Nппп – среднее списочное число работающих за данный период
Ко. пр (Б) = 12 / 193 = 0,062
Ко. пр (О) = 25 / 207 = 0,12
Расчет коэффициента оборота по выбытию рабочих производится по формуле
Кв = Nув / Nппп,(1.2)
где:
Кв - коэффициент оборота по выбытию (увольнению)
Nув - число выбывших за период
Кв (Б) = 2 / 193 = 0,01
Кв (О) = 5 / 207 = 0,024
Расчет коэффициента текучести кадров производится по формуле
Ктек = Nув. и.о / Nппп, (1.3)
где:
Ктек - коэффициент текучести
Nув. и.о - число выбывших за период по причинам, характеризующим излишней оборот
Ктек (Б) = 2 / 193 = 0,01
Ктек (О) = 3 / 207 = 0,02
Расчет коэффициента постоянства состава кадров производится по формуле Кп.к = Nпвп / Nппп , (1.4)
где:
Кп.к - коэффициент постоянства кадров
Nпвп – число работников, проработавших весь период
Кп.к (Б) = 211 / 193 = 1,09
Кп.к (О) = 213 / 207 = 1,03
Из анализа движения рабочей силы видно, что в отчётном году значительно выросла среднесписочная численность персонала на 20 человек. При этом, за анализируемый период, увеличился оборот как по приему работников на 0,058, так и по выбытию кадров на 0,014 причём оборот по приёму выше оборота по выбытию соответственно увеличился коэффициент текучести кадров на 0,001. Коэффициент постоянства кадров уменьшился на 0,06, что свидетельствует о текучести кадров.
Основной целью анализа движения персонала является оптимизация затрат живого труда на выполнение основных видов работ и выявление резервов производительности труда.
Показатели производительности труда (выработка среднегодовая) рассчитываются как отношение выручки от реализации продукции, работ, услуг (объёма выпуска продукции) к среднесписочной численности работников, результаты расчётов представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Оценка динамики производительности труда одного работника ППП и одного рабочего за два года
| Показатели | Единицаизмерения | Годы | Отклонения,( +, -) | Темп роста, % | |
| Базисный | Отчетный | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.Объём продукции, (работ, услуг) в сопоставимых ценах | Руб. | 21527500 | 28071000 | 6543500 | 130,39 |
| 2. Среднесписочная численность ПППВ том числе рабочих | Чел. | 193 | 207 | 14 | 107,25 |
| Чел. | 125 | 133 | 8 | 106,4 | |
| 3.Число отработанных рабочими человеко-дней | Чел. –дн. | 31625 | 33782 | 2157 | 106,82 |
| 4. Число отработанных рабочими человеко-часов | Чел.-час. | 243512,5 | 260121,4 | 16608,9 | 106,82 |
| 5. Среднегодовая выработка одного работника ППП | Руб. | 111541,45 | 135608,69 | 24067,24 | 121,58 |
| 6.Выработка одного рабочегоа) среднегодоваяб)Среднедневнаяв)среднечасовая | Руб. | ||||
| Руб. | 172220 | 211060,15 | 38840,15 | 122,55 | |
| Руб. | 680,71 | 830,95 | 150,24 | 122,07 | |
| Руб. | 88,41 | 106,53 | 18,12 | 120,49 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 7. Удельный вес рабочих в общей численности ППП | % | 64,77 | 64,25 | -0,52 | 99,19 |
| 8. Удельный вес служащих | % | 35,23 | 35,75 | 0,52 | 101,48 |
| 9. Среднее число дней, отработанных одним рабочим | Дни | 253 | 254 | 1 | 100,4 |
| 10. Средняя продолжительность рабочего дня | Час. | 7,7 | 7,8 | 0,1 | 101,29 |
| 11. среднее число часов, отработанных одним рабочим в год | Час. | 1948,1 | 1981,2 | 33,1 | 101,69 |
Показателями эффективности использования трудовых ресурсов являются его производительность труда, в котором отражаются как положительные стороны работы, так и отрицательные. По данным таблицы 2.3 наблюдается рост производительности труда, что имеет большое экономическое и социальное значение. Увеличивается среднегодовая выработка одного работника ППП на 21,58%, в том числе и выработка одного рабочего возросла на 22, 55%.
Расчеты к таблице (2.4):
Фондовооруженность труда рассчитываем по формуле
Фв = Фосн / Ч, (2.1)
где:
Фв - фондовооруженность труда;
Фосн - среднегодовая стоимость основных производственных фондов;
Ч - Численность ППП.
Фв (Б) = 809 / 193 = 42 (Тыс. руб./чел.)
Фв (О) = 7340 / 207 = 36 (Тыс. руб./чел.).
Производительность труда рассчитываем по формуле
Пт = Q/ Ч (ед/ч), (1.7)
где:
Пт – производительность труда;
Q– объём продукции в натуральном выражении;
Ч –численность промышленно – производственного персонала (ППП).
Пт (Б) = 21527 / 193 = 112 (руб./чел.)
Пт (О) = 28071/ 207 = 136 ( руб./чел.).
Фондоотдача рассчитываем по формуле
Ф = ВП / Фосн, (2.2)
где:
Ф – фондоотдача.
Ф (Б) = 24560 /8095 = 3,03(Руб.)
Ф (О) = 30240 / 7340 = 4,12 (Руб.).
Фондоёмкость рассчитываем по формуле
f= 1 / Ф, (2.3)
где:
f– фондоёмкость.
f(Б) = 1 / 3,03 = 0,33
f(о) = 1 / 4,12 = 0,25.
Прибыль до налогообложения рассчитываем по формуле
Пно = Прп + прочие доходы – прочие расходы, (2.4)
где:
Пно – прибыль до налогообложения;
Прп – прибыль от реализации продукции.
Пно (Б) = 3032 + 480 + 680 – 290 – 650 = 3252 (руб.)
Пно (О) = 2169 + 650 + 920 – 510 – 830 = 2399 (руб.).
Уровень рентабельности продукции рассчитываем по формуле
Р = Прп / З х 100, (2.5.)
где:
Р – уровень рентабельности продукции;
З – затраты.
Р (Б) = 3032 / 21527 х 100 = 14,08 (%)
Р (О) = 2169 / 28071 х 100 = 7,73 (%).
Рентабельность производства рассчитываем по формуле
Р = Пно /( Фосн + Он) х 100 , (2.6)
где:
Р – рентабельность производства;
Он - среднегодовая сумма оборотных средств.
Р (Б) = 3252 / (8095 + 4150) х 100 = 26,56 (%)
Р (О) = 2399/ (7340+ 6220) х 100 = 17,69 (%).
Рентабельность продаж рассчитываем по формуле
Р = Прп / РПц х 100 (2.7)
где:
Р – рентабельность продаж;
РПц – выручка от реализации продукции.
Р (Б) = 3032 / 24560 х 100 = 12,35 (%)
Р (О) = 2169 / 30240 х 100 = 7,17 (%).
Таблица 2.4
Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за два года
| Показатели | Единицаизмерения | Годы | Темп роста, % | |
| Базисный | Отчетный | |||
| 1. Среднегодовая стоимость основныхпроизводственных фондов | Тыс. руб. | 8095 | 7340 | 90,67 |
| 2. Среднегодовая сумма оборотныхсредств | Тыс. руб. | 4150 | 6220 | 149,87 |
| 3.Численность ППП | Чел. | 193 | 207 | 107,25 |
| 4. Фондовооруженность труда | Тыс. руб./чел. | 42 | 36 | 84,71 |
| 5. Выручка от реализации продукции(работ, услуг) | Тыс. руб. | 24560 | 30240 | 123,13 |
| 6. Производительность труда | Тыс. руб./чел. | 112 | 136 | 121,43 |
| 7. Фондоотдача | Руб. | 3,03 | 4,12 | 133,97 |
| 8. Фондоёмкость | 0,33 | 0,25 | 75,76 | |
| 9. Себестоимость реализованнойпродукции (работ, услуг) | Тыс. руб. | 21528 | 28071 | 130,39 |
| 10. Прибыль(+), убыток(-) от реализациипродукции (работ, услуг) | Тыс. руб. | 3032 | 2169 | 71,54 |
| 11. Прибыль(+), убыток(-) доналогообложения | Тыс. руб. | 3252 | 2399 | 73,75 |
| 12. Уровень рентабельности продукции | % | 14,08 | 7,73 | 54,9 |
| 13. Рентабельность производства | % | 26,56 | 17,69 | 66,60 |
| 14. Рентабельность продаж | % | 12,35 | 7,17 | 58,05 |
По данным таблицы 2.4 можно сделать вывод, что среднегодовая стоимость основных производственных фондов уменьшилась на 9,33%, а среднегодовая стоимость оборотных средств возросла на 49, 87%. Понизилась фондовооружённость труда на 15,47%, численность ППП в отчётном году выше базисной численности на 14 человек или на 7,25%.
Производительность труда возросла на 21,58%, что характеризует эффективность использования трудовых ресурсов. Также по данным таблицы 2.4 мы наблюдаем увеличение фондоотдачи на 33,97%, и понижение фондоёмкости на 24,24%, что выгодно для предприятия поскольку при этом на каждую единицу продукции будет приходится меньшая стоимость основных производственных фондов. Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) возросла на 30,39%. Прибыль предприятия ниже базисного уровня, прибыль от реализации продукции (работ, услуг) снизилась на 28, 46%, прибыль до налогообложения уменьшилась на 28, 35%. Рентабельности продукции в отчётном году снизилась на 45,1%, рентабельность производства понизилась на 33,42%, также рентабельность продаж в сравнении с базисным понизилась на 41,95 % . Рентабельность производства ниже базисного, потому что темп себестоимости реализованной продукции выше темпа выручки от реализации продукции на 7,26 %, следовательно, несмотря на повышение производительности труда прибыль от реализации продукции уменьшилась в сравнении с базисным. Значит, предприятию следует изыскивать пути снижения себестоимость продукции.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Из основных факторов производства одним из главных, а зачастую основным и требующим наибольших затрат является труд.
Решающим фактором в развитии производства всегда и везде выступает труд человека. Труд, как всеобщее условие обмена веществ между человеком и природой.
Обязательным условием процесса труда является соединение работника, обладающего совокупностью физических и духовных способностей к труду - рабочей силой, со средствами производства. Следовательно, главной производительной силой общества являются трудовые ресурсы. Трудовые ресурсы приводят в движение материально-вещественные элементы производства, создают продукт, стоимость и прибавочный продукт в форме прибыли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства.
Движение персонала является наиболее ответственным звеном в общей системе функций управления персоналом предприятия. Основной целью движения персонала является оптимизация затрат живого труда на выполнение основных видов работ, связанных с деятельностью предприятия, и обеспечение заполнения необходимых рабочих мест работниками соответствующих профессий, специальностей и уровней квалификации.