Составление бизнес-плана ЗАО "RosPlastMetal" (стр. 4 из 4)
Таблица 13. Необходимый объем инвестиций.
| Объем инвестиций, всего: | 26 000 000 рублей. |
| В том числе:- собственные средства - заемные средства | 10 000 000 рублей 16 000 000 рублей |
Таблица 14. Займы
| Название | Дата | Сумма | Срок | Ставка |
| Инвестиционный кредит | 01.01.2009 | 16 000 000 рублей | 5 лет | 15% в год. |
Погашение займа и выплата процентов планируются за счет выручки от реализации продукции.
Таблица 15. Использование инвестиций
| Сумма в рублях | |
| Объем инвестиций всего, руб. в т. ч. | 26 000 000 |
| Затраты на оборудование* | 19 250 000 |
| Затраты на подготовку производства | 1 057 706,4 |
| Оборотные средства | 5 692 293,6 |
* Затраты на покупку комплекса «Металлополимер 4» в базовой комплектации.
Расчеты с поставщиками ведутся на основе авансовых платежей.
Как и на любом другом машиностроительном заводе материальные затраты составляют большую часть затрат на производство и сбыт. На заводе «RosPlastMetal» материальные затраты составляют 75% от затрат на производство и сбыт. А общие затраты на производство и сбыт составляют чуть больше 91 млн. рублей.
Итого планируется инвестировать в новое производство 26 млн. рублей, из которых на покупку основного производственного оборудования пойдет 19,25 млн. рублей, около 5,7 млн. рублей планируется инвестировать в оборотный капитал, четь больше 1 млн. рублей пойдет на подготовку производства.
Первые 5 месяцев предприятие будет нести убытки равные 440 625 рублей. Это связано с тем, что первые 5 месяцев компания не будет производить продукцию и получать прибыль от продаж, а будет нести обязательства. С июня 2009 года ЗАО начнет получать систематическую чистую прибыль в размере 1 097 160 рублей в месяц (13 074 722 рублей в год).
До октября 2009 года наличие денежных средств компании на конец периода будет отрицательным числом, и только в октябре 2009 года наличие денежных средств на конец периода составит 954 309 рублей. Эта сумма постоянно будет увеличиваться каждый месяц и к концу планового периода в 2013 году составит 77 142 069 рублей. Эту сумму планируется потратить на дальнейшее развитие компании и расширение производства.
Расчеты эффективности проекта представлены в Приложении 1.
Приложение 1.
Расчет показателей экономической эффективности проекта
Чистая приведенная стоимость проекта (NPV) рассчитывается по формуле:
,где
- чистые поступления денежной наличности в годы реализации проекта, руб.; 
- инвестиционные затраты в годы реализации проекта, руб.;- норма дисконта.Рентабельность продаж рассчитывается по формуле:
,где
- чистая прибыль, руб.; 
- объем продаж, руб.Расчет критического объема реализации продукции («точки безубыточности»)
Критический объем реализации продукции рассчитывается по формуле:
,где
- условно-постоянные затраты производства, включающие административные накладные расходы, коммерческие издержки и амортизационные отчисления; 
- условно-переменные затраты производства, включающие производственные издержки (материалы, заработную плату рабочих с отчислениями на социальные нужды, производственные накладные расходы); 
- объем реализации продукции.Данные для расчета критического объема реализации продукции берем из таблицы – Прогноз прибыли и убытков.
Исходные данные и расчет критического объема реализации продукции
| Показатели | Условное обозначение | Сумма, руб. |
| 1. Объем реализованной продукции |  | 110 355 840 |
| 2. Затраты на производство реализованной продукции |  | 91 112 258,80 |
| в том числе: | ||
| - условно-переменные затраты |  | 12 505 707,6 |
| - условно-постоянные затраты |  | 78 606 551,2 |
| 3. Доля условно-переменных затрат в затратах на производство |  | 14% |
| 4. Доля условно-постоянных затрат в затратах на производство |  | 86% |
| 5. Критический объем реализованной продукции («точка безубыточности») |  | 88 652 838,52 |
При производстве и продажи продукции на сумму 88 652 838,52 рубля прибыль компании будет равна 0. Значит, при таком объеме продаж компания будет находиться в точке безубыточности.
Определение чувствительности и запаса финансовой прочности проекта
Запас финансовой прочности проекта определяем, рассчитав коэффициент запаса финансовой прочности
по формуле: 
.Чувствительность финансовой прочности проекта определяем через влияние изменения затратных и объемных показателей проекта:
- условно-постоянных издержек;
- условно-переменных издержек;
- физического объема реализованной продукции.
Данные для расчета запаса и чувствительности финансовой прочности проекта берем из таблиц «Прогноз прибыли и убытков» и таблицы «Исходные данные и расчет критического объема реализации продукции».
Увеличение условно-постоянных и условно-переменных затрат на 10% приведет к уменьшению запаса финансовой прочности на 8,1 и 1,1 процент соответственно.
А увеличение цены и физического объема реализованной продукции на 10% приведет к увеличению запаса финансовой прочности на 8%.
Расчет запаса и чувствительности финансовой прочности проекта.
| Показатели | Условное обозначение | Сумма, руб. |
| 1. Объем реализованной продукции |  | 110 355840 |
| 2. Критический объем продаж | | 88652838,52 |
| 3. Запас финансовой прочности, % |  | 19,7% |
| 4. Увеличение условно-постоянных расходов на 10% |  | 86467206,32 |
| 4.1 Критический объем реализованной продукции |  | 97518122,38 |
| 4.2 Запас финансовой прочности, % |  | 11,6% |
| 4.3 Изменение запаса финансовой прочности, % |  | -8,1% |
| 5. Увеличение условно-переменных расходов на 10% |  | 13756278,36 |
| 5.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции |  | 0,13 |
| 5.2 Критический объем реализованной продукции |  | 89800531,6 |
| 5.3 Запас финансовой прочности, % |  | 18,6% |
| 5.4 Изменение запаса финансовой прочности, % |  | -1,1% |
| 6. Увеличение цен на 10% |  | 37,19 |
| 6.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции |  | 0,1 |
| 6.2 Критический объем реализованной продукции |  | 87768075,39 |
| 6.3 Запас финансовой прочности, % |  | 27,7% |
| 6.4 Изменение запаса финансовой прочности, % |  | +8% |
| 7. Увеличение физического объема реализованной продукции на 10% при сохранении структуры ее производства |  | 121391424 |
| 7.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции |  | 0,1 |
| 7.2 Критический объем реализованной продукции |  | 87768075,39 |
| 7.3 Запас финансовой прочности, % |  | 27,7% |
| 7.4 Изменение запаса финансовой прочности, % |  | +8% |