| Найменування показника | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
| Фонд заробітної плати | 45248 | 42545 | 55498 | 57389 |
| Утримання з заробітної плати: 1) Пенсійний фонд 2% 2) На випадок безробіття 0,5% 3) З тимчасової втрати працездатності 1% | 905 23 452 | 851 21 425 | 1110 28 555 | 1148 29 574 |
| Разом | 43868 | 41248 | 53805 | 55638 |
4. Календар виплат заробітної плати
| 1 місяць | 2 місяць | 3місяць | Всього | |
| 1 квартал | 14623 | 14623 | 14622 | 43868 |
| 2 квартал | 13749 | 13749 | 13750 | 41248 |
| 3 квартал | 17935 | 17935 | 17935 | 53805 |
| 4 квартал | 18546 | 18546 | 18546 | 55638 |
Розрахунки до касового плану
1. Доход від продажів : данні із бюджету №16 виплачуються у розмірі 40%.
1 квартал 3918000*40%=1567200
2 квартал 3990375*40%=1596150
3 квартал 6363475*40%=2545390
4квартал 7515900*40%=3006360
Витрати на оплату праці: данні із бюджету №16 виплачуються у розмірі 50%.
1 квартал 1292808*50%=646404
2 квартал 1215574*50%=607787
3 квартал 1585671*50%=792836
4квартал 1639683*50%=819842
2. Витрати на рекламу: данні із бюджету №16 виплачуються повністю.
1 квартал =10500
2 квартал =10500
3 квартал =10500
4 квартал =10500
3. Витрати на відрядження: данні із бюджету №16 виплачуються повністю.
1 квартал =26000
2 квартал =26000
3 квартал =26000
4 квартал =26000
4. Витрати на дивіденди : данні із бюджету №16 виплачуються у розмірі 50%.
1 квартал =26000
2 квартал =26000
3 квартал =26000
4 квартал =26000
5. Фонд заробітної плати данні із бюджету №16 * 3,5%
1 квартал 1292808*3,5%=45248
2 квартал 1215574*3,5%=42545
3 квартал 1585671*3,5%=55498
4 квартал 1639683*3,5%=57389
6. Утримання з заробітної плати:
1) Пенсійний фонд
1 квартал 45248*2%=905
2 квартал 42545*2%=581
3 квартал 55498*2%=1110
4 квартал 57389*2%=1148
2) На випадок безробіття
1 квартал 45248*0,5%=23
2 квартал 42545*0,5%=21
3 квартал 55498*0,5%=28
4 квартал 57389*0,5%=29
3) З тимчасової втрати працездатності
1 квартал 45248*1%=452
2 квартал 42545*1%=425
3 квартал 55498*1%=555
4 квартал 57389*1%=574
4) Разом: Пенсійний фонд + На випадок безробіття + З тимчасової втрати працездатності
1 квартал 905+23+452=43868
2 квартал 581+21+425=41248
3 квартал 1110+28+555=53805
4 квартал 1148+29+574=53638
7. Виплати заробітної платні:
Заробітна плата виплачується кожен квартал повному об’ємі, а місяць рівними частинами.
1 квартал 1292808/3=14623
2 квартал 1215574/3=13749
3 квартал 1585671/3=17935
4 квартал 1639683/3=18546
Список використаних джерел
1. Давидович I.Є. Контролінг: Навчальний посібник. — К.: Центр учбової літератури, 2008. — 552 с.
2. Попова Л.В. Исакова Р.Е. Головина Т.А. Контролинг учебное пособие -М: Издательство «Дело и Сервис», 2003 – 192с.
3. Хан Д. Планування і контроль: концепція контролінгу: пров. з ньому .. / Под ред. і з предисл. А.А. Турчака, Л.Г. Головача, М.Л. Лукашевича. - М.: Фінанси і статистика, 1997. - 800С.
4. Контролінг як інструмент керування підприємством . Общ. ред Данилочкиной Н.Г. - М.: Аудит, ЮНИТИ 1998.
5. Николаева О.Е., Шишкова Т.В. Управленческий учёт. – М.: Эдиторал УРСС, 2001. – 336 с.
6. Ткач В.И., Ткач М.В. Международная система учёта и отчётности. – М.: Финансы и статистика, 1991.
7. Управленческий учёт: Учебное пособие / Под ред. А.Д. Шеремета. – М.: ФБК-ПРЕСС, 1999. – 512 с