Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина "CD-навигатор" (стр. 4 из 4)
| Входные данные | Первоначальный бюджет | Фактические результаты | Гибкий бюджет | Отклонение |
| Количество CD дисков, шт.\мес. | 800 | 1000 | 1000 | 0 |
| Количество DVD дисков, шт.\мес. | 1500 | 2000 | 2000 | 0 |
| Закупочная цена CD дисков, руб.\шт. | 50 | 45 | 50 | -5 |
| Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт. | 70 | 70 | 70 | 0 |
| Процентная надбавка, % | 110 | 100 | 110 | -10 |
| Аренда, руб.\мес. | 2000 | 2200 | 2000 | 200 |
| Транспортные расходы, руб.\мес. | 70 | 100 | 70 | 30 |
| Стоимость оборудования, руб. | 6000 | 6000 | 6000 | 0 |
| Срок службы, лет | 5 | 5 | 5 | 0 |
| Заработная плата продавца, руб.\мес. | 3000 | 3500 | 3000 | 500 |
| Реклама, руб.\мес. | 2000 | 2000 | 2000 | 0 |
| Расчетная часть | ||||
| Цена продажи CD дисков, руб.\мес. | 105 | 90 | 105 | -15 |
| Цена продажи DVD дисков, руб.\мес. | 147 | 140 | 147 | -7 |
| Выручка, руб.\мес. | 304500 | 370000 | 399000 | -29000 |
| Себистоимость прод. дисков, руб.\мес. | 145000 | 185000 | 190000 | -5000 |
| Валовая прибыль, руб.\мес. | 159500 | 185000 | 209000 | -24000 |
| Амортизация, руб.\мес. | 100 | 100 | 100 | 0 |
| Операционные затраты, руб.\мес. | 7170 | 7900 | 7170 | 730 |
| Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт. | 132 | 115 | 132 | -17 |
| Выходные данные | ||||
| Операционная прибыль, руб.\мес. | 152330 | 177100 | 201830 | -24730 |
| УНП, шт.\мес. | 54,31818182 | 68,69565217 | 54,31818182 | 14,37747036 |
| Изменение %-ой надбавки | Операционная прибыль |
| 100 | 137830 |
| 110 | 152330 |
| 90 | 123330 |
| 120 | 166830 |
Данная модель наиболее чувствительна к изменению этого показателя.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Оценка чувствительности:
Увеличение арендной платы на 10%, и платы за рекламу на 10 %
| Входные данные | Изменение аренды | Изменение рекламы |
| Количество CD дисков, шт.\мес. | 800 | 800 |
| Количество DVD дисков, шт.\мес. | 1500 | 1500 |
| Закупочная цена CD дисков, руб.\шт. | 50 | 50 |
| Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт. | 70 | 70 |
| Процентная надбавка, % | 100 | 100 |
| Аренда, руб.\мес. | 2200 | 2000 |
| Транспортные расходы, руб.\мес. | 70 | 70 |
| Стоимость оборудования, руб. | 6000 | 6000 |
| Срок службы, лет | 5 | 5 |
| Заработная плата продавца, руб.\мес. | 3000 | 3000 |
| Реклама, руб.\мес. | 2000 | 2200 |
| Расчетная часть | ||
| Цена продажи CD дисков, руб.\мес. | 100 | 100 |
| Цена продажи DVD дисков, руб.\мес. | 140 | 140 |
| Выручка, руб.\мес. | 290000 | 290000 |
| Себистоимость прод. дисков, руб.\мес. | 145000 | 145000 |
| Валовая прибыль, руб.\мес. | 145000 | 145000 |
| Амортизация, руб.\мес. | 100 | 100 |
| Операционные затраты, руб.\мес. | 7370 | 7370 |
| Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт. | 120 | 120 |
| Выходные данные | ||
| Операционная прибыль, руб.\мес. | 137630 | 137630 |
| УНП, шт.\мес. | 61,41666667 | 61,41666667 |
| Аренда | Операционная прибыль |
| 2000 | 137830 |
| 2200 | 137630 |
| 2400 | 137430 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
| Входные данные | Первоначальный бюджет | Фактические результаты | Гибкий бюджет | Отклонение | Блогопр\неблагопр |
| Количество CD дисков, шт.\мес. | 800 | 1000 | 1000 | =C2-D2 | =ЕСЛИ(C2>D2;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Количество DVD дисков, шт.\мес. | 1500 | 2000 | 2000 | =C3-D3 | =ЕСЛИ(C3>D3;"неблогоприятно";"блогоприятно") |
| Закупочная цена CD дисков, руб.\шт. | 50 | 45 | 50 | =C4-D4 | =ЕСЛИ(C4>D4;"неблогоприятно";"благоприятно") |
| Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт. | 70 | 70 | 70 | =C5-D5 | =ЕСЛИ(C5>D5;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Процентная надбавка, % | 100 | 100 | 100 | =C6-D6 | =ЕСЛИ(C6>D6;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Аренда, руб.\мес. | 2000 | 2200 | 2000 | =C7-D7 | =ЕСЛИ(C7>D7;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Транспортные расходы, руб.\мес. | =ЕСЛИ((B2+B3)<=2000;35;70) | 100 | =ЕСЛИ((D2+D3)<=2000;35;70) | =C8-D8 | =ЕСЛИ(C8>D8;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Стоимость оборудования, руб. | 6000 | 6000 | 6000 | =C9-D9 | =ЕСЛИ(C9>D9;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Срок службы, лет | 5 | 5 | 5 | =C10-D10 | =ЕСЛИ(C10>D10;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Заработная плата продавца, руб.\мес. | 3000 | 3500 | 3000 | =C11-D11 | =ЕСЛИ(C11>D11;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Реклама, руб.\мес. | 2000 | 2000 | 2000 | =C12-D12 | =ЕСЛИ(C12>D12;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Расчетная часть | |||||
| Цена продажи CD дисков, руб.\мес. | =B4+B4*B6/100 | =C4+C4*C6/100 | =D4+D4*D6/100 | =C14-D14 | =ЕСЛИ(C14>D14;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Цена продажи DVD дисков, руб.\мес. | =B5+B5*B6/100 | =C5+C5*C6/100 | =D5+D5*D6/100 | =C15-D15 | =ЕСЛИ(C15>D15;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Выручка, руб.\мес. | =B2*B14+B3*B15 | =C2*C14+C3*C15 | =D2*D14+D3*D15 | =C16-D16 | =ЕСЛИ(C16>D16;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Себистоимость прод. дисков, руб.\мес. | =B2*B4+B3*B5 | =C2*C4+C3*C5 | =D2*D4+D3*D5 | =C17-D17 | =ЕСЛИ(C17>D17;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Валовая прибыль, руб.\мес. | =B16-B17 | =C16-C17 | =D16-D17 | =C18-D18 | =ЕСЛИ(C18>D18;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Амортизация, руб.\мес. | =B9/B10/12 | =C9/C10/12 | =D9/D10/12 | =C19-D19 | =ЕСЛИ(C19>D19;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Операционные затраты, руб.\мес. | =B7+B8+B11+B12+B19 | =C7+C8+C11+C12+C19 | =D7+D8+D11+D12+D19 | =C20-D20 | =ЕСЛИ(C20>D20;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт. | =(B14-B4)+(B15-B5) | =(C14-C4)+(C15-C5) | =(D14-D4)+(D15-D5) | =C21-D21 | =ЕСЛИ(C21>D21;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| Выходные данные | |||||
| Операционная прибыль, руб.\мес. | =B18-B20 | =C18-C20 | =D18-D20 | =C23-D23 | =ЕСЛИ(C23>D23;"неблагоприятно";"благоприятно") |
| УНП, шт.\мес. | =B20/B21 | =C20/C21 | =D20/D21 | =C24-D24 | =ЕСЛИ(C24>D24;"неблагоприятно";"благоприятно") |