По плану норма поставок колбас в ресторан составляет в день
300*0,115=34,5 кг.
в год
34,521* 365= 12592,5 кг.
По плану норма поставок колбас в школы, составляет в день
1200*0,115=138,0 кг.
С учетом того, что школы не работают в год 150 дней, норма поставок в год составит
138,0 *215 = 28290 кг.
По плану норма поставок колбас в детские сады составляет в день
300 0,115 =34,5 кг
Норма поставок составит в год
34,521* 365= 12592,5 кг
По плану норма поставок колбасы в больницу составляет в день
500*0,115=57,5 кг
в год
57,5*365= 20987,5 кг.
По плану норма поставок колбасы в ПЛ-3 составляет в день
200*0,115=23кг
в год
23*300=6900 кг
Объемы поставок колбасы вареной «Молочная» отражены в таблице 4
Таблица 4 - Объемы поставок
| Наименование предприятий | Расчет объемов поставок (продаж) | |
| в день | в год | |
| Кафе | 57,5 | 20987,5 |
| Ресторан | 34,5 | 12592,5 |
| Детские сады | 34,5 | 12592,5 |
| Школы | 138,0 | 28290,0 |
| Больница | 57,5 | 20987,5 |
| ПУ-3 | 23 | 6900 |
| Итого | 345,0 | 102350,0 |
Таким образом, ежедневно через оптовую продажу будет отпускаться 345 килограммов колбасы вареной «Молочной», а в год объем продаж составит 102350 килограмма.
Рассчитываем объем реализации колбасы вареной «Молочной» в розницу
В Торбеевском и Зубово-Полянском районах проживает 52000 человек. С учетом норм потребления колбасы вареной в день на 1 человека равных 0,115 кг., норма поставки должна быть
52000*0,115 =5980 кг.
Если предположить, что каждый третий житель названных районов будет покупать колбасу, го норма розничной поставки будет равна
5980/3=1993,3 кг
Следовательно, в год норма поставок составит
1993,3*365=727554,5 кг.
Таким образом, общий объем реализации в день составит
345+1993,3=2338,3 кг
В год
102350+727554,5=829904,5 кг=829,9 т
Такой объем продаж позволит предприятию ООО «Колбасный рай» завоевать потребителя с различной покупательской способностью, укрепиться на товарном рынке, окупить затраты, связанные с выпуском и реализацией продукции.
6. Анализ конкурентов
Конкуренция - это соперничество между участниками рынка за лучшие условия производства и реализации. Она может быть ценовая и неценовая.
Ценовая конкуренция подразумевает изменение цены в целях наиболее выгодного использования рыночной конъюнктуры. В ценовой конкуренции используются средства, не имеющие непосредственного отношения к ценам. Это улучшение качества продукции, реклама, организация дополнительного сервиса.
Сила- это то, в чем компания преуспела, или какая-то особенность , представляющая ей доминирующие возможности. Сила может заключаться в навыках, значительном опыте, ценных организационных ресурсах или конкурентных возможностях, достояниях, которые дают предприятии, преимущества на рынке Слабость- это отсутствие чего-то важного для функционирования компаний или то, что ей не удается (в сравнении с другими) или нечто ставящее ей неблагоприятные условия. Слабая сторона, в зависимости от того, насколько она важна в конкуренции, может сделать компанию уязвимой.
Нашими конкурентами являются предприятия по переработке и производству мяса и мясных продуктов, реализующие продукцию оптом и в розницу. Непосредственными конкурентами ООО «Колбасный рай» являются мясокомбинаты «Атяшевский», «Оброчинский», «Первомайский», ЗАО МПК «Торбеевский».
Сильные и слабые стороны деятельности проектируемого предприятия и предприятий конкурентов представлены в таблице 5.
Таблица
| Предприятия-конкуренты | ООО «Колбасный рай» | ||
| Сильные | Слабые | Сильные | Слабые |
| 1.Большой опыт работы | .Высокая цена | I Низкая цена | 1. Дефицит мясного сырья |
| 2.Длительное хранение | 2.Более низкое качество | 2.Высокое качество | 2.Инфляция |
| 3.Вознаграждение за отработанные часы | 3.Неяркое оформление оболочек | 3.Красочная оболочка | З. Недостаточное поступление финансов |
| 4.Наличие опыта в производстве и реализации продукции | 4 Высокие энергозатраты на производство | 4.Минимальный расход энергии | |
| 5. Дефицит мясного сырья(недостаточная сырьевая база) | 5.Доставка продукции в удобное для потребителя время | ||
| 6.Использование устаревшего оборудования | б. Использование современного оборудования. | ||
| 7.Отсутствие рекламы | 7.Активная реклама | ||
| 8.Использование пищевых добавок | 8.Использование современных технологий производства | ||
Из таблицы следует, что отрицательными факторами влияния на стабильную деятельность и экономические показатели работы предприятия являются. прежде всего, недостаточная сырьевая база, инфляция и недостаточное поступление финансов. Анализ сильных и слабых сторон конкурентов и проектируемого предприятия, показывает, что ключевыми и положительными факторами являются низкая цена продукта ( рассчитываем на различную покупательскую способность населения ), регулярная доставка продукции в удобное для потребителя время, низкий расход энергии для производства единицы продукции, использование современных технологий и оборудования, что позволит не только улучшить качество, но и расширять ассортимент выпускаемой продукции.
Использование слабых сторон конкурентов позволит нам завоевать «нишу» на рынке, что в дальнейшем позволит увеличить объем вырабатываемой продукции и сегменты рынка.
7. Определение точки безубыточности
7.1 Расчет себестоимости продукции
Расчет материальных затрат представлен в таблице 6
Таблица 6
| Виды затрат | Ед. изм. | Норма расхода | Цена за единицу | Затраты на 1 т продукции, руб. | Затраты на весь объем, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Сырье и основные материалы | |||||
| Говядина жилованная 1 с | кг | 350 | 97 | 33950 | 28175,1 |
| Свинина жилованная полужирная | кг | 600 | 107 | 64200 | 53279,58 |
| Яйца куриные или меланж | кг | 20 | 45 | 900 | 746,91 |
| Молоко коровье сухое цельное | кг | 30 | 9 | 270 | 224,07 |
| Соль поваренная пищевая | кг | 20,9 | 5 | 104,5 | 86,72 |
| Натрия нитрит | кг | 0,071 | 25 | 1,775 | 1,47 |
| Сахар-песок | кг | 1,200 | 18 | 21,6 | 17,93 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Перец черный или белый молотый | кг | 1,200 | 250 | 300 | 248,97 |
| Перец душистый молотый | кг | 0,800 | 240 | 192 | 159,34 |
| Орех мускатный | кг | 0,400 | 200 | 80 | 66,39 |
| Итого сырья и основных материалов | 100019,875 | 83006,49 | |||
| Вспомогательные материалы | |||||
| Оболочка | кг | 0,383 | 4 | 1,532 | 1,27 |
| Шпагат | кг | 0,002 | 80 | 0,160 | 0,13 |
| Итого вспомогательных материалов | 1,692 | 1,40 | |||
| Энергия всех видов | |||||
| Вода | м3 | 16 | 15 | 240 | 199,18 |
| Пар | мДж | 4,6 | 0,035 | 0,161 | 0,13 |
| Холод | Дж | 436 | 0,360 | 156,96 | 130,26 |
| Сжатый воздух | кг/м3 | 89 | 5 | 445 | 369,31 |
| Газ | м3 | 17 | 19 | 323 | 268,06 |
| Электроэнергия | кВт-ч | 65 | 2 | 130 | 107,89 |
| Итого энергии | 1295,121 | 1074,83 | |||
| Всего | 101316,688 | 84082,72 |
Калькуляция себестоимости 1 тонны колбасы вареной «Молочная» представлена в таблице 7.
Таблица 7
| № п/п | Статьи калькуляции | Сумма, руб. |
| 1 | Материальные затраты за вычетом стоимости возвратных отходов | 101,32 |
| 2 | Затраты на оплату труда производственных рабочих | 1,594 |
| 3 | Отчисления на социальные нужды | 0,414 |
| 4 | Общепроизводственные расходы | 1,594 |
| 5 | Общехозяйственные расходы | 2,391 |
| 6 | Коммерческие расходы | 0,645 |
| 7 | Полная себестоимость единицы продукции | 107,958 |
7.2 Организация производства и определение точки безубыточности
Для организации производства вареной колбасы «Молочной» необходимо купить оборудование, арендовать помещение для организации технологического процесса производства, транспорт для закупок сырья и реализации готовой продукции.
Определяем постоянные издержки в год.
1)Амортизация оборудования
554,1*0,12=66,492 тыс. руб.
2)Аренда и ремонт помещения
5*12+5=65 тыс. руб.
3)Амортизация машины (10%)
220*0,1=22 тыс. руб.
4)Амортизация мини-магазина (5%)
175*0,05=8,75тыс. руб.
5)Зарплата 1609200 тыс. руб.
6)Административные расходы 70 тыс. руб.
7) Коммунальные услуги - 70 тыс. руб..
8) Реклама- 0,5% от себестоимости продукции
107,96*829,9*0,005=448,0 тыс. руб.
Итого постоянные издержки 2359,42 тыс. руб.
Определение точки безубыточности предприятия
Определяем объем производства (продаж), необходимый для обеспечения безубыточности проектируемого предприятия (точку безубыточности). Цены определяем по формуле 2
С + П - Оц + НДС = От.ц. - Тн.= Рц, (2)
где С - себестоимость единицы продукции, руб.
П - прибыль (единичный вклад), руб.
Оц.- оптовая цена предприятия„ руб.
НДС- налог на добавленную стоимость (10%),%
От.ц.- отпускная цена предприятия, руб.
Рц.-розничная цена предприятия. руб.
Тн.- торговая наценка (25%).%
Рассчитываем оптовую цену за 1 т
Оц = 107,96+0,2*107,96 =129,55 тыс. руб.
Определяем оптово-отпускную цену
129,55+0,1*129,55=142,5 тыс. руб.
Определяем розничную цену
142,5+142,5*0,25=178,13 тыс. руб.
Определяем минимальный объем продаж в день
Е = Постоянные издержки/ Единичный вклад: 365 (3)
Е = 2359,42/21,6/365=0,299т=299 кг
Определяем прибыль в год по формуле
(О1-О2)*К*365 (4)
где О1 - количество продукта, которое мы будем продавать в день, кг