Таким образом, величина инвестиций составит 195 тыс.р.
Планируемый объем продаж (табл. 4.2) приемлем с точки зрения его размещения на рынке.
Таблица 4.2
План ожидаемого объема продаж
Показатели | Периоды | Итого за год | |||
| 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | Итого за квартал | ||
| Валовая выручка, тыс. р. по вариантам - минимальный - реальный - максимальный | 173 216 250 | 173 216 250 | 173 216 250 | 519 648 750 | 2076 2592 3000 |
| Чистая выручка (без НДС), тыс.р. по вариантам - минимальный - реальный - максимальный | 141 180 208 | 141 180 208 | 141 180 208 | 423 540 624 | 1692 2160 2496 |
При разработке плана товарооборота важное значение играет такой фактор как спрос на готовую продукцию. Спрос на продукцию магазина не имеет сезонный характер и не подвержен колебаниям в течение года.
Функциональное разделение предполагает обособление отдельных функций и выделение работников для их выполнения. С учетом этого признака весь персонал торгового предприятия делится на три категории: управленческий, основной, или торгово-оперативный, и вспомогательный.
Кооперация в магазинах будет выражается в совмещении работниками профессий, специальностей и функций. Это позволяет более полно и равномерно загрузить персонал магазина в течение рабочего дня, ускорить процесс обслуживания покупателей.
Организация снабжения и сбыта товаров планируется проводиться в ООО «Торговый Дом Альянс» заведующей-товароведом. Данный специалист выявляет возможности реализации новых видов товаров, ведет учет и повседневно изучает конкретных поставщиков, выявляет и регистрирует производителей товаров, еще не связанных договорными отношениями с предприятием, готовит предложения по вопросам увеличения снабжения нужными продовольственными товарами, расширения ассортимента, улучшения качества продукции.
Для фирмы здесь особое значение имеют поставщики потребительских товаров для розничной торговой сети. Особую важность здесь имеет непосредственная прямая связь с региональными оптовыми торговцами.
ООО «Торговый Дом Альянс» будет использовать как прямой метод закупки товаров (предполагающий установление прямых связей с предприятиями), так и косвенный (предполагающий покупку и продажу товаров через торгово-посреднические операции, на основе специального договора с торговым посредником).
Структура издержек обращения магазина представлена в таблице 4.3.
Таблица 4.3
Динамика структуры издержек обращения продукции магазина, тыс. р.
| Статьи расходов | Периоды | Итого | |||
| 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | Итого за квартал | за год | |
| Условно-переменные затраты 1. Транспортные расходы 2. Расходы по оплате труда Условно-постоянные расходы 3. Амортизация 4. Расходы по хранению, подработке, сортировке и упаковке товаров 5. Коммунальные услуги, плата за э/энергию 6. Проценты за кредит 7. Расходы на рекламу, маркетинг и продвижение товаров8. Административно-управленческие и прочие расходы Итого затрат | 11,8 1,2 10,6 3,2 0,2 0,5 1,3 1,9 0,1 0,2 16,0 | 11,8 1,2 10,6 3,2 0,2 0,5 1,3 1,9 0,1 0,2 16,0 | 11,8 1,2 10,6 3,2 0,2 0,5 1,3 1,9 0,1 0,2 16,0 | 35,4 3,6 31,8 9,6 0,6 1,5 3,9 5,7 0,3 0,6 48,0 | 141,6 14,4 127,2 38,4 2,4 6,0 15,6 22,8 1,2 2,4 192,0 |
Наибольшую долю в структуре издержек обращения занимают расходы на оплату труда и транспортные расходы предприятия.
При работе с розничными предприятиями, в связи с очень большой конкуренцией, фирма вынуждена искать более приемлемые для них методы стимулирования. Сюда входит продажа продукции с отсрочкой платежа, доставка товаров до каждого клиента своим транспортом, замена брака или товара с истекшими сроками реализации, премирование руководителя розничного предприятия.
Для рекламы своего предприятия планируется регулярно осуществлять рекламные кампании в печатных средствах массовой информации и на радио.
Далее рассмотрим все типы рисков, с которыми может столкнуться фирма, источники этих рисков и момент их возникновения.
ООО «Торговый Дом Альянс» застраховало свое движимое и недвижимое имущество на сумму составляющую ее рыночную стоимость. Для меньшей зависимости от ценовой политики и качества товаров от поставщиков имеются альтернативные поставщики.
В договорах на поставку продукции, специальность оговаривается ответственность поставщика за его качество, политику цен и ритмичность поставок. Оговариваются штрафные санкции за нарушения условий договоров согласно Гражданского Кодекса РФ.
На основании оценки экспертов самую большую опасность представляют финансово – экономические риски. Неустойчивость спроса на продукцию, рост цен на продукцию – все это важные факторы риска, усугубляемые пожалуй самым важным фактором. Большинство потребителей имеют крайне ограниченные финансовые возможности. Однако грамотно и гибко построив свою работу над ассортиментом и ценами продовольственных товаров предприятие имеет все возможности избежать неудачи проекта.
| № пп | Наименование показателей | Годы | ||||||||||||||||
| 2007 | 2008 | 2009 | ||||||||||||||||
| Месяц | Квартал | Год | ||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 1. | Выручка от реализации, тыс. р. | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 700 | 800 | 900 | 1000 | 4500 |
| 2. | Средняя торговая наценка, % | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 |
| 3. | Стоимость товаров без наценки, тыс. р. | 166,7 | 166,7 | 166,7 | 166,7 | 166,7 | 166,7 | 183,3 | 183,3 | 183,3 | 183,3 | 183,3 | 183,3 | 549,9 | 549,9 | 549,9 | 549,9 | 2199,6 |
| 4. | Затраты на реализацию, тыс. р. | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 45 | 45 | 45 | 45 | 180 |
| 5. | Прибыль, тыс. р. | 18,3 | 18,3 | 18,3 | 18,3 | 18,3 | 18,3 | 21,7 | 21,7 | 21,7 | 21,7 | 21,7 | 21,7 | 65,1 | 65,1 | 65,1 | 65,1 | 260,4 |
Таблица 5.8
Отчет о движении денежных средств, тыс.р.
| № пп | Наименование показателей | Год | ||||||||||||||||
| 2007 | 2008 | 2009 | ||||||||||||||||
| Месяц | Квартал | Год | ||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 1. | Начальные денежные средства на начало периода | 18,3 | 36,6 | 54,9 | 73,2 | 91,5 | 113,2 | 134,9 | 156,6 | 178,3 | 200 | 221,7 | 243,4 | 308,5 | 373,6 | 438,7 | 503,8 | |
| 2. | Поступление денежных средств: | |||||||||||||||||
| выручка от продаж | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 660 | 660 | 660 | 660 | 2640 | |
| 3. | Итого поступлений | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 660 | 660 | 660 | 660 | 2640 |
| 4. | Расходы денежных средств: | |||||||||||||||||
| себестоимость продукции | 181,7 | 181,7 | 181,7 | 181,7 | 181,7 | 181,7 | 188,3 | 188,3 | 188,3 | 188,3 | 188,3 | 188,3 | 594,9 | 594,9 | 594,9 | 594,9 | 2379,6 | |
| Прибыль | 18,3 | 18,3 | 18,3 | 18,3 | 18,3 | 18,3 | 21,7 | 21,7 | 21,7 | 21,7 | 21,7 | 21,7 | 65,1 | 65,1 | 65,1 | 65,1 | 260,4 | |
Разработка финансовых планов является важной составной частью внутрифирменного планирования. Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса, вида деятельности.
Данный раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих разделов и представить их в стоимостном выражении.
Ценность результатов, полученных в данном разделе, в равной степени завит от полноты и достоверности исходных данных и от корректировки методов, используемых при оценке финансовой состоятельности бизнес-плана.
Ниже приводятся планируемые детальные показатели деятельности магазина «Торговый Дом Альянс» по реализации продукции на период 2007-2009 гг. Эти проектные разработки представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов предприятия.
Предлагаются следующие таблицы: таблица «Прогноз выручки от реализации» и «Движение денежных средств».
Расчет финансовых результатов в первый год производится по кварталам, а затем данные суммируются за год.