Фінансовий план
Для розрахунку фінансових показників необхідно в першу чергу визначити загальну суму первісних витрат (табл. 10), які понесуть засновники для організації ТОВ «Віртал». Із всіх необхідних для цього елементів залишилося обчислити фонд заробітної плати (див. табл. 8 й 9)
Таблиця 8 Розрахунково-платіжна відомість ТОВ «Віртал»
| № | Посада | Оклад |
| 1 | Директор | 2500 |
| 2 | Оператор 1 | 600 |
| 3 | Оператор 2 | 600 |
| 4 | Оператор 3 | 600 |
| 5 | Охоронець | 700 |
| 6 | Прибиральниця | 200 |
| РАЗОМ: | 5200 | |
Таблиця 9 Фонд заробітної плати ТОВ «Віртал»
| № | Посада | Місячна з/п, грн | Річна з/п, грн |
| 1 | Директор | 2500 | 30000 |
| 2 | Оператор 1 | 600 | 7200 |
| 3 | Оператор 2 | 600 | 7200 |
| 4 | Оператор 3 | 600 | 7200 |
| 5 | Охоронець | 700 | 8400 |
| 6 | Прибиральниця | 200 | 2400 |
| РАЗОМ: | 62400 | ||
Таблиця 10 Загальні організаційні витрати проекту
| № | Стаття витрат | Сума, грн. |
| 1 | Оренда приміщення | 300 |
| 2 | Закупівля комп'ютерної техніки | 32170 |
| 3 | Закупівля й установка меблів | 8400 |
| 4 | Додаткові витрати на облаштованість | 4539 |
| 5 | Заробітна плата працівників | 5200 |
| РАЗОМ: | 50609 | |
У такий спосіб планується взяти кредит у розмірі 60000 грн. Основна інформація про кредит і кредитора представлена в таблиці № 11.
Таблиця №11. Інформація про кредит і кредитора
| № | Кредитор | Сума кредиту, | Строк у місяцях | Річний відсоток |
| 1 | Банк «Приват Банк» | 60000 | 24 | 18% |
Щодня клуб планує одержувати до 60 гривень з одного комп'ютера. У загальному із всіх 9 машин за місяць виходить 16000 грн. Крім цього планується, що за додаткову діяльність (пошук рефератів та ін..) «Віртал» буде виручати до 500 грн. на місяць.
В обов'язковому порядку клуб буде мати наступні витрати таблиця № 12
Таблиця 12 Прибуток і збитки ТОВ «Віртал» за 1 рік
| № | Найменування статті | Сума, грн. |
| 1 | Виторг від основної діяльності | 192000 |
| 2 | Виторг від додаткової діяльності | 6000 |
| 3 | Валовий виторг | 198000 |
| 4 | Оренда приміщення | 3600 |
| 5 | Витрати на заробітну плату співробітників | 62400 |
| 6 | Комунальні послуги | 6000 |
| 7 | Платежі по кредиту | 40800 |
| 8 | Валові витрати | 112800 |
| 9 | Чистий прибуток | 85200[1] |
20% (17040) Від отриманого чистого прибутку буде відправлено в резервний фонд фірми, а інша частина буде розділена між засновниками товариства.
Висновок
Проведені фінансові розрахунки показали, що представлений проект може бути реально здійснений і здатний принести його засновникам і кредиторам нормальний прибуток.
Строк окупності проекту 24 місяця. Проведений аналіз ринку говорить про те, що сегмент, на який орієнтована діяльність створюваного клубу, на сьогоднішній день, у даному районі міста практично вільний, що дозволяє розраховувати на те, що послуги створюваного ТОВ будуть користуватися стійким попитом, з тенденцією росту в міру розвитку діяльності й розширення номенклатури надаваних послуг.
[1] Без урахування витрат на податки;