61,81 | е 7 - 11 | |
| 12 | Плановая себестоимость | 500 | е 1 - 11 |
| 13 | Отчисления во внебюджетные фонды | 21,11 | 3.4 % от общ стоим работ (*) |
| 14 | Полная себестоимость | 744,45 | е 12 - 13 |
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли)
Общая стоимость работ = 500 + 44 + 77 = 621 руб.
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 500 (12 из таблицы 8) - 80 (1 из таблицы 8) – 10,44(2 из таблицы 8) -24,90(3 из таблицы 8) = 384,66 руб.
Таблица 7.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты на 4 полных комплекта изделий
| № п/п | Наименование продукта | Кол – во продукта | Цена за единицу руб. | Сумма руб. |
| 1 | Сталь марки ГОСТ 1245-76 | 20 гр. | 6 | 6 |
| 2 | Титановый сплав 1873-67 | 0.9 гр. | 4,44 | 4,44 |
| 3 | Древесина тв.пород | 0,6 куб.м | 80 | 80 |
| Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (е 1 - 3) + 5 % | 94,96 | |||
Таблица 8 (Обоснование амортизационных расходов)
| № п п | Наименование оборудования | Цена тыс. руб. | Срок службы лет | Амортизация за год | Амортизация за час руб. (*) | Отработанное время час за месяц | Сумма руб. | Кол - во станков | Общая сумма руб. |
| 1 | Установка по изготовлению сплава | 25 | 5 | 3 | 2,9 | 144 | 417.р. | 3 | 1 252.8 |
| 2 | Станок штамповочный | 50 | 5 | 3,84 | 5,8 | 144 | 835.2 | 2 | 1 670.4 |
| 3 | Токарный станок по дереву | 25 | 5 | 3 | 2,9 | 144 | 417р. | 3 | 1252,8 |
| Итого | 4176 | ||||||||
Расчет общей суммы проводился за месяц
Таблица 8.1 (Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)
| Период разработки | Объем пр. - ва штук | Полная себист. комплекта руб. | Объем *Себист тыс. руб. | Цена за полный комплект руб. | Выручка Объема * Цену тыс. руб. | Прибыль (Цена - Себист) * Объем тыс. руб. |
| 2010 | 4 * 400 =1600 | 744,45 | 1191,120 | 970,34 | 1552,544 | 361,424 |
| 4 * 600 = 2400 | 744,45 | 1786,680 | 970,34 | 2328,816 | 542,136 | |
| 4 * 800 = 3200 | 744,45 | 2382,240 | 970,34 | 3105,088 | 722,848 | |
| Итого | 7200 | 744,45 | 6986,448 | 1626,408 |
Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + (1- j) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат (3 %)Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль (35 % от прибыли) = 744,45 + 148,89 + 77 = 970,34 рублей
8.2 Счет прибылей /убытков на 2006 год
Таблица 9
| № п п | Показатели | Прибыль тыс. руб. | Убытки тыс. руб. |
| 1 | Выручка | 6986,448 | |
| 2 | Балансовая прибыль в том числе | 1626,408 | |
| 2 1 | Прибыль от реализации | 1626,408 | |
| 2 2 | Прибыль от продажи имущества | - | |
| 2 3 | Прибыль от реализации товаров нар потребления | - | |
| 2 4 | Прибыль от внереализ операций | - | |
| 3 | Чистая прибыль | 569,2428 | |
| 4 | Налогооблагаемая прибыль | 1626,408 | |
| Итого прибыли | 6986,448 | ||
| 5 | Себестоимость годовой продукции в том числе | 5360,04 | |
| 5 1 | Себестоимость переработки | 161,53 | |
| 5 2 | Материальные затраты | 61,81 | |
| 6 | Выплачено дивидендов | - | |
| 7 | Налог на прибыль | 1057,1652 | |
| Итого убытков | 6640,5452 | ||
| Сальдо | 345,9028 |
8.3 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица 10
| № п п | Показатели | Доход тыс. руб. | Расход тыс. руб. |
| 1 | Чистая прибыль | 569,2428 | |
| 2 | Санкции / штрафы | - | |
| 3 | Отчисления в резерв | 200 | |
| 4 | Фонд развития пр. - ва | 100 | |
| 5 | Фонд соц. культуры и жил стр - ва | - | |
| 6 | Долевой фонд | 101,7128 | |
| 7 | Нераспред прибыль | 167.53 | |
| Итого | 569,2428 | 569,2428 |
8.4 Расчет коэффициентов финансовой оценки
· Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 225,89 / 744,45 = 0.3
· Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 225,89 / 161,53= 1,39
· Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 1626,408 / 6986,448 =0.23
· Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 569,2428 / 580,000= 0.98
8.5 Расчет срока окупаемости
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле. Предположим банковский процент = 10 % тогда
· К1 года = 1 / (1 + 0.1) = 0.91
· К2 года = 1 / (1 + 0.1) * (1 + 0.1) = 0.826
· К3года = 1 / (1+ 0.1) * (1+ 0.1) * (1 + 0.1) = 0.751
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 569,2428* 0.91 = 518.01 тыс. руб.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 569,2428* 0.826 = 455,2 тыс. руб.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 569,2428 * 0.751 =426 тыс. руб.
Необходимо инвестиций 580 тыс. руб. Доходы за 1 год =518,01 тыс. руб. Остаток инвестиций = 61,99 тыс. руб. 61,99 / 455,2 = 0.13 2-го года. Следовательно-срок окупаемости проекта 1 год 2 месяца.
9. Риски проекта
9.1 Перечень рисков
Приоритеты по простым рискам не устанавливаются
Подготовительная стадия
| Простые риски | Веса Wi |
| Удаленность от транспортных узлов | ј |
| Удаленность от инженерных сетей | ј |
| Отношение местных властей | ј |
| Наличие альтернативных источников сырья | ј |
Строительная стадия
| Простые риски | Веса Wi |
| Платежеспособность заказчика | 1/5 |
| Непредвиденные затраты в том числе из – за инфляции | 1/5 |
| Несвоевременная поставка комплектующих | 1/5 |
| Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих | 1/5 |
| Недобросовестность подрядчика | 1/5 |
Стадия функционирования финансово - экономические риски
| Простые риски | Веса Wi |
| Неустойчивость спроса | 1/7 |
| Появление альтернативного продукта | 1/7 |
| Снижение цен конкурентами | 1/7 |
| Увеличение производства у конкурентов | 1/7 |
| Рост налогов | 1/7 |
| Неплатежеспособность потребителей | 1/7 |
| Рост цен на сырье материалы перевозки | 1/7 |
Стадия функционирования социальные риски
| Простые риски | Веса Wi |
| Трудности с набором квалифицированной силы | 1/4 |
| Угроза забастовки | 1/4 |
| Недостаточный уровень зарплаты | 1/4 |
| Квалификация кадров | 1/4 |
Стадия функционирования технические риски