Проект совершенствования системы привлечения базового персонала (стр. 14 из 15)
При этом затраты на процесс привлечения базового персонала незначительно увеличатся на 0,2%, что не отразится на экономическом состоянии предприятия. (Табл. 19)
Расчет изменения текучести кадров
Как уже было сказано ранее, одним из показателей качественного отбора является уровень текучести кадров. Текучесть кадров имеет непосредственное влияние на качество обслуживания клиентов, а следовательно на отток клиентов и на выручку компании.
Таблица 19 - Затраты на процесс привлечения одного человека, руб.
| Затраты | Стоимость |
| Реклама, руб. | 265,9 |
| Первичное собеседование, руб. | 10,0 |
| Стоимость 1 бланка анкеты, руб. | 0,0 |
| Проверка данных в СБ, руб. | 14,2 |
| Собеседование с менеджером по отбору, руб. | 6,7 |
| Собеседование с непосредственным руководителем, руб. | 9,7 |
| Затраты на телефонную связь | 5,3 |
| ИТОГО, руб. | 311,8 |
| Общая стоимость отбора в день до проекта | 422,0 |
| Общая стоимость в день после нововведения | 423,0 |
До внедрения проекта по совершенствованию системы отбора основного (базового) персонала текучесть по данным специальностям составляла 10,8% за 3 последние месяца по всем магазинам. Предполагаемое снижение текучести после совершенствования системы отбора основного (базового) персонала на 4%, что сэкономит затраты на отбор по данным специальностям.
Расчет экономической эффективности нововведения
Для оценки эффективности внедрения изменения необходимо рассчитать следующие показатели: денежные потоки, срок окупаемости проекта, дисконтируемый доход и др. При условии, что стоимость проекта составила 103308,2 рублей за весь период реализации проекта.
При этом предполагается, что проект начнет приносить доход, начиная с 8 месяца (декабря 2007г) его создания, так как усовершенствованная методика отбора основного (базового) персонала будет работать, но проект окончательно не будет утвержден для дальнейших поправок после проведения исследования через 2 месяца после первого утверждения изменений. На 8 месяце (в декабре 2007г.) доходы будут получены за счет снижения издержек на процесс привлечения и на процесс обучения базового персонала. В январе 2008г. предполагается, что получение дохода от проекта принесут нам снижение издержек на привлечение, на обучение, на адаптацию, на процесс увольнения, а так же незначительный приток клиентов принесет нам небольшой процент денежных поступлений.
С помощью сценарного метода определим предполагаемый доход. Для этого определим пессимистичный, оптимистичный и реалистичный итоги (% снижения издержек) для декабря.
Данные внесем в таблицу 20.
Таблица 20 – Определение изменений с помощью сценарного метода
| Декабрь 2007г. | Январь 2008г. | |||||
| Оптимистичный | Пессимистичный | Реалистичный | Оптимистичный | Пессимистичный | Реалистичный | |
| Снижение издержек на привлечение | 0,5 | 0,2 | 0,3 | 0,6 | 0,4 | 0,5 |
| Снижение издержек на обучение | 0,3 | 0,1 | 0,2 | 0,4 | 0,2 | 0,3 |
| Снижение издержек на адаптацию | 0,3 | 0,1 | 0,2 | 0,5 | 0,3 | 0,4 |
| Снижение издержек на процесс увольнения | 0,3 | 0,1 | 0,2 | 0,5 | 0,3 | 0,4 |
| Доходы от притока клиентов | 0,1 | 0 | 0 | 0,2 | 0 | 0,05 |
Для дальнейших расчетов мы будем использовать средний вариант, то есть реалистичный итог, так как данные таблицы приблизительны, заранее мы не можем предугадать наверняка ожидаемый исход. Из данной таблицы мы видим, что
· в первый месяц (декабрь) произойдет снижение издержек на 0,9%, а дохода от притока клиентов не предполагается;
· во второй месяц снижение издержек – 1,6% и мы начинаем получать доход непосредственно от притока клиентов (за счет улучшения качества обслуживания).
Доходы в период реализации проекта с 01.05.2007г. по 28.01.2008г. (9 месяцев) составят приблизительно 161300 рублей. Определим финансовое обоснование проекта как соотношение финансовых затрат и результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности, и рассчитываемое для проекта в целом. При этом в качестве эффекта на t-шаге (Эt) выступает поток реальных денег.
1) Приток реальных денег - это разность между притоком и оттоком денежных средств от инвестиционной и операционной деятельности в каждом периоде осуществления проекта. Финансовый поток для данного проекта представлен на рисунке 22.
Из графика видно, что на начальном этапе нововведения на протяжении 7 месяцев были только затраты. И после того, как утвержденная система начала работать, денежные потоки увеличились и стали положительными.
Рисунок 22 - Финансовый поток
Предприятию целесообразно сравнить величину инвестиций с накопленной величиной дисконтированных, приведенных к оценке сегодняшнего дня, будущих доходов.
2) При этом используется ставка дисконта, (d), равная сумме процентов инфляции, рисков и ставке депозита. Для нашего проекта d=15%.
3) Коэффициент дисконтирования (Табл. 21), определяемый для постоянной нормы дисконта d как:
, (2);где: t – номер шага расчета (t=0, 1, 2,...).
Таблица 21 - Коэффициент дисконтирования
| Период | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Кd | 1,00 | 0,99 | 0,98 | 0,96 | 0,95 | 0,94 | 0,93 | 0,92 | 0,91 | 0,89 |
Зная коэффициенты дисконтирования, затраты на проект и доходы от реализации проекта, рассчитаем следующие показатели:
1) Чистый дисконтированный доход (таблица 15) вычисляется как разница между поступлениями от реализации проекта и вложениями в проект.
,(3);где Дt, руб. – поступления от проекта;
Зt, руб. – затраты на проект, руб.
2) Определим чистую текущую стоимость проекта (ЧТС t) по формуле
ЧТСt = ЧТСt-1 + ЧДДt . (4);
Это разность между общей накопленной величиной дисконтированных доходов и первоначальными инвестициями.
Полученные данные сведем в таблицу 22.
Из таблицы 22 можно сделать следующий вывод, что чистый дисконтируемый доход увеличивается. Это положительно сказывается на деятельности предприятия.
Так как сумма ЧТС за весь период проекта больше 0, то проект считается экономически выгодным.
Таблица 22 - Сводная таблица данных экономической эффективности по проекту
| Период, мес. | Название периода |  руб. |  руб. |  |  руб. |  руб. |  руб. |  руб. |
| 1 | май | 0 | 22272,7 | 0,99 | 0,0 | 21997,7 | -21997,7 | -21997,7 |
| 2 | июнь | 0 | 19093,1 | 0,98 | 0,0 | 18624,6 | -18624,6 | -40622,3 |
| 3 | июль | 0 | 5835,7 | 0,96 | 0,0 | 5622,2 | -5622,2 | -46244,5 |
| 4 | август | 0 | 17755,3 | 0,95 | 0,0 | 16894,6 | -16894,6 | -63139,1 |
| 5 | сентябрь | 0 | 7334,5 | 0,94 | 0,0 | 6892,8 | -6892,8 | -70031,9 |
| 6 | октябрь | 0 | 10948,1 | 0,93 | 0,0 | 10161,8 | -10161,8 | -80193,7 |
| 7 | ноябрь | 0 | 5917,2 | 0,92 | 0,0 | 5424,4 | -5424,4 | -85618,1 |
| 8 | декабрь | 55800 | 5917,2 | 0,91 | 50521,2 | 5357,4 | 45163,8 | -40454,3 |
| 9 | январь | 105500,0 | 5917,2 | 0,89 | 94340,3 | 5291,3 | 89049,0 | 48594,7 |
| 10 | февраль | 110800,0 | 5917,2 | 0,88 | 97856,4 | 5225,9 | 92630,5 | 141225,2 |
| 12 | Итого за проект | 161300 | 100991,0 | - | 144861,5 | 96266,8 | 48594,7 | - |
На основе таблицы 22 проследим динамику ЧДДtи ЧТСtпо графику 3.5.
Рисунок 23 - Динамика ЧТС и ЧДД
Из графика следует, что ЧДДtи ЧТСt возрастают с ноября, при том, что затраты до ноября снижаются и с данного месяца постоянны. Это свидетельствует о том, что проект считается экономически привлекательным.
3) Соотношение дисконтированных денежных потоков и величины начальных инвестиций в проект можно рассчитать с помощью индекса доходности (ИД).
(5);Для проекта индекс доходности равен 1,5 (за период реализации проекта), следовательно, проект считается выгодным, так как он > 1.
4) Рассчитаем рентабельность проекта, которая охарактеризует финансовые результаты и эффективность проекта:
Rпр = ИД ∙100 %, (6);