Тi - тарифная ставка i-го разряда,
Vi - объем работ по i-му разряду.
Расчеты сводим в таблицу 9
Таблица 9.
| Категория | Разряд | Тi | Vi | Фi (тыс.руб.) |
| Рабочие | 2 | 4,42 | 61,7 | 272,7 |
| 3 | 5,75 | 132,6 | 762,5 | |
| 4 | 6,49 | 287,5 | 1866 | |
| 5 | 7,34 | 219 | 1607 | |
| 6 | 8,3 | 88,5 | 734,5 | |
| Всего | 5243 | |||
| ИТР и | 1 | 1500 | 47 | 70,5 |
| служащие | 2 | 1700 | 28 | 47,6 |
| 3 | 2250 | 8 | 18 | |
| 4 | 2700 | 4 | 10,8 | |
| 5 | 3600 | 1 | 3,6 | |
| Всего | 150,5*12=1806 | |||
| ИТОГО | 7049 | |||
Произведем расчет доплат.
Доплата за работу в ночные часы
Дн = Фзр. Кн,
где Дн - сумма доплаты за работу в ночные ч сы,
Фзр - фонд заработной платы рабочих,
Кн - коэффициент доплаты.
Дн = 5243*0,03=157,3
Доплата за работу в выходные и праздничные дни
Дв = Фз. Кв,
где Дв - доплата за выходные дни,
Фз - общий фонд заработной платы,
Кв - коэффициент доплаты.
Дв = 7049*0,015=105,7
Оплата отпусков
До = Фз. Ко,
где До - оплата отпусков,
Фз - общий фонд заработной платы,
Ко - коэффициент доплаты.
До = 7049*0,08=564
Доплата за отсутствующего работника
Дор = Фз. Кор,
где Дор - доплата за отсутствующего работника,
Фз - общий фонд заработной платы,
Кор - коэффициент доплаты за отсутствующего работника.
Дор = 7049*0,04=282
Доплата кормящим матерям и подросткам
Дкм = Фз. Ккм,
где Дкм - доплата кормящим матерям и подросткам,
Фз - фонд заработной платы,
Ккм - коэффициент доплаты кормящим матерям и подросткам.
Дкм=7049*0,015=108
Определяем фонд заработной платы механического цеха.
Фз.о. = Фз + Дн + Дв + До + Дор + Дкм = 7049+157,5+105,7+564+282+108=8266,2
Аналогичным образом производятся расчеты по остальным видам производств.
Трудоемкость программы 2002 г. (таблица 10).
Таблица 10.
| N п/п | Наименование производства | Технологическая трудоемкость | Трудоемкость обслуживания | Всего |
| 1. | Литейное | 226,7 | 44,7 | 271,4 |
| 2. | Кузнечно-прес. | 151,4 | 17,5 | 168,9 |
| 3. | Гальваническое | 75,6 | 12,3 | 87,9 |
| 4. | Сборочное | 453,4 | 104,7 | 458,1 |
| 5. | Инструментальное | - | 311 | 311 |
| 6. | Ремонтно-механическое | - | 199,2 | 199,2 |
| 7. | Электро-ремонтное | - | 151,9 | 151,9 |
| 8. | Прочее | - | ||
| ИТОГО | 907,4 | 1133 | 2040,7 |
Распределение трудоемкости программы 2002 года по сложности выполняемых работ распределилась следующим образом (таблица 11).
Таблица 11.
| Наименование | Разряды | ||||
| II | III | IV | V | VI | |
| Технологическая трудоемкость | 54,5 | 115,1 | 307 | 350,6 | 80 |
| Трудоемкость обслуживания | 43,7 | 93,2 | 246,1 | 281 | 64 |
| ИТОГО | 98,2 | 208,3 | 553,1 | 631,6 | 144 |
Инженерно-технический и административно-управленческий персонал предприятия в соответствии со штатным расписанием распределен по тарифным ставкам (таблица 12).
Таблица 12.
| Тарифные разряды | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| ИТР, служащие АУП | 164 | 122 | 45 | 19 | 12 | 5 | 1 |
Определим фонд заработной платы по каждому тарифному разряду и результат сведем в таблицу 13
Таблица 13
| Категория | Разряд | Тi | Vi | Фi |
| Рабочие | 2 | 4,42 | 92,8 | 410,2 |
| 3 | 5,75 | 208 | 1196 | |
| 4 | 6,49 | 553,1 | 3589,6 | |
| 5 | 7,34 | 631,6 | 4635,9 | |
| 6 | 8,3 | 144 | 1195,2 | |
| Всего | 11026,9 | |||
| ИТР и | 1 | * 18 | 164 | 2952 |
| служащие | 2 | * 20,4 | 122 | 2452,2 |
| 3 | * 27 | 45 | 1215 | |
| 4 | * 32,4 | 49 | 1587,6 | |
| 5 | * 43,2 | 12 | 518,4 | |
| 6 | * 50,4 | 5 | 252 | |
| 7 | * 57,6 | 1 | 57,6 | |
| ИТОГО | 9034,8 | |||
| Всего | 20061,7 | |||
Произведем расчет доплат.
Дн = 11026,9*0,03 = 330,8
Дв = 20061,7*0,015 = 300,9
До = 20061,7*0,08 = 1604,9
Дор = 20061,7*0,04 = 802,5
Дкм = 20061,7*0,015 = 300,9
Фз= 1026,9+20061,7+330,8+300,9+1604,9+802,5+300,9=34428,1 руб.
К полученному результату прибавим фонд заработной платы механического цеха и получим:
ФЗП=34428,1+8266,2=42694,3 тыс.руб
Итак: общий годовой фонд заработной платы исчисленный по тарифным ставкам и окладам равен 42694 тыс. руб.
Исходя из планируемой прибыли предприятия выделено на фонд материального поощрения сумма равная 30 процентам тарифного фонда заработной платы.
Таким образом, фонд заработной платы предприятия с фондом материального поощрения составит
42694,3*1,3 = 55502,6 тыс. руб.
Предприятие имеет систему годового премирования для двух категорий сотрудников - высших руководителей и руководителей среднего звена. Принцип системы премирования одинаков - установление планируемой премии в начале года и определение величины вознаграждения на основе оценки различны для двух категорий. Для высших руководителей целевая премия колеблется в рамках 20-40 процентов годового оклада, причем при выполнении личного плана менее чем на 70 процентов премия не выплачивается вообще, при выполнении плана на 70-90 процентов - выплачивается 50 процентов планируемой премии, на 91-99 процента – 70 процентов планируемой премии, на 100-110 процентов – 100 процентов планируемой премии, на 110-120 процентов – 110 процентов и свыше 120 процентов - 120 процентов премии. Для руководителей среднего звена планируемая премия устанавливается в пределах 10-20 процентов годового оклада, при выполнении личного плана менее чем на 80 процентов - премия не выплачивается, при выполнении плана на 80-99 процентов - выплачивается 70 процентов планируемой премии, при выполнении плана на 100-110 процентов - выплачивается 100 процентов, при выполнении плана более чем на 110 процентов - 110 процентов.